Глава 5. Основы построения страховых тарифов

Страховой тариф (тарифная ставка)– представляет собой ставку страхового взноса с объекта страхования или единицы страховой суммы. В качестве единицы страховой суммы обычно принимают 100 денежных единиц. С помощью страховых тарифов исчисляются суммы страховых премий.

Величина страховой премии должна быть достаточной, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки страховой организации на ведение дела;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Страховой тариф с объекта страхования, обычно устанавливается в процентах.

Основная цель при определении страхового тарифа связана с определением вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай или единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая его раскладка между страхователями, т.е. определяется, сколько денежных средств, собранных в виде страховых взносов, понадобится для осуществления страховых выплат. Страховой тариф является основным критерием страхового фонда, гарантирующий безубыточную (рентабельную) страховую деятельность.

Если тарифная ставка рассчитана правильно, то обеспечиваются как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (равновесие либо превышение доходов над расходами), так и необременительные для страхователей страховые взносы.

Завышение страховых тарифовприводит к оттоку страхователей, и, как следствие, к снижению конкурентоспособности страховщика.

Занижение страховых тарифов,наоборот, провоцирует образование дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и, как результат, неисполнение страховщиком принятых по договору обязательств перед страхователем.

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ст.11 определяет, что конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с Федеральными законами о конкретных видах страхования.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой.

Структурно брутто-ставка состоит из двух частей:нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставкапредназначена для формирования страхового резервного фонда, который используется исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ликвидные активы (ценные бумаги, депозиты и т.д.).

В основе расчета нетто-ставки лежит вероятность ущерба, который зависит от вероятности наступления страховых случаев.

В теории вероятностей отношение числа элементарных исходов М, благоприятствующих событиюА, к их общему числуNназывают вероятностью события А и обозначаютР(А).

Р(А) = М : N

Как правило, сумма выплачиваемого страхового возмещения при наступлении страхового случая, откланяется от страховой суммы, ввиду того, что средняя по группе застрахованных объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. В связи с этим, нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кn (рисковую надбавку, дельта надбавку). Кnопределяется как отношение средней величины страховой выплатыСвк средней величине страховой суммыСсна один договор.

Кn = Св : Сс

В результате формула для расчета нетто-ставкисо 100 денежных единиц страховой суммы будет иметь следующий вид:

Тнс = Р(А) х Кn х 100 д.е. = ( М х Св / N х Сс ) х 100 = Sb / S х 100

Т.е., размер тарифной нетто-ставкиопределяется по показателюубыточности страховой суммы.

Нетто- ставка совокупная по рисковым видам страхования состоит из двух составляющих: нетто – ставки основной и нетто-ставки рисковой.

Нетто-ставка основная (Тнсо)рассчитывается по формуле:

Тнсо=Св х Р(А) х 100 / Сс

Нетто-ставка рисковая рассчитывается по формуле:

_______________

Тнср=1,2 х α(γ) х Тнсо х ( 1- Р(А) / n х Р(А)

Нетто-ставка совокупная рассчитывается по формуле:

Тнсс=Тнсо + Тнср

Брутто - ставка рассчитывается по формуле:

Тбс=Тнсс / (1 – Н) (в рублях или %)

Нагрузка - это суммы, необходимые для обеспечения деятельности страховой организации. Нагрузка(Н)включает: расходы на ведение дела (оплату труда, налоги, хозяйственные, канцелярские, командировочные, операционные и прочие расходы) и планируемую прибыль. Нагрузка может составлять от 10 до 40% брутто-ставки.

Размер совокупной брутто-ставки (Тбс) рассчитывается по формуле:

Тбс = Тнсс + Н

Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному, имущественному и страхованию ответственности.

В связи с этим и нетто-ставки имеют различную структуру, которая состоит из отдельных (частных) нетто-ставок, отражающих различные виды страхования.

Например, нетто – ставки на дожитие до определенного возраста рассчитывается по формуле:

n

Тнс=Р х  , где Р – вероятность дожития лица до определенного возраста;  - дисконтируемый множитель, определяющий современную стоимость будущей выплаты.

Специфика операций страхования жизни людей проявляется при построении нетто-ставки. Для исчисления объема страхового фонда страховщик должен иметь сведения о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования, сколько может умереть, а у скольких из них наступит потеря здоровья. Расчетные показатели, характеризующие смертность населения по возрастам и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему, содержится в таблицах смертности.

Таблицах смертности – это упорядоченная система взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей вследствие их смертности. С помощью таблицы смертности можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах – размер фонда, который должна иметь страховая организация, чтобы выплатить страховые суммы.

Процесс разработки и обоснования страховых тарифов называется тарифной политикой страховщика.

Страховая политика базируется на следующих основных принципах:

• Эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

• Доступности страховых тарифов для широкого круга страхователей;

• Стабильности размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;

• Расширения объемов страховой ответственности (страхового покрытия);

• Самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 5

1. Что включают в себя понятия «страховой тариф» и «страховая премия?

2. Как рассчитывается брутто-ставка и какие части включает?

3. Каково основное назначение нетто-ставки и нетто-премии?

4. С какой целью рассчитывается рисковая надбавка?

5. Какие элементы включает нагрузка страхового тарифа и для каких целей она предназначена?

6. Каковы особенности расчета нетто-ставки по страхованию жизни?

7. Какие принципы необходимо учитывать при разработке тарифной политики страховых организаций?