- •Міністерство освіти і науки України
- •Передмова
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни модуль 1. Методологія податкового рахівництва
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •Тема 2. Податкові розрахунки з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку
- •Тема 4. Податкові розрахунки з податку на прибуток
- •Тема 5. Податкові розрахунки з податку на доходи фізичних осіб
- •Тема 6. Податкові розрахунки по платі за землю
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Модуль іі
- •2. Завдання та методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податкові розрахунки непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку План вивчення теми
- •Навчальні цілі
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Змістовий модуль 2. Податкові розрахунки прямих податків
- •Тема 4. Податкові розрахунки з податку на прибуток План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 5. Податкові розрахунки податку на доходи фізичних осіб План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Змістовий модуль 3. Податкові розрахунки інших податків
- •Тема 6. Податкові розрахунки по платі за землю План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування План вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання для самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •3. Завдання та методичні рекомендації до практичних занять
- •Модуль 1/ методологія податкового рахівництва
- •Навчальні цілі
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Рекомендована література
- •Тема 3. Податкові розрахунки акцизного податку План заняття
- •Навчальні цілі
- •Рекомендована література
- •Рекомендована література
- •Практичне заняття № 6
- •Тема 7. Податкові розрахунки суб’єктів підприємницької діяльності, що обрали спрощену систему оподаткування План заняття
- •5. Контрольні заходи
- •Перелік питань до модульної контрольної роботи
- •6. Література
- •Попередня заявка-розрахунок
- •Заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв
- •Форма а
- •1. Просить продати марки акцизного податку:
- •2. Пакет документів та заявку-розрахунок перевірено.
- •3. Видано марок акцизного податку *:
- •Заявка-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування тютюнових виробів
- •Форма т
- •2. Пакет документів та заявку-розрахунок перевірено.
- •3. Видано марки акцизного податку *:
- •Разом з декларацією акцизного податку подаються:
- •Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку
- •Розрахунок суми акцизного податку з тютюнових виробів, на які встановлено специфічні та адвалорні ставки акцизного податку одночасно
- •Розрахунок суми акцизного податку з алкогольних напоїв за специфічними ставками акцизного податку
- •Розшифровка оборотів, які не підлягають або звільняються від оподаткування акцизним податком за __________ місяць 20__ року
- •Розрахунок суми акцизного податку з втрачених марок акцизного податку, що були придбані для маркування тютюнових виробів, з урахуванням планових щомісячних обсягів реалізації продукції
- •Розрахунок суми акцизного податку, що збільшує або зменшує податкові зобов'язання внаслідок виправлення самостійно виявленої помилки, допущеної в попередніх звітних періодах
- •Перелік податкових векселів, виданих платником податку при отриманні спирту етилового
- •Перелік податкових векселів, виданих платником податку при отриманні (ввезенні) нафтопродуктів
- •Відомості про наявні земельні ділянки
- •Відомості про пільги на земельний податок з наявних площ земельних ділянок
- •Податкове рахівництво
Питання для самоконтролю
1. Наведіть критерії розподілу платників єдиного податку на групи.
2. Перелічите податкові і бухгалтерські документи, які необхідно заповнювати платникам єдиного податку.
3. Наведіть послідовність ведення Книги обліку доходів.
4. Наведіть послідовність ведення Книги обліку доходів і витрат.
5. Наведіть структуру і порядок заповнення фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва.
6. Наведіть структуру і порядок заповнення спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва.
Завдання для самостійної роботи
1. Опрацювання матеріалу і складання інтелект-карт з питань:
Методика складання фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва (форма № 1м).
Методика складання спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва (форма № 1мс).
2. Скласти термінологічний словник ключових понять: единий податок, критерії розподілу платників податків, Книга обліку доходів, Книга обліку доходів і витрат, фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, спрощений фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва.
Рекомендована література
[5, 7, 8, 29, 32, 33, 34, 42]
3. Завдання та методичні рекомендації до практичних занять
Згідно з навчальним планом, формою організації навчального процесу при вивченні дисципліни «Податкове рахівництво» є практичні заняття. Практичні заняття забезпечують закріплення та систематизацію програмного матеріалу, в тому числі теоретичних знань студентів та набуття ними необхідних практичних навичок.
Система контролю рівня засвоєння програмного матеріалу під час проведення практичних занять складається з двох етапів:
1. Перевірка рівня теоретичної підготовки магістрів.
2. Перевірка практичної підготовки магістрів.
Перший етап передбачає контроль самостійного вивчення магістрами програмного матеріалу. Він здійснюється шляхом усного опитування та у письмовій формі і включає теоретичні та проблемні питання.
На другому етапі студенти виконують ситуаційні завдання.
Об’єктом контролю роботи магістрів на практичному занятті є:
Розуміння, ступінь засвоєння теорії та методології проблем, що розглядаються.
Обізнаність з основною та додатковою літературою з питань, що розглядаються.
Уміння поєднувати теорію з практикою.
Логіка, структура, стиль викладу матеріалу при виступах в аудиторії, вміння захищати свою позицію та здійснювати узагальнення інформації.
Модуль 1/ методологія податкового рахівництва
Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податкові розрахунки непрямих податків
Практичне заняття № 1
Тема 2. Податкові розрахунки з податку на додану вартість
План заняття
1. Порядок визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту з податку на додану вартість.
2. Порядок складання податкової накладної.
3. Структура, порядок заповнення і ведення Єдиного реєстру податкових накладних.
4. Структура, порядок заповнення і ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
5. Порядок складання податкової декларації з податку на додану вартість на основі даних податкового обліку, додатків до неї.
6. Дослідження взаємозв’язку декларації з податку на додану вартість і реєстру виданих та отриманих податкових накладних.