Когденко Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика 2010
.pdfПриложение 1
Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ» Финансовый институт
Кафедра «Финансовый менеджмент»
КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине
«Долгосрочная финансовая политика»
на тему
«Разработка финансовой политики организации на примере ОАО «НЛМК»
Выполнил студент группы _________
ФИО
Проверил преподаватель ФИО
Москва 2010
211
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОАО «НЛМК»
Бухгалтерский баланс
Организация ОАО «НЛМК»
Вид деятельности Производство холоднокатаного плоского про-
ката без защитных покрытий и с защитными покрытиями
Единица измерения тыс. руб.
|
|
|
На начало |
На конец |
Показатели |
|
Строка |
отчетного |
отчетного |
|
|
|
года |
года |
|
АКТИВ |
|
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
110 |
3 555 |
6 415 |
Основные средства |
|
120 |
24 224 909 |
27 796 202 |
Незавершенное строительство |
|
130 |
14 949 535 |
22 262 663 |
Доходные вложения |
|
|
– |
– |
в материальные ценности |
|
135 |
||
|
|
|
||
Долгосрочные финансовые |
|
|
83 510 523 |
96 531 275 |
вложения |
|
140 |
||
|
|
|
||
Отложенные налоговые активы |
|
145 |
33 723 |
382 871 |
Прочие внеоборотные активы |
|
150 |
4 214 234 |
8 083 937 |
ИТОГО по разделу I |
|
190 |
126 936 479 |
155 063 363 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
Запасы |
|
210 |
19 360 451 |
22 831 605 |
В том числе: сырье, материалы |
|
|
12 663 869 |
14 306 858 |
и др. |
|
211 |
||
|
|
|
||
животные |
|
212 |
1 506 |
1 461 |
затраты в незавершенном |
|
|
5 540 674 |
6 923 177 |
производстве |
|
213 |
||
|
|
|
||
готовая продукция и товары |
|
214 |
584 692 |
499 192 |
товары отгруженные |
|
215 |
232 732 |
882 215 |
расходы будущих периодов |
|
216 |
310 118 |
218 197 |
прочие запасы и затраты |
|
217 |
26 860 |
505 |
|
212 |
|
|
|
Продолжение таблицы
|
|
|
На начало |
На конец |
Показатели |
|
Строка |
отчетного |
отчетного |
|
|
|
года |
года |
НДС по приобретенным |
|
|
2 279 672 |
2 340 608 |
ценностям |
|
220 |
||
|
|
|
||
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
(платежи по которой ожидаются |
|
|
|
|
более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
|
отчетной даты) |
|
230 |
143 217 |
381 644 |
В том числе покупатели |
|
|
|
|
и заказчики |
|
231 |
83 401 |
33 268 |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
(платежи по которой ожидаются |
|
|
|
|
в течение 12 месяцев после |
|
|
|
|
отчетной даты) |
|
240 |
23 281 812 |
22 237 408 |
В том числе покупатели |
|
241 |
14 088 941 |
15 554 970 |
Краткосрочные финансовые |
|
|
331 655 |
20 826 028 |
вложения |
|
250 |
||
|
|
|
||
Денежные средства |
|
260 |
858 985 |
653 778 |
Прочие оборотные активы |
|
270 |
17 869 |
14 818 |
ИТОГО по разделу II |
|
290 |
46 273 661 |
69 285 889 |
БАЛАНС(190+290) |
|
300 |
173 210 140 |
224 349 252 |
|
ПАССИВ |
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
410 |
5 993 227 |
5 993 227 |
Собственные акции, выкупленные |
|
|
– |
– |
у акционеров |
|
411 |
||
|
|
|
||
Добавочный капитал |
|
420 |
4 338 950 |
4 274 588 |
Резервный капитал |
|
430 |
299 661 |
299 661 |
В том числе резервы, |
|
|
|
|
образованные в соответствии: |
|
|
|
|
с законодательством |
|
431 |
299 661 |
299 661 |
с учредительными документами |
|
432 |
– |
– |
Нераспределенная прибыль |
|
|
148 648 367 |
171 156 978 |
(непокрытый убыток) |
|
470 |
||
|
|
|
||
ИТОГО по разделу III |
|
490 |
159 280 205 |
181 724 454 |
213
Окончание таблицы
|
|
На начало |
На конец |
Показатели |
Строка |
отчетного |
отчетного |
|
|
года |
года |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
14 300 000 |
Отложенные налоговые |
|
|
|
обязательства |
515 |
1 625 673 |
2 014 096 |
Прочие долгосрочные |
|
|
|
обязательства |
520 |
36 190 |
29 950 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 661 863 |
16 344 046 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
4 082 008 |
5 074 904 |
Кредиторская задолженность |
620 |
8 049 823 |
21 067 624 |
В том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
3 148 058 |
3 313 634 |
задолженность перед персоналом |
|
|
|
организации |
622 |
302 187 |
381 079 |
задолженность перед |
|
|
|
государственными |
|
|
|
внебюджетными фондами |
623 |
170 764 |
117 348 |
задолженность по налогам |
|
|
|
и сборам |
624 |
1 277 380 |
817 042 |
прочие кредиторы |
625 |
3 151 434 |
16 438 521 |
Задолженность участникам |
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
112 675 |
112 146 |
Доходы будущих периодов |
640 |
23 566 |
26 078 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
и платежей |
650 |
– |
– |
Прочие краткосрочные |
|
|
|
обязательства |
660 |
– |
– |
ИТОГО по разделу V |
690 |
12 268 072 |
26 280 752 |
БАЛАНС(490+590+690) |
700 |
173 210 140 |
224 349 252 |
214
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СТАТЬЯХ
Арендованные основные |
|
482 917 |
2 351 685 |
|
средства (001) |
910 |
|||
|
|
|||
В том числе по лизингу |
911 |
|
|
|
Товарно-материальные |
|
|
|
|
ценности, принятые |
|
|
|
|
на ответственное хранение |
|
|
|
|
(002) |
920 |
10 005 |
17 065 |
|
Товары, принятые |
|
|
|
|
на комиссию (004) |
930 |
– |
– |
|
Списанная в убыток |
|
|
|
|
задолженность |
|
|
|
|
неплатежеспособных |
|
|
|
|
дебиторов (007) |
940 |
2 567 |
3 859 |
|
Обеспечение обязательств |
|
|
|
|
и платежей полученные (008) |
950 |
2 551 091 |
18 167 996 |
|
Обеспечение обязательств |
|
|
|
|
и платежей выданные (009) |
960 |
1 476 990 |
2 862 948 |
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
9 856 |
7 493 |
|
Износ объектов внешнего |
|
|
|
|
благоустройства и других |
|
|
|
|
аналогичных объектов (015) |
980 |
|
|
|
|
990 |
|
|
Отчёт о прибылях и убытках
|
|
|
За |
|
|
За |
аналогичный |
Показатели |
Строка |
отчетный |
период |
|
|
период |
предыдущего |
|
|
|
года |
Доходы и расходы по обычным |
|
|
|
видам деятельности |
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи |
|
|
|
товаров, продукции, работ, услуг |
010 |
154 880 576 |
140 301 567 |
В том числе: |
|
|
|
от продажи продукции |
|
|
|
металлургического производства |
|
147 769 431 |
135 725 000 |
прочая |
|
7 111 145 |
4 576 567 |
|
215 |
|
|
Окончание таблицы
|
|
|
За |
|
|
За |
аналогичный |
Показатели |
Строка |
отчетный |
период |
|
|
период |
предыдущего |
|
|
|
года |
Себестоимость проданных товаров, |
|
|
|
продукции, работ, услуг |
020 |
(93 049 605) |
(75 391 870) |
В том числе: |
|
|
|
от продажи продукции |
|
|
|
металлургического производства |
|
(88 689 422) |
(71 528 188) |
прочая |
|
(4 360 183) |
(3 863 682) |
Валовая прибыль |
029 |
61 830 971 |
64 909 697 |
Коммерческие расходы |
030 |
(9 125 318) |
(7 133 524) |
Управленческие расходы |
040 |
(2 946 224) |
(2 376 724) |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
49 759 429 |
55 399 449 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
528 562 |
1 209 146 |
Проценты к уплате |
070 |
(118 277) |
(7 283) |
Доходы от участия в других |
|
|
|
организациях |
080 |
934 996 |
2 655 707 |
Прочие доходы |
090 |
74 702 714 |
105 566 215 |
Прочие расходы |
100 |
(72 571 480) |
(97 189 606) |
Прибыль (убыток) |
|
|
|
до налогообложения |
140 |
53 235 944 |
67 633 628 |
Изменение в отложенных |
|
|
|
налоговых активах |
141 |
349 148 |
18 445 |
Изменение в отложенных |
|
|
|
налоговых обязательствах |
142 |
(388 423) |
(438 168) |
Текущий налог на прибыль |
150 |
(12 172 562) |
(16 705 765) |
Прочие расходы |
190 |
(600 176) |
|
Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
отчетного периода |
|
40 423 931 |
50 508 140 |
СПРАВОЧНО |
|
|
|
Постоянные налоговые |
|
|
|
обязательства (Постоянные |
|
|
|
налоговые активы) |
200 |
(564 789) |
893 417 |
Базовая прибыль (убыток) |
|
|
|
на акцию |
|
6,745 |
8,428 |
Разводненная прибыль (убыток) |
|
|
|
на акцию |
|
6,745 |
8,428 |
|
216 |
|
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
|
|
|
|
За аналогичный |
|
Наименование |
Код |
За отчетный период |
период |
||
показателя |
строки |
|
|
предыдущего года |
|
|
|
|
убыток |
|
|
|
|
прибыль |
прибыль |
убыток |
|
Штрафы, пени |
|
|
|
|
|
и неустойки, |
|
|
|
|
|
признанные |
|
|
|
|
|
или по которым |
210 |
|
|
|
|
получены решения |
|
|
|
|
|
суда (арбитражного |
|
|
|
|
|
суда) об их взыскании |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) |
220 |
|
|
|
|
прошлых лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возмещение убытков, |
|
|
|
|
|
причинённых |
|
|
|
|
|
неисполнением |
230 |
|
|
|
|
или ненадлежащим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
исполнением |
|
|
|
|
|
обязательств |
|
|
|
|
|
Курсовые разницы |
|
|
|
|
|
по операциям |
240 |
|
|
|
|
в иностранной валюте |
|
|
|
|
|
Отчисления |
250 |
|
|
|
|
в оценочные резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списание дебиторских |
|
|
|
|
|
и кредиторских |
|
|
|
|
|
задолженностей, |
260 |
10 146 |
(1 683) |
7 589 |
(4 314) |
по которым истёк |
|
|
|
|
|
срок исковой давности |
|
|
|
|
|
|
270 |
|
|
|
|
217
Отчет об изменениях капитала 1. Изменения капитала
|
Показатель |
|
|
|
|
Резерв |
Нераспре- |
|
|
|
|
|
|
|
Устав- |
Доба- |
зерв- |
деленная |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
прибыль |
|
|||
|
наимено- |
|
|
|
ный |
вочный |
ный |
Итого |
|
|
|
код |
|
(непокры- |
|||||
|
|
|
капитал |
капитал |
капи- |
|
|||
|
вание |
|
|
|
тый |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
тал |
убыток) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на 31 декабря |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
года, предше- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ствующего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
предыдущему |
|
010 |
|
5 993 227 |
4 358 869 |
299 661 |
119 095 970 |
129 747 727 |
|
Предыдущий |
|
020 |
|
|
|
|
|
|
|
год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в учетной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
политике |
|
|
|
Х |
Х |
Х |
|
|
|
Результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от переоценки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
объектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
средств |
|
012 |
|
Х |
|
Х |
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на 1 января |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
предыдущего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
года |
|
|
|
5 993 227 |
4 358 869 |
299 661 |
119 095 970 |
129 747 727 |
|
Результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от пересчета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
курса |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
иностранных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
валют |
|
023 |
|
Х |
|
Х |
Х |
|
|
Чистая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прибыль |
|
025 |
|
Х |
Х |
Х |
50 508 140 |
50 508 140 |
|
Прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прошлых лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды |
|
026 |
|
|
|
|
(20 976 295) |
(20 976 295) |
|
Отчисления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в резервный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
фонд |
|
030 |
|
Х |
Х |
|
|
– |
|
Другое |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сумм пере- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оценок по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выбывающим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
средствам |
|
|
|
Х |
(19 919) |
Х |
19 919 |
– |
218
Продолжение таблицы
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
величины |
|
|
|
|
|
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
дополни- |
|
|
|
|
|
|
тельного |
|
|
|
|
|
|
выпуска |
|
|
|
|
|
|
акций |
041 |
|
Х |
Х |
Х |
|
увеличения |
|
|
|
|
|
|
номиналь- |
|
|
|
|
|
|
ной стоимо- |
|
|
|
|
|
|
сти акций |
042 |
|
Х |
Х |
Х |
|
реорганиза- |
|
|
|
|
|
|
ции юриди- |
|
|
|
|
|
|
ческого лица |
043 |
|
Х |
Х |
|
|
Уменьшение |
|
|
|
|
|
|
величины |
|
|
|
|
|
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
уменьшения |
|
|
|
|
|
|
номинала |
|
|
|
|
|
|
акций |
051 |
|
Х |
Х |
Х |
|
уменьшения |
|
|
|
|
|
|
количества |
|
|
|
|
|
|
акций |
052 |
|
Х |
Х |
Х |
|
реорганиза- |
|
|
|
|
|
|
ции юриди- |
|
|
|
|
|
|
ческого лица |
053 |
|
Х |
Х |
|
|
другое |
|
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
на 31 декабря |
|
|
|
|
|
|
предыдущего |
|
|
|
|
|
|
года |
060 |
5 993 227 |
4 338 950 |
299 661 |
148 647 734 |
159 279 572 |
Отчетный |
|
|
|
|
|
|
год |
|
|
|
|
|
|
Изменения |
|
|
|
|
|
|
в учетной |
|
|
|
|
|
|
политике |
|
|
|
|
|
|
Результат |
|
|
|
|
|
|
от переоценки |
|
|
|
|
|
|
объектов |
|
|
|
|
|
|
основных |
|
|
|
|
|
|
средств |
|
Х |
|
Х |
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
на 1 января |
|
|
|
|
|
|
отчетного |
|
|
|
|
|
|
года |
100 |
5 993 227 |
4 338 950 |
299 661 |
148 648 367 |
159 280 205 |
219
Окончание таблицы
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Результат |
|
|
|
|
|
|
от пересчета курса |
|
|
|
|
|
|
иностранных |
|
|
|
|
|
|
валют |
|
Х |
|
Х |
Х |
|
Чистая |
|
|
|
|
|
|
прибыль |
|
Х |
Х |
Х |
40 423 931 |
40 423 931 |
Дивиденды |
|
Х |
Х |
Х |
(17 979 682) |
(17 979 682) |
Отчисления |
|
|
|
|
|
|
в резервный фонд |
110 |
Х |
Х |
|
|
|
Списание сумм |
|
|
|
|
|
|
переоценок |
|
|
|
|
|
|
по выбывающим |
|
|
|
|
|
|
основным |
|
|
|
|
|
|
средствам |
|
Х |
(64 362) |
Х |
64 362 |
– |
Другое |
|
|
|
|
|
– |
Увеличение |
|
|
|
|
|
|
величины |
|
|
|
|
|
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
дополнительного |
|
|
|
|
|
|
выпуска акций |
121 |
|
Х |
Х |
Х |
– |
увеличения |
|
|
|
|
|
|
номинальной |
|
|
|
|
|
|
стоимости акций |
122 |
|
Х |
Х |
Х |
|
реорганизации |
|
|
|
|
|
|
юридического |
|
|
|
|
|
|
лица |
123 |
|
Х |
Х |
|
|
переоценка |
|
|
|
|
|
|
Уменьшение |
|
|
|
|
|
|
величины |
|
|
|
|
|
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
за счет: |
|
|
|
|
|
|
уменьшения |
|
|
|
|
|
|
номинала |
|
|
|
|
|
|
акций |
131 |
|
Х |
Х |
Х |
|
уменьшения |
|
|
|
|
|
|
количества |
|
|
|
|
|
|
акций |
132 |
|
Х |
Х |
Х |
|
реорганизации |
|
|
|
|
|
|
юридического |
|
|
|
|
|
|
лица |
133 |
|
Х |
Х |
|
|
переоценка |
|
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
на 31 декабря |
|
|
|
|
|
|
отчетного года |
140 |
5 993 227 |
4 274 588 |
299 661 |
171 156 978 |
181 724 454 |
220