- •1. Акцизний податок: порядок обчислення і сплати
- •2. Акцизний податок: суть, призначення, роль в податковій системі.
- •3. Альтернативні системи оподаткування доходів
- •4. Бюджетна класифікація
- •5. Бюджетна система України та зарубіжних країн
- •6. Бюджетний дефіцит: види, джерела фінансування та економічні наслідки.
- •7. Бюджетний процес та основні функції його учасників
- •8. Взаємозв’язок окремих ланок фінансової системи, їх характеристика.
- •9. Види непрямих податків , їх переваги та недоліки
- •10. Види, форми та методи державного фінансового контролю
- •11. Виникнення та етапи розвитку податкових систем
- •12. Витрати виробництва та обігу, які включаються частково до складу витрат
- •13. Вплив системи податкування підприємств на їх фінансово-господарську діяльність
- •14. Державний борг: структура та методи його обслуговування
- •15. Державний борг: структура, динаміка та методи його обслуговування
- •16. Державні органи фінансового контролю в Україні
- •17. Еволюція принципів оподаткування
- •18. Економічна природа державного кредиту як складової державних фінансів
- •19. Економічна природа й призначення міжнародних фінансів
- •20. Економічна сутність бюджету, його роль в економічній системі держави
- •21. Економічна сутність і форми державного кредиту
- •22. Економічний зміст, структура доходів і видатків державного бюджету
- •23. Етапи становлення та розвитку фінансвої науки
- •24. Єдиний податок: особливості обчислення і сплати для фізичних осіб
- •1 Група
- •5 Група
- •27. Зміст і структура фінансової системи
- •28. Зміст, принципи, методи та види фінансового планування
- •29. Казначейська система виконання державного бюджету України
- •30. Класифікація податків
- •31. Критерії розмежування доходів і видатків між різними ланками бс
- •32. Міжбюджетні трансферти в Україні та формульний метод їх розрахунку
- •33. Міжбюджетні трансферти в Україні та порядок їх розрахунку
- •34. Місцеві бюджети, їх призначення та роль у бюджетній системі
- •35. Місцеві бюджети, їх призначення та роль у соціально-економічних процесах
- •36. Моделі податкової політики
- •37. Необхідність і суть оподаткування
- •38. Оподаткування прибутку від операцій особливого виду
- •39. Організаційні засади складання проекту Державного бюджету України
- •40. Пдв: алгоритм обчислення
- •41. Пдв: операції, що не є об'єктом пдв
- •42. Пдфо: алгоритм розрахунку і сплати
- •43. Пенсійний фонд України, порядок його формування та використання коштів
- •44. Перспективи та напрямки реформування пенсійної системи в Украні
- •45. Податкова політика: зміст та завдання
- •46. Податкова система України: склад та структура податків
- •47. Податок з доходів фізичних осіб
- •48. Податок на додану вартість: основні елементи
- •49. Податок на доходи фізичних осіб: суть, порядок обчислення та сплати
- •50. Податок на прибуток підприємств: основні елементи
- •51. Податок на прибуток підприємств: склад витрат підприємства
- •52. Правові і організаційні форми бюджетної системи.
- •53. Призначення та роль державного бюджету
- •54. Призначення, економічна суть та ознаки бюджету.
- •55. Призначення, роль та структура фінансового механізму
- •56. Принципи оподаткування та їх еволюція
- •57. Проблеми стабілізації та оздоровлення бюджетної системи України
- •58. Проблеми та шляхи вдосконалення міжбюджетних відносин в Україні
- •59. Склад та структура доходів місцевих бюджетів
- •60. Склад фінансової системи України та характеристика її основних ланок
- •61. Соціальне страхування в Україні та перспективи його розвитку на суч. Етапі
- •62. Співробітництво України з міжнародними фінансовими інститутами
- •63. Структура і принципи побудови бюджетної системи України
- •64. Структура та принципи побудови бюджетної системи
- •65. Структура та характеристика видатків місцевих бюджетів
- •66. Структура та характеристика доходів місцевих бюджетів.
- •67. Сутність і види державної фінансової політики
- •68. Сутність, структура та динаміка доходів і видатків держ.Бюджету
- •69. Суть та ознаки програмно-цільового методу планування видатків бюджету
- •70. Суть та призначення податку на додану вартість, його роль в податковій системі
- •71. Сучасні фінансові моделі "держави добробуту" різних країн
- •72. Управління державним боргом і сучасні методи його реструктуризації
- •73. Фінанси в системі розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту
- •74. Фінансова політика та фінансова безпека держави
- •75. Фінансовий механізм реалізації фінансової політики
- •76. Фінансові показники
- •77. Фіскальні та монетарні антикризові заходи в Україні. Досвід Європи, сша
- •78. Фонд соціального страхування у зв’язку з тимчасової втрати працездатності і витратами зумовленими народженням і похованням.
- •79. Формування бюджету України та бюджетно-податкова політика у 2014 році.
- •80. Формування та використання коштів централізованих фондів соц. Страхування
- •81. Функції органів законодавчої та виконавчої влади у бюджетному процесі
- •82. Функції та роль державних фінансів
- •83. Функції, економічна сутність та природа податків
46. Податкова система України: склад та структура податків
Сукупність загальнодержавних та місцевих податків та зборів, що справляються в установленому Податковим кодексом України порядку, становить податкову систему України — це сукупність установлених у країні податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету і державних цільових фондів; принципів, форм і методів їх установлення, зміни або скасування; дій, що забезпечують їх сплату, контроль і відповідальність за порушення податкового законодавства. Нині система оподаткування в Україні визначається Законом України "Про сист.оподатк.», який був викладений у новій редакції Закону України"Про внесення змін до Закону України"Про систему оподаткування України». У цьому нормативному документі визначено основи та принципи формування системи оподаткування в Україні, а також права та обов'язки платників податків, встановлено перелік загальнодержавних і місцевих податків, зборів та інших обов'язкових платежів.
Ставки, механізм стягнення податків, зборів та обов'язкових платежів, за винятком мита, а також пільги в оподаткуванні не можуть бути встановлені та змінені іншими законами України, крім законів із питань оподаткування.
Перелік загальнодержавних податків, зборів та обов'язкових платежів подано в ст. 14 Закону України:1. Податок на додану вартість.2. Акцизний збір.3. Податок на прибуток підприємств.4. Податок з доходів фізичних осіб.5. Мито.6. Державне мито.7. Плата на землю.8. Рентні платежі.9. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.10. Податок на промисел.11.Збір на геологорозвідувальні роботи, що виконуються за рахунок державного бюджету.12. Збір на спеціальне використання природних ресурсів.13. Збір за забруднення навколишнього середовища.14.Збір на обов'язкове соціальне страхування.15. Внески на обов'язкове державне пенсійне страхування.16. Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності.17.Фіксований сільськогосподарський податок.18. Збір на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства.19. Єдиний збір, що справляють у пунктах пропуску через державний кордон України.20. Збір за проведення гастрольних заходів.21.Збір за використання радіочастотного ресурсу України.22. Збори до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.23.Збір у вигляді цільової надбавки до затвердженого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.24.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію.
Є також податки і збори, передбачені системою оподаткування, але вони не застосовуються в Україні. До них належать: податок на нерухоме майно (нерухомість), збір до Фонду з метою здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, збір до Державного інноваційного фонду, гербовий збір тощо.
Загальнодержавні податки і збори (обов'язкові платежі) встановлює Верховна Рада України, вони справляються на всій території України. Перелік місцевих податків, зборів та обов'язкових платежів визначено у ст. 15 Закону України "Про систему оподаткування". До них належать два податки: податок з реклами та комунальний податок.
Також стягуються такі місцеві збори та обов'язкові платежі:1. Збір за паркування автотранспорту.2. Ринковий збір.3. Збір за видачу ордера на квартиру.4. Курортний збір.5. Збір за право використання місцевої символіки.6. Збір за участь у бігах на іподромі.7. Збір за виграш у бігах на іподромі.8. Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі.9. Збір за право проведення кіно- і телезйомок.10. Збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей.11. Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг.12. Збір із власників собак.
Місцеві податки та збори (обов'язкові платежі), механізм справляння та порядок їх сплати встановлюють сільські, селищні та міські ради відповідно до переліку і в межах граничних розмірів ставок, установлених законами України.
Проблема побудови ефективної податкової системи — одна з найбільш актуальніших у процесі становлення в Україні ринкових відносин та інтегрування української економіки у світовий ринок. її слід розв'язувати шляхом вивчення, аналізу і творчого осмислення як наявної в Україні законодавчої бази, так і набутого у світі досвіду в сфері оподаткування.