- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учереждение
- •Содержание
- •2. Место учебной дисциплины в структуре ооп
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3. Структура и содержание учебной дисциплины
- •Тематический план
- •Заочная форма обучения классика;
- •Заочная форма обучения группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения классика группа выходного дня
- •Тематический план Заочная форма обучения на базе высшего; Заочная форма обучения группа выходного дня
- •3.1. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •3.2. Содержание дисциплины (программа курса)
- •3.3. Программа дисциплины
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций
- •Тема 13. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.
- •Тема 14. Региональные налоги
- •Тема 15. Местные налоги
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •3.4. Практические занятия
- •Задания для подготовки к практическим занятия
- •Тема 1. Налоговая система России.
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 4. Элементы юридического состава налога
- •Тестовые задания для самопроверки.
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тестовые задания для самопроверки
- •Тема 11. Местные налоги
- •Тестовые задания для самопроверки
- •3.5. Самостоятельная работа студента
- •4.Образовательные технологии
- •7.Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
- •Контрольные задания
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •Сводный тест по курсу
Тематический план Заочная форма обучения на базе высшего; Заочная форма обучения группа выходного дня
№ |
Разделы (темы) дисциплины |
семестр |
Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) | |||
Лекции |
Семинарские занятия |
СРС | ||||
1. |
Налоговая система России. Налоги и сборы |
3-4 |
1 |
- |
8 | |
2. |
Налоговое право в системе права России |
|
1 |
- |
8 | |
3. |
Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений |
|
1 |
- |
8 | |
4. |
Элементы юридического состава налога |
|
1 |
- |
8 | |
5. |
Налоговое обязательство |
|
1 |
- |
10 | |
6. |
Правовое регулирование налогового контроля |
|
1 |
- |
10 | |
7. |
Налоговые правонарушения и налоговая ответственность |
|
- |
- |
8
| |
8. |
Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов |
|
- |
- |
8 | |
9. |
Федеральные налоги и сборы |
|
- |
2 |
8 | |
10. |
Региональные налоги |
|
- |
- |
7 | |
11. |
Местные налоги |
|
- |
- |
7 | |
|
Итого:
|
|
6 |
2 |
100 |
3.1. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
Результатом освоения учебной дисциплины должно стать:
УЯСНЕНИЕ:
- ключевых категорий налогового права; основных начал законодательства о налогах и сборах; содержание налоговых правоотношений; понятие «система налогов и сборов»; значение конкретных налогов и сборов в формировании доходов в федерального, регионального и местных бюджетов; сроков давности в привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений; понятие и значение специальных налоговых режимов.
ЗНАНИЕ:
- источников налогового права; особенностей правового статуса субъектов налоговых правоотношений; видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ; особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов; юридического состава налогов; сроков уплаты налогов и сборов, а также оснований их изменения; способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; правового регулирования осуществления налогового контроля в РФ; видов налоговых проверок и порядка их проведения; порядка обжалования решений налоговых органов; общих условий привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; обстоятельств, исключающих привлечение лиц к ответственности за совершение налоговых правонарушений, а также обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность; составов налоговых правонарушений и ответственность за совершение налоговых правонарушений; особенностей правового регулирования и исчисления отдельных видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в Российской Федерации; особенностей правового регулирования специальных налоговых режимов.
УМЕНИЕ:
применять нормы российского законодательства, регулирующие: систему налогов и сборов в Российской Федерации; общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; осуществление налогового контроля в РФ; исчисление федеральных, региональных и местных налогов и сборов; специальные налоговые режимы.