ИТ Gagarina

Преобразование финансового результата в эквивалент в долларах по текущему курсу

Финансовый результат, руб.: план денежных потоков (Cash-Flows), отчет о прибылях и убытках, баланс

Дисконтирование финансового результата, долл.

Показатели эффективности инвестиций: период окупаемости (РВ),

индекс чистой прибыльности (РI), чистая приведенная величина дохода (NPV),

внутренняя норма рентабельности (IRR)

Рис.8.1. Схема преобразования данных в Project Expert

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Чем же объясняется такой успех? На наш взгляд, тем, что про- грамма позволяет получать формализованную информацию для приня- тия слабоструктурируемых решений. Источником этой информации является имитационная математическая модель.* Рассмотрим ее под- робнее.

Имитационная модель Project Expert дает обобщенное представле- ние о предприятии, ведь для задач стратегического масштаба не имеют значения такие подробности, как параметры технологических процессов или данные оперативного учета. На данном уровне принимаются во внимание объемы производства и сбыта, величины издержек и другие агрегированные показатели деятельности предприятия. При этом про-

грамма имитирует материальные и денежные потоки на протяжении всего периода моделирования, выбранного пользователем.

Применение программы не требует от специалиста глубокого знания математики или умения программировать. Нужно только хо- рошо знать свой бизнес. Составляя с помощью программы описание деятельности предприятия, пользователь создает модель, позволяю-

щую провести всесторонний анализ различных управленческих решений.

Исходные данные, необходимые для построения модели, - это планы развития и обновления основных средств, планы сбыта и про- изводства, данные обо всех видах издержек и прогноз их изменения, а также прогнозы инфляции и курсов валют, используемых предпри- ятием для денежных расчетов. Уровень детализации описания опре- деляется самим пользователем. Модель может быть обобщенной или

тщательно проработанной в зависимости от характера решаемых задач.

Результатом «срабатывания» модели является набор таблиц и гра- фиков, отражающих движение материальных ресурсов и денежных по- токов на всем протяжении периода планирования, заданного пользова- телем. Кроме того, программа рассчитывает множество показателей различных сторон финансово-хозяйственной деятельности. Эти выход-

ные данные и являются материалом для анализа сценариев развития предприятия и принятия стратегических решений.

________________________

*Имитационная математическая модель - это алгоритмическая модель, отражающая поведение исследуемого объекта во времени. Эта модель наиболее распространена на практике, так как позволяет учесть достаточно большое количество условий.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Project Expert имитирует процесс операционной деятельности предприятия шаг за шагом, с первого дня и до окончания проекта, и яв- ляется динамической моделью денежных потоков. Поступления и вы- платы денежных средств в процессе реализации инвестиционного про- екта описываются в имитационной модели как события, происходящие в определенные моменты времени. Все прогнозируемые поступления и выплаты могут быть описаны таким образом, чтобы фактически отра- жать платежные операции реально действующего предприятия. Дина- мический характер модели определяется также тем, что в процессе про-

ведения расчетов значения всех поступлений и выплат автоматически корректируются в соответствии с прогнозируемыми показателями ин- фляции в каждый расчетный период времени. Имитационная модель по-

зволяет легко варьировать значения исходных данных в соответствии с различными сценариями развития проекта и определять последствия каждого варианта в виде финансового результата.

Моделирование бизнеса. Известны три наиболее важных финансовых показателя деятельности любого предприятия:

∙выручка от реализации;

∙прибыль;

∙поток денежных средств.

Совокупность значений этих показателей и тенденций их измене-

ния характеризует эффективность работы предприятия и его основные проблемы (см. рис.8.1).

Рассмотрим, в чем отличие потока денежных средств от прибыли. Выручка от реализации - учетный доход от реализации продукции или услуг за данный период, отражающий как денежные, так и неденежные формы дохода. Прибыль - разность между учтенными доходами от реа- лизации и расходами, начисленными на реализованную продукцию. Поток денежных средств - разность между всеми полученными и вы-

плаченными предприятием денежными средствами за определенный период.

Различия между суммой полученной прибыли и величиной денеж- ных средств состоят в следующем:

∙прибыль отражает денежные и неденежные доходы, учтенные

втечение определенного периода, что не совпадает с реальным поступ- лением денежных средств;

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

∙прибыль признается после совершения продажи, а не после по- ступления денежных средств;

∙при расчете прибыли расходы на производство продукции при- знаются после ее реализации, а не в момент их оплаты;

∙денежный поток отражает движение денежных средств, кото- рые не учитываются при расчете прибыли: амортизацию, капитальные расходы, налоги, штрафы, долговые выплаты, чистую сумму долга, за- емные и авансированные средства.

Деятельность предприятия принято разделять на три главные функциональные области: производственную, или основную; инвести-

ционную и финансовую. Рассмотрим, как эта деятельность отражается в программе Project Expert.

Существуют три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и контролировать инвестиционный проект: отчет о при-

былях и убытках (Income Statement), баланс (Balance Sheet) и план де-

нежных потоков (Cash-Flow). Данные в каждой из статей доходов и рас-

ходов указанных документов должны быть представлены только в единой валюте.

Отчет о прибылях и убытках отражает лишь производственную деятельность предприятия, демонстрируя эффективность с точки зрения покрытия производственных затрат. На основании этого отчета делают вывод, как предприятие выполняет свою основную функцию - произво- дить и реализовывать продукцию и услуги.

Балансовая ведомость, в отличие от отчета о прибылях и убытках, отражает финансовое состояние предприятия не за определенный пери- од времени (месяц, квартал, год), а в определенный момент времени, например на конец года. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение (платежеспособность и ликвидность) предприятия, реализующего проект в конкретный момент времени. По- казатели ликвидности характеризуют способность предприятия удовле- творять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.

Оба рассмотренных документа широко используются на предпри- ятиях и за исключением некоторых особенностей практически соответ- ствуют принятой в странах СНГ системе бухгалтерского учета. По крайней мере, данные бухгалтерской отчетности могут быть приве- дены к виду, соответствующему требованиям методик Audit Expert на основе международных стандартов, для финансового анализа предпри- ятия. Этого нельзя сказать о плане денежных потоков.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

В основе плана денежных потоков лежит метод анализа денежных потоков (Cash-Flow), с которым практически незнакомы отечественные экономисты и предприниматели. Словосочетание «кэш-фло» из англий-

ского языка прочно вошло в лексикон экономистов практически всех развитых стран и стало не менее популярным, чем термины «марке- тинг» и «контроллинг». Это связано с тем, что анализ денежных пото-

ков лежит в основе классических методов инвестиционного анализа и используется в наиболее известных методиках планирования и оценки эффективности инвестиционных проектов (например, в «COMFAR» UNIDO).

Кэш-фло используется для определения текущего остатка де- нежных средств на расчетном счете предприятия. Этот остаток фор- мируется за счет притока и оттока денежных средств. Все поступле-

ния и платежи отображаются в плане денежных потоков в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом времени задержки оплаты за реализованную про- дукцию или услуги, времени задержки платежей за поставки мате- риалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. При этом все поступления и платежи в иностранной валюте должны быть переведены в рубли по курсу, со- ответствующему дате фактического осуществления платежа. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется пред- приятием, на обеспечение производственной деятельности после- дующих периодов, инвестиции, погашение займов, выплаты налогов

иличное потребление. Таким образом, план денежных потоков, ос- нованный на методе кэш-фло, демонстрирует движение денежных средств и отражает деятельность предприятия в динамике, от перио- да к периоду.

Практически датой окупаемости проекта считается день, когда ак- кумулированная сумма кэш-фло от производственной деятельности становится равной сумме затрат на инвестиции. План денежных пото- ков содержит два дополнительных раздела: кэш-фло от инвестиционной

икэш-фло от финансовой деятельности, в которых отражаются два дру- гих вида деятельности предприятия.

Таким образом, план денежных потоков является основным доку- ментом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также для оценки эффективности его использования.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Возможности программных продуктов. Как уже говорилось, в

настоящее время программный пакет Project Expert используют более 4000 компаний и предприятий различного профиля и все благодаря соз- данию семейства программ, отвечающих требованиям различных поль- зователей по возможностям и стоимости:

∙Project Expert Micro;

∙Project Expert Little;

∙Project Expert Standard;

∙Project Expert Professional;

∙PIC Holding;

∙Project Expert Tutorial.

Программа Sales Expert предназначена для управления персо-

нальными продажами товаров и услуг. Ее относят к классу программных продуктов, поддерживающих CRM-решения. Эти решения становятся все более востребованными за рубежом, так как наглядно отражают результат отдачи вложений.

Появление CRM-приложений обусловлено значительным ростом конкуренции и повышением требований клиента к поставщикам про- дуктов и услуг. Наиболее эффективным орудием конкурентной борьбы

в эпоху Интернета является установление с клиентом долгосрочных и взаимовыгодных отношений в результате высокого качества обслужи- вания. При таком подходе клиент уверен:

∙в своевременности поставок и/или учете его интересов при по- ставке товара (например, товар может поставляться определенными партиями в нужное время, что снизит издержки клиента на хранение продукта);

∙в высоком качества сервиса (в случае каких-либо проблем ком- пания оперативно их решит, поэтому не нужно закупать продукцию конкурентов для страховки или иметь собственных сервисных специа- листов в штате);

∙в быстром реагировании на изменение потребностей клиента (возможны некоторые изменения продукта по просьбе клиента, а зна- чит, не надо тратить время на поиск нового поставщика и согласование

сним условий сотрудничества).

В результате клиент перестает быть для вас просто клиентом, он становится партнером: теперь и ваша, и его компании заинтересованы в

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

эффективном взаимодействии, так как это обеспечивает обеим компа- ниям стабильность и прибыльность бизнеса.

Как обеспечить высокое качество обслуживания клиента? Во-первых, вам необходимо иметь актуальную информацию о специфике работы клиента, его проблемах, потребностях и контактных персонах,

скоторыми вы взаимодействуете. Информация должна быть легкодос- тупной, чтобы любой сотрудник компании мог быть привлечен к работе

сданным клиентом. Если ваша компания работает с большим числом клиентов, то требуются удобные средства поиска информации.

Во-вторых, следует собирать и хранить подробную информацию о

работе сотрудников с каждым клиентом, а именно: кто, когда и как взаимодействовал с клиентом, какие обещания ему давались, какие за- ключались договоры, какова специфика потребления ваших продуктов данным клиентом. Это не только поможет предотвратить возможные спорные ситуации, но и повысит компетентность сотрудников, избавит их от необходимости задавать клиенту одни и те же вопросы.

Наличие информации о клиенте и контактах с ним позволит вам концентрировать маркетинговые усилия в нужном направлении. Если клиент получает информацию о появлении нового продукта, в котором заинтересован, или приглашение на семинар по интересующей теме, то такая реклама будет ему не только интересна, но и полезна.

Наконец, наиболее важным моментом во взаимоотношениях с по- ставщиками является своевременность выполнения обязательств, отсут- ствие которой может негативно повлиять на бизнес. Надо сказать, что особенно сложно этого достичь, если в работе с клиентом участвует не- сколько сотрудников компании и итоговый результат зависит от согла- сованности их работы.

Программа Sales Expert 2 вобрала в себя пожелания более чем 600 пользователей первой версии программы Sales Expert и содержит все необходимые инструменты для налаживания взаимовыгодных от- ношений с клиентами.

Sales Expert 2 предназначена для:

∙организации корпоративной системы маркетинговой информа- ции о клиентах, их потребностях и взаимодействиях с ними;

∙автоматизации выполнения типовых операций сотрудников, работающих с клиентами;

∙оценки эффективности работ, которые проводятся с клиентами компании, включая маркетинговые мероприятия;

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

∙управления процессом проведения работ с клиентами, что по- зволяет прогнозировать результаты и влиять на них;

∙создания разнообразных отчетов в режиме реального времени для поддержки принятия управленческих решений;

∙защиты информации о клиентах от технических сбоев и ис- пользования ее не в интересах компании.

Фиксируя детальную информацию по каждой сделке, программа в

любой момент может выдать данные о плановых и реальных денежных поступлениях, прогноз продаж, оценить сумму дебиторской задолжен- ности, рассчитать дополнительную прибыль от курсовой разницы.

Информация об участниках сделок (агентах, менеджерах по про- дажам, дилерах и т.д.) позволяет быстро и корректно рассчитать зара- ботную плату и начислить комиссионные.

Гибкий и полностью настраиваемый модуль генерации отчетов в режиме реального времени формирует множество вариантов сводных и детализированных отчетов. В них предоставляются данные в стоимост- ном и количественном выражении и в самых разных разрезах, которые можно разбить на временные интервалы (декада, месяц и т.д.).

Для детального анализа система создает отчеты по заданным критериям и их сочетаниям. Результаты представляются как в таб- личном, так и в графическом виде, а также экспортируются в Excel для дополнительного анализа. Предусмотрена возможность интегра- ции с «1С: Предприятием» на уровне обмена информацией о сделках и подготовке расчетных документов. Это позволяет более оперативно получать информацию об объемах продаж для учетных и аналитиче- ских целей, ускоряет документооборот и увеличивает эффективность работы менеджеров.

Единая система маркетинговой информации Sales Expert 2 позво- ляет создать единую корпоративную информационную систему, в кото- рой будет храниться вся маркетинговая информация о клиентах, в том числе данные о компаниях, группировка клиентов и контактных лиц, поиск клиентов и контактных лиц.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Лекция 9

Системы автоматизации документооборота и делопроизводства

Организация работ с документами на основе современных компь- ютерных технологий заключается в применении cистем автоматизации документооборота и делопроизводства (САДД). Современная САДД или как ее чаще называют электронная офисная система (ЭОС) пред- ставляет собой совокупность информационных технологий, ориентиро- ванных на совместное и скоординированное использование «электрон- ных» методов сбора, обработки, хранения и передачи информации, в том числе и управленческой, которая может быть представлена в виде текстов, рисунков, графиков, таблиц, аудио- и видеоинформации.

Основные функции современной офисной системы:

∙интеграция технологий делопроизводства в единый процесс;

∙переход на использование безбумажной технологии;

∙автоматизация рутинных операций по обработке информации;

∙архивизация информации;

∙создание и поддержка приложений;

∙обеспечение сохранности, целостности, достоверности инфор-

мации;

∙установление уровней доступа и защита от несанкционирован- ного доступа к информации;

∙обеспечение эффективного поиска информации по различным критериям;

∙создание гибкой системы разделения и распределения инфор-

мации;

∙организация коллективной работы пользователей в локальных и глобальных информационно-вычислительных сетях и средах;

∙быстрая и надежная связь и передача информации по каналам связи удаленным пользователям;

∙обеспечение дружественного единого интерфейса пользователя со всеми компонентами системы.

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com