5 Складання планової калькуляційної сміти витрат на виробництво
в) Загальноцехові витрати приймаються в розмірі 5% від вартості основного обладнання:
грн.
г) Загальногосподарські витрати приймаються в розмірі 2,5% від вартості основного обладнання.
Таблиця 3.5 - Типова структура затрат на утримання та експлуатацію обладнання, грн
|
Стаття витрат |
Характеристика та зміст витрат | |
|
Утримання обладнання та робочих місць |
ЗПрем+Зе+Зз.в.+Звод |
473540 |
|
Витрати по пот. ремонту всього обладнання |
Зр.обл |
99990 |
|
Амортизація відрахувань |
Табл. 6.4 |
212628 |
|
Інші витрати |
Зінш |
5993 |
|
Взагалі |
|
792151 |
6 Складання планової калькуляційної сміти витрат на виробництво
а) Загальноцехові витрати приймаються в розмірі 5% від вартості основного обладнання:
грн.
б) Загальногосподарські витрати приймаються в розмірі 2,5% від вартості основного обладнання.
грн.
в) Виробничі витрати за межами приймаються в розмірі 1% від собівартості основного обладнання.
грн.
Витрати, які пов’язані з утриманням дільниці:
а) Витрати на опалення:
,
де
- витрати пара (15ккал/год); То- кількість годин опалювального сезону,
То= 4320 г;В– об’єм
виробничого поміщення;Спод- вартість однієї тонни пару,Спод= 87грн.
грн.
б) Витрати на освітлювальну енергію
,
де
- річна кількість годин на освітлення,
=2500год;
- витрати
електроенергії,
=20Вт/м2у рік;
- площа, яка буде освітлюватися;
- вартість 1 кВт електроенергії,
=
0,67грн.
грн.
7 Аналіз ефективності інвестиційного проекту
Розрахунок економічної ефективності проводимо двома засобами:
а) чиста поточна вартість; б) термін окупності.
а) чиста поточна вартість (NPV) визначається, як різниця між надходженнями, які плануються (PV) і плановими втратами на них (СL):
Надходження та витрати, які плануються, дисконтуються з урахуванням часу за формулами:
;
Таблиця 3.6- Калькуляційна собівартість
|
Статі витрат |
Вартість, грн | |
|
Один виріб |
Річний випуск | |
|
1. Палево та енергія на технічні цілі |
394,5 |
6313 |
|
Взагалі прямих матеріальних витрат |
394,5 |
6313 |
|
2. Основна ЗП осн. робочих |
2042 |
32675 |
|
3. Додаткова ЗП осн. робочих |
794 |
12700 |
|
4. Відрахування на соц. потреби |
601 |
9610 |
|
Разом витрати |
3831 |
61298 |
|
5. РУЕО |
49509 |
792151 |
|
6. Загальноцехові витрати |
3125 |
49995 |
|
Взагалі цехова собівартість |
53340 |
853449 |
|
7. Загальногосподарські витрати |
1562 |
24997 |
|
Взагалі виробнича собівартість |
54902 |
878446 |
|
8.Виробничі витрати за межами |
625 |
9999 |
|
Взагалі повна собівартість |
55528 |
888445 |
Таблиця 3.7Номенклатура ГШО
|
НАЗВА ОБЛАДНАННЯ |
РИНКОВА ВАРТІСТЬ Грн. |
ВАРТІСТЬ РЕМОНТУ (40% ВІД РИНКОВОЇ ВАРТОСТІ) грн. |
|
конвеєр шахтний скребковий |
120000 |
48000 |
|
кулаки посадочні КПУ |
26000 |
10400 |
|
Комплексы обмена вагонеток на базе агрегата АПГР |
320000 |
128000 |
|
Машины для погрузки и перемещения горной массы, Машина погрузочная МПП3 |
820000 |
328000 |
|
Машины для погрузки и перемещения горной массы, Машина погрузочная НК1 |
1057500 |
423000 |
|
Машины для погрузки и перемещения горной массы, Погрузчик ковшовый шахтный ПКШ |
568000 |
227200 |
|
Установка буровая шахтная УБШ-101 |
900000 |
360000 |
|
Вагонетка ВГ-1,2 Вагонетка ВГ-1,3 |
25000 |
10000 |
|
Шахтный электровоз 5АДС |
72000 |
28800 |
|
Погрузочная машина МПДД-4; МПДЭ-4 |
237000 |
94800 |
|
Мачта карьерная осветительная МКО-8-6/0,4-40 У1, МКО-8-0,4У1 |
98000 |
39200 |
|
Сито-гидроциклонный сепаратор СГС-60 |
49000 |
19600 |
|
Клети шахтные неопрокидные
|
37000 |
14800 |
|
Дробильно-фрезерная машина ДФМ-20М |
173000 |
69200 |
|
Устройство маневровое МУ-12М2А-УМ
|
59000 |
23600 |
|
Стопоры путевые СП-Г
|
19000 |
7600 |
|
итого |
|
1832200 |
Таблиця 3.8– План доходів і витрат на період дії проекту
|
Показники |
Плановий період | ||
|
1 рік |
2 рік |
3 рік | |
|
1. Доход від продажів |
1832200 |
1832200 |
1832200 |
|
2. Прямі змінні витрати в собівартості реалізованої продукції |
952744 |
952744 |
952744 |
|
3. Валовий прибуток |
879456 |
879456 |
879456 |
|
4. Загальні постійні витрати |
751202 |
751202 |
751202 |
|
5. Прибуток до сплати податків |
128254 |
128254 |
128254 |
|
6. Податки на прибуток (20%) |
25650,8 |
25650,8 |
25650,8 |
|
7. Прибуток після оподаткування |
102603,2
|
102603,2
|
102603,2 |
;
де
PV
– надходження, які очікуються в п-й
рік реалізації проекту;
CL
– виплати у ті ж періоди;
- відсоткова ставка / 100
п – період (рік) реалізації проекту.
Приймаємо
=
0,2 ,п
=
3 роки, тоді:
грн.
грн.
Тому як приведена вартість позитивна, та даний проект є перспективним.
б) Термін окупності
років.
в) індекс рентабельності розраховується за формулою
.
Зробивши аналіз ефективності інвестиційного проекту можна зробити висновок, що відкриття ремонтного цеху гірничо шахтного обладнання економічно доцільно.
Таблиця 3.9 Техніко-економічні показники та ефективність відкриття ремонтного цеха гірничо-шахтного обладнання.
|
Показники |
Одиниця вимірювання |
Проектований варіант ГВС |
|
1. Поточні витрати |
|
|
|
ЗП основна та додаткова |
грн |
42285 |
|
Амортизація |
грн |
212628 |
|
Електроенергія |
грн |
6313 |
|
Витрати на ремонт та утримання обладнання |
грн |
792151 |
|
2. Термін окупності капітальних вкладень |
років |
2,4 |
|
3. Індекс рентабільності |
|
1,2 |