- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учереждение
- •Содержание
- •2. Место учебной дисциплины в структуре ооп
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3. Структура и содержание учебной дисциплины
- •Тематический план
- •Заочная форма обучения классика;
- •Заочная форма обучения группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения классика группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения на базе высшего; Заочная форма обучения группа выходного дня
- •3.1. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •3.2. Содержание дисциплины (программа курса)
- •3.3. Программа дисциплины
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
- •Тема 14. Региональные налоги
- •Тема 15. Местные налоги
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •3.4. Практические занятия
- •Задания для подготовки к практическим занятия
- •Тема 1. Налоговая система России.
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 11. Местные налоги
- •Тестовые задания для самопроверки
- •3.5. Самостоятельная работа студента
- •4.Образовательные технологии
- •7.Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
- •Контрольные задания
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Сводный тест по курсу
Федеральное государственное бюджетное образовательное учереждение
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ»
Кафедра финансового права
Налоговое право
Учебно-методический комплекс
для студентов заочной формы обучения
направление подготовки 030900.62 «Юриспруденция»
Квалификация (степень) выпускника - бакалавр
Москва
2012
Автор - составитель:
Мигачева Е.В. – к.ю.н., доцент, зам. заведующего кафедры финансового права ФГБОУ ВПО «Российская академия правосудия»
Цинделиани И.А. - к.ю.н., доцент, зам. заведующего кафедры финансового права ФГБОУ ВПО «Российская академия правосудия»
Рецензенты:
Акопян О.А. - к.ю.н., старший научный сотрудник отдела бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации;
Копина А.А. – к.ю.н., старший преподаватель кафедры финансового и налогового права Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации (ВГНА Минфина России)
Батяева А.Р. – к.ю.н., доцент, заместитель заведующего кафедрой административного и финансового права Российского университета дружбы народов.
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900.62 - бакалавр юриспруденции.
Одобрен на заседании кафедры финансового права Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия правосудия» (протокол № 1 от 04.09.2012 г.)
Утвержден Учебно-методическим советом Федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российская академия правосудия» (протокол от 17 сентября 2012 г. № 1.)
УМК составлен при информационной поддержке Справочно-правовой системы «Консультант плюс»
© Российская академия правосудия, 2012
© Цинделиани И.А. 2012
© Мигачева Е.В. 2012
Содержание
Цели освоения дисциплины……………………………………….3-4
Место учебной дисциплины в структуре ООП …………………..4-5
Структура и содержание учебной дисциплины …………………5-57
Образовательные технологии …………………………………….57
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методические обеспечение самостоятельной работы студентов ..57
Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины……………………………………………………… …58-84
Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины…..84-85
Приложения:
Приложение 1…………………………………………………………86-95
Приложение 2………………………………………………………...96-101
Приложение 3……………………………………………………….102-129
Цели освоения учебной дисциплины
В условиях формирования рыночных отношений существенно повышается роль экономических инструментов воздействия на общественные процессы, в том числе налогов.
Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- уяснение ключевых категорий налогового права;
- изучение источников налогового права;
- изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений;
- изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ;
- изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов;
- изучение юридического состава налога, взимаемых в Российской Федерации;
- уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
- ознакомлением с правовым регулированием налогового контроля в РФ;
- изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством о налогах и сборах РФ;
- формирование навыков применения норм налогового права, регулирующие налоговых отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов;
- ознакомление со специальными налоговыми режимами.
После изучения дисциплины «Налоговое право» студенты могут применять свои знания на практике в таких направлениях, как:
- предпринимательская деятельность (в т.ч. консалтинговая деятельность в сфере налогообложения);
- работа в финансовых, налоговых и других органах государственной власти и местного самоуправления;
- правоохранительная и судебная деятельность (вопросы налогообложения).
Задачами учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- изучение основных положений теории налогового права;
- изучение законодательства о налогах и сборах;
- изучение судебной практики;
- формирование представлений о системе налогов и сборов в РФ, видах налогов и сборов в РФ.