- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учереждение
- •Содержание
- •2. Место учебной дисциплины в структуре ооп
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3. Структура и содержание учебной дисциплины
- •Тематический план
- •Заочная форма обучения классика;
- •Заочная форма обучения группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения классика группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения на базе высшего; Заочная форма обучения группа выходного дня
- •3.1. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •3.2. Содержание дисциплины (программа курса)
- •3.3. Программа дисциплины
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
- •Тема 14. Региональные налоги
- •Тема 15. Местные налоги
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •3.4. Практические занятия
- •Задания для подготовки к практическим занятия
- •Тема 1. Налоговая система России.
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 11. Местные налоги
- •Тестовые задания для самопроверки
- •3.5. Самостоятельная работа студента
- •4.Образовательные технологии
- •7.Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
- •Контрольные задания
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Сводный тест по курсу
Тема 12. Налог на прибыль организаций
Общая характеристика налога на прибыль организаций. Налогообложение доходов организаций в России: исторический аспект.
Налогоплательщики, виды налогоплательщиков.
Объект налогообложения: особенности определения прибыли для различных категорий налогоплательщиков. Доходы, подлежащие налогообложению (доходы от реализации, внереализационные доходы); доходы, не подлежащие налогообложению. Расходы, уменьшающие налоговую базу: понятие и отличительные признаки, виды (материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы, внереализационные расходы). Амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости в целях расчета сумм амортизации, амортизационные группы. Расходы, не уменьшающие налоговую базу, их классификация. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок признания доходов и расходов в кассовом методе.
Налоговая база, особенности ее начисления.
Налоговый и отчетный периоды, налоговая декларация.
Размер налоговой ставки, распределение налоговой ставки по бюджетам различенных уровней.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, авансовых платежей.
Особенности налогообложения иностранных организаций: понятие постоянного представительства иностранной организации; взимание налога с иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации; взимание налога с иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Феде-рации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.
Общая характеристика налогового учета.
Порядок и способы устранение двойного налогообложения.
Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
Сборы за пользование объектами животного мира
и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина
История взимания экологических налогов в России.
Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налогоплательщики: понятие, особенности налогового учета. Объект налогообложения, виды объекта налогообложения; исключения из объекта налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база: порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого. Особенности налоговой ставки по НДПИ. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога, срок уплаты. Налоговая декларация.
Общая характеристика водного налога. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды пользования водными объектами, не признаваемые объектами налогообложения, их классификация. Налоговая база, единицы налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый и отчетный период, особенности подачи налоговой декларации.
Общая характеристика сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Определение понятия плательщика сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения (объекты животного мира; объекты водных биологических ресурсов). Виды объектов животного мира и объектов водных биологических ресурсов, не признаваемые объектами налогообложения. Ставки сбора. Порядок исчисления и уплаты сбора для различных категорий плательщиков. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения).
Общая характеристика и определение понятия государственной пошлины. Значение государственной пошлины и история ее взимания в России. Плательщики государственной пошлины, их классификация. Основания для уплаты государственной пошлины, их классификация. Размер государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины, их классификация. Сроки уплаты государственной пошлины. Проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины, проводимые налоговыми органами.