Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебник-1
.pdf
121
Основными участниками (субъектами) валютных правоотношений, на ко-
торых направлено государственное воздействие (регулирование и контроль), выступают лица, объединенные в две группы: резиденты и нерезиденты. Перечень
субъектов-резидентов является закрытым и закреплен в подп. 6 ст. 1 Закона о валютном регулировании. Иной режим наличествует по отношению к нерезидентам:
статусом нерезидента обладают все лица, не являющиеся резидентами (подп. 7
ст. 1 Закона о валютном регулировании).
Еще одним субъектом валютных отношений выступает уполномоченный
банк — это российская кредитная организация (банк или небанковская кредит-
ная организация), имеющая право на основании лицензии Банка России осу-
ществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
11.3. ПОНЯТИЕ ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ.
ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Необходимо отметить, что на сегодняшний день определение «валюта» не
содержится ни в одном законодательном акте, хотя активно используется. Так, ст. 1
Закона о валютном регулировании закрепляет, что относится к национальной
и иностранной валюте и пр. Более того, в ч. 2 указанной статьи законодатель особо оговаривает, что данный термин может быть использован в самостоятельном
значении в иных отраслях права. Уточним, что, несмотря на то, что нормативные акты оперируют понятием «валюта» (см., например ст. 140 ГК РФ, ст. 15.25
КоАП РФ, ст. 193 УК РФ и др.), само понятие валюты не раскрывают.
Кстати, несмотря на то, что в настоящее время активно используется цифровая валюта (криптовалюта), в Законе о валютном регулировании данный тер-
мин отражения пока не нашел.
Напротив, дефиниция «валютные ценности» закреплена в п. 5 ч. 1 ст. 1
Закона о валютном регулировании и включает иностранную валюту и внешние
ценные бумаги.
К иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, нахо-
дящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа
на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежа-
щие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных
единицах.
122
Внешние ценные бумаги определены как ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом к внутренним
ценным бумагам.
Нормативное определение валютных операций отсутствует, однако установ-
лен их перечень (подп. 9 п. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). Анализ норм
Закона позволяет выделить валютные операции, осуществляемые между рези-
дентами и нерезидентами, валютные операции нерезидентов, валютные опера-
ции между резидентами, разрешенные к осуществлению (поскольку Закон со-
держит общий запрет на их проведение, за некоторыми исключениями).
В науке валютные операции принято подразделять на текущие и опера-
ции, связанные с движением капитала. Российское законодательство регулирует порядок осуществления капитальных валютных операций, но четкой класси-
фикации последних не содержит.
11.4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Валютный контроль представляет собой систему мероприятий, осуществля-
емых специально уполномоченными на то субъектами (Правительством РФ, орга-
нами и агентами валютного контроля), направленных на сбор и систематизацию
информации о валютных операциях, предупреждение нарушений порядка осуществления валютных операций, выявление и пресечение выявленных нарушений.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Цен-
тральный банк РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая
служба, а агентами валютного контроля — уполномоченные банки, не являю-
щиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных
бумаг и государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».
Формы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля и их
должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством имеют право: проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным
операциям резидентов и нерезидентов; запрашивать и получать документы и иную
информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Закон о валютном регулировании уточняет состав органов валютного контроля, регламентирует права и обязанности органов и агентов валютного контроля
и их должностных лиц (ст. 22). При этом отличие органов валютного контроля
123
от агентов валютного контроля заключается главным образом в разном объеме
принадлежащих им полномочий в области валютного контроля.
Последствия нарушения норм валютного законодательства предусмотре-
ны в ст. 25 Закона о валютном регулировании в виде отсылочной нормы на законодательство РФ, которым напрямую установлена административная и уголовная ответственность.
Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в национальной и иностранной валюте в крупном размере предусмотрена ст. 193 УК РФ.
Состав уголовно наказуемого деяния ст. 193 УК РФ предусматривает
наличие специального субъекта — руководителя организации, специфический
предмет — иностранную валюту и дополнительные условия — крупный размер
(в указанной статье крупным размером признается сумма в иностранной валюте
свыше 100 млн руб.) либо особо крупный размер (150 млн руб.), практически основным видом ответственности за невозврат денежных средств остается административная ответственность.
В отличие от уголовной ответственности, ответственность, установленная
ст. 15.25 КоАП РФ, распространяется на физических лиц, лиц, осуществляю-
щих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
и юридических лиц и включает в предмет правонарушения не только иностран-
ную валюту, но и валюту РФ.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
1. Назовите источники валютного права.
2. В чем заключается сущность и значение валютного регулирования?
3. Раскройте понятие «валютные правоотношения».
4. Дайте характеристику субъектам валютных правоотношений.
5. Перечислите объекты валютных правоотношений.
6. Раскройте понятия «валюта» и «валютные ценности».
7. Сформулируйте понятие валютных операций
8. Какие виды валютных операций вы знаете?
9. Что понимают под валютным контролем?
10. Какие виды ответственности установлены за нарушение валютного
законодательства?
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1. Зачесса, Е.Н. Финансовое право : учебное пособие / Е.Н. Зачесса. — Ту-
ла : Институт законоведения и управления ВПА, 2018. — 93 c. — Текст : элек-
124
тронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL:
https://www.iprbookshop.ru/80639.html (дата обращения: 01.02.2022). — Режим
доступа: для авторизир. пользователей.
2. Саттарова, Н.А. Финансовое право : учебник для бакалавров / Н.А. Сат-
тарова, С.Д. Сафина. — Москва : Прометей, 2018. — 208 c. — ISBN 978-5-
907003-47-7. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR
SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/94574.html (дата обраще-
ния: 01.02.2022). — Режим доступа: для авторизир. пользователей.
3. Финансовое право: практикум : учебно-методическое пособие для бака-
лавриата / М.Ф. Ивлиева, А.С. Гуркин, А.В. Ем [и др.] ; под редакцией М.Ф. Ивлиевой. — Москва : Статут, 2019. — 212 c. — ISBN 978-5-8354-1574-8. — Текст :
электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL:
https://www.iprbookshop.ru/94634.html (дата обращения: 01.02.2022). — Режим
доступа: для авторизир. пользователей.
Электронные ресурсы:
1. Научная электронная библиотека. — URL: http://elibrary.ru (дата обра-
щения: 30.03.2022).
2. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». — URL:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 30.03.2022).
3. Справочно-правовая система «Гарант». — URL: http://www.garant.ru
(дата обращения: 30.03.2022).
4. Цифровой образовательный ресурс «IPR SMART». — URL:
https://www.iprbookshop.ru (дата обращения: 30.03.2022).
125
ГЛАВА 12. СТРАХОВОЕ ПРАВО
12.1. Понятие и функции страхования. Предмет и метод страхового пра-
ва. Источники страхового права.
12.2. Формы и виды страхования. Перестрахование. Обязательное и доб-
ровольное страхование.
12.3. Организация страховой деятельности. Субъекты страховой деятельности. Правовое положение страховых организаций. Правовой статус страховых посредников: страховых брокеров, страховых агентов.
12.4. Государственное регулирование в области страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.
12.1. ПОНЯТИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ. ПРЕДМЕТ И МЕТОД
СТРАХОВОГО ПРАВА. ИСТОЧНИКИ СТРАХОВОГО ПРАВА
Страхование — это система финансовых перераспределительных отноше-
ний, направленных на создание денежного (страхового) резерва за счет взносов его
участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный физическим
и юридическим лицам техническими авариями, стихийными бедствиями, несчаст-
ными случаями, а также выплачиваются соответствующие денежные суммы в связи
с наступлением определенных событий (страхование на дожитие, к совершенно-
летию и др.).
Законодательная дефиниция «страхование» закреплена в п. 1 ст. 2 Закона РФ
от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: страхование — отношения по защите интересов физических и юриди-
ческих лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований
при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, фор-
мируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Страхование выполняет несколько важных функций:
– превентивную. В соответствии с законодательством РФ страховые компа-
нии имеют право часть страховых платежей тратить на экономическую поддержку предупредительных мероприятий по снижению риска чрезвычайных ситуаций, осуществляемых государственными органами исполнительной власти, ор-
ганами местного самоуправления, предприятиями и организациями;
– восстановительную (защитную). Заключается в том, что при наступле-
нии страхового случая и выплате определенной суммы происходит полное или
частичное погашение убытков, понесенных страхователем;
126
– индикаторную. Страхование всегда играло роль индикатора различных
рисков, потому что именно существование и проявление риска есть область про-
фессионального интереса страховых компаний;
– компенсационную. Характеризуется тем, что механизм страхования направ-
лен на возмещение, страховое покрытие (т.е. компенсацию) экономического ущер-
ба в случае возникновения чрезвычайных ситуаций;
– контрольную. Проявляется в том, что страховые платежи аккумулиру-
ются в страховые фонды на строго определенные цели, должны использоваться
только в конкретных случаях и строго определенным кругом субъектов.
Страховое право — это комплексная отрасль российского законодательства,
представляющая собой систему правовых норм различной отраслевой принад-
лежности (гражданской, административной, финансовой и др.), которые уста-
навливаются государством и предназначены для регулирования общественных
отношений, связанных с осуществлением страхового дела.
Страховыми правоотношениями являются общественные отношения между субъектами страхового права, выражающиеся в их взаимных правах и обязанностях. В качестве оснований возникновения, изменения и прекращения стра-
ховых правоотношений выступают юридические факты.
Предмет страхового права составляет широкий комплекс общественных
отношений, возникающих в сфере страховой деятельности. Метод любой от-
расли права определяется предметом правового регулирования. Для страхового
права характерен как диспозитивный, так и императивный методы воздействия
на общественные отношения.
Источниками страхового права являются:
1. Конституция РФ. Как основной закон закрепляет основы общественно-
го и государственного строя, выступает в качестве фундамента всех отраслей
российского права, в том числе и страхового.
2. Федеральные законы. Обладают высшей юридической силой и регулиру-
ют наиболее важные общественные отношения. Основным федеральным законом,
регулирующим отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению
государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также
иные отношения, связанные с организацией страхового дела, является закон РФ
от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» (далее — Закон о страховом деле).
3. Подзаконные нормативные правовые акты, среди которых наивысшую
юридическую силу имеют указы Президента РФ. Наиболее важные вопросы страховой политики регулируются постановлениями Правительства РФ, они могут
также утверждать различные положения.
127
4. Решения Конституционного Суда РФ официально не именуются источ-
никами права, хотя содержат правила или указания, которым должны в дальней-
шем следовать законодательные и иные органы. Учитывая, что Конституционный
Суд РФ относят к числу правотворческих органов, его решения в области страхового дела выступают в качестве источников данной отрасли законодательства.
12.2. ФОРМЫ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ И ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
В п. 2 ст. 3 Закона о страховом деле названы две формы страхования:
– добровольная. В данном случае страхование осуществляется на основа-
нии договора и правил страхования, определяющих общие условия и порядок
его осуществления;
– обязательная. Условия и порядок осуществления обязательного страхова-
ния определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного
страхования (см., например: Федеральные законы от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об
основах обязательного социального страхования», от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ
«Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособ-
ности и в связи с материнством», Закон РФ от 2 июля 1992 г. № 3185-1 «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказания» и т.д.).
В России существуют различные виды страхования. Их перечень закреп-
лен в ст. 32.9 Закона о страховом деле, в том числе: страхование жизни на случай
смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; медицинское страхование; сельскохозяйственное страхование (страхова-
ние урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, живот-
ных) и т.д.
Следует учитывать, что в п. 3 ст. 927 ГК РФ также определяется разновид-
ность обязательного страхования — государственное обязательное страхование,
когда законом предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета. К такому страхованию отнесены: жизнь и здоровье сотрудников
полиции (ст. 43 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции», жизнь, здоровье и имущество судьи (ст. 20 Закона РФ от 26 июня 1992 г.
№ 3132-1 «О статусе судей в Российской Федерации» и т.д.).
Также среди видовых разновидностей обязательств по страхованию необ-
ходимо выделить сострахование и перестрахование.
Статья 12 Закона о страховом деле определяет сострахование как вид дея-
тельности, предусматривающий в отношении объекта страхования заключение не-
128
сколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основании
которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страховой взнос) распределяются между страховщиками в установленной таким дого-
вором доле.
В свою очередь перестрахованию посвящена ст. 13 Закона о страховом де-
ле. Сущность данной разновидности страхования состоит в том, что один страхов-
щик принимает на себя обязательство по сумме страховой выплаты и уже от сво-
его имени обращается к другому страховщику с предложением передать часть
риска на ответственность последнего. Перестрахование осуществляется исклю-
чительно на основании договора перестрахования, к которому применяются
требования ст. 967 ГК РФ.
В п. 4 ст. 13 Закона о страховом деле закрепляются следующие формы
перестрахования: факультативная, облигаторная, факультативно-облигаторная,
или облигаторно-факультативная, а также его виды: пропорциональное и непро-
порциональное.
12.3. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
СУБЪЕКТЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. ПРАВОВОЙ СТАТУС СТРАХОВЫХ ПОСРЕДНИКОВ:
СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ, СТРАХОВЫХ АГЕНТОВ
Основу страхового законодательства РФ и организации страховой деятель-
ности составляет Закон о страховом деле.
Само понятие «страховая деятельность» шире понятия «страхование»
и определено ст. 2 Закона о страховом деле как сфера деятельности страховщиков
по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых
брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.
Целью организации страховой деятельности является обеспечение защиты
имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Феде-
рации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страхо-
вых случаев. Достижение поставленной цели осуществляется с помощью реше-
ния двух основных задач:
– проведения единой государственной политики в сфере страхования;
– установления принципов страхования и формирования механизмов стра-
хования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйству-
ющих субъектов на территории России.
Круг субъектов страховых правоотношений достаточно широк и закреплен
ст. 4.1. Закона о страховом деле, к ним относятся страховщики, страхователи,
застрахованные лица, Банк России, актуарии, объединения субъектов страхово-
129
го дела и т.д. При этом, если исходить из понятия «страховая деятельность»,
а также прямого указания п. 2 указанной статьи, круг субъектов страховой де-
ятельности ограничен страховыми организациями, иностранными страховыми
организациями, обществами взаимного страхования и страховыми брокерами.
Порядок ведения единого государственного реестра субъектов страхового дела
определен Указанием Банка России от 16 августа 2021 г. № 5885-У «О ведении
Банком России единого государственного реестра субъектов страхового дела».
Пункты 3, 4 ст. 4.1. Закона о страховом деле устанавливают требования
к наименованию (фирменному наименованию) субъекта страхового дела, в том
числе и ограничение на использование обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхового дела.
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию.
Среди субъектов страхового дела важнейшим является страховщик, под
которыми понимаются страховые организации, иностранные страховые органи-
зации, общества взаимного страхования.
Правовому положению страховых организаций посвящена ст. 6 Закона
о страховом деле, которая определяет страховую организацию как юридическое
лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ для осуществления де-
ятельности по страхованию и (или) перестрахованию и получившее лицензию
на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установ-
ленном законом порядке.
Закон о страховом деле, как и ГК РФ, не содержит требований к организационно-правовой форме страховой организации, следовательно, они могут
создаваться и действовать в любых организационно-правовых формах, предусмотренных законодательством. Одновременно ст. 6 Закона о страховом деле содержит запрет на осуществление страховыми организациями предпринимательской
деятельности, не связанной со страховой деятельностью. При этом им предоставлено право инвестировать собственные средства (капитал) и средства страховых резервов, осуществлять сделки с имуществом в целях обеспечения своей
деятельности, в том числе реализовывать имущество, приобретенное в целях
обеспечения своей деятельности, и имущество, приобретенное в результате отказа страхователя (выгодоприобретателя) от прав на застрахованное имущество
в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты в размере
полной страховой суммы.
Помимо указанного запрета, к страховым организациям установлены сле-
дующие требования:
– правоспособность страховщика ограничивается лицензией;
– запрет на совместное осуществление отдельных видов страхования (абз. 2
п. 2 ст. 6 Закона о страховом деле);
130
– ограничение на участие иностранного капитала (п. 3–5 ст. 6 Закона о страховом деле);
– соблюдение условий обеспечения финансовой устойчивости страховщика (ст. 25 Закона о страховом деле);
– ведение обособленного учета расходов по видам обязательного страхования в порядке, установленном органом страхового надзора.
В п. 2.1 ст. 6 Закона о страховом деле содержится норма, посвященная организации сохранности документов и информации страховщика. Перечень таких
документов закреплен Указанием Банка России от 12 сентября 2018 г. № 4902-У
«О перечне документов, сохранность которых должны обеспечить страховщики,
и требованиях к обеспечению сохранности таких документов».
Принцип информационной открытости закреплен в п. 6–8 5 ст. 6 Закона
о страховом деле и регулирует порядок раскрытия информации страховой ор-
ганизацией о себе и своей деятельности.
По итогам каждого отчетного года деятельность страховой организации
подлежит обязательному актуарному оцениванию ответственным актуарием.
Основным связующим звеном между страховой организацией и страхователем является институт страховых посредников. В настоящее время в России су-
ществует два вида таких посредников: страховые брокеры и страховые агенты.
В соответствии с абз. 1 п. 1 ст. 8 Закона о страховом деле под деятельно-
стью страховых посредников понимается деятельность, связанная с оказани-
ем услуг по подбору страхователя и (или) страховщика (перестраховщика), усло-
вий страхования (перестрахования), оформлению, заключению и сопровождению
договора страхования (перестрахования), внесению в него изменений, оформле-
нию документов при урегулировании требований о страховой выплате, взаимо-
действию со страховщиком (перестраховщиком), осуществлению консультаци-
онной деятельности.
Пункт 2 ст. 8 Закона о страховом деле содержит требования, которые являются гарантией прав лиц, с которыми взаимодействуют страховые посредники.
К лицам, которые не могут быть страховыми брокерами и страховыми агентами за-
конодатель отнес лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость либо
осуществлявших руководство страховщиком в течение двух лет до признания его
арбитражным судом банкротом, до истечения трех лет со дня признания страхов-
щика банкротом, а также лиц, занимающих должности в органах управления страховщика, его дочерних обществах и аффилированных лицах.
Правовой статус агентов и брокеров имеет некоторые отличия:
– страховым брокером могут быть юридические лица и индивидуальные
предприниматели, тогда как страховым агентом могут быть и физические лица;
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]