Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебник-1
.pdf
111
знаки, но при этом всегда основана на договоре банковского счета и вытекающих из его реализации частноправовых отношений с клиентами либо на иных
договорах, направленных на возникновение и осуществление банковских опе-
раций и банковских сделок.
В единую банковскую систему России включены:
1) Банк России;
2) кредитные организации (банк и небанковские кредитные организации);
3) представительства иностранных банков.
Банк относится к коммерческим организациям, основной задачей которых
является получение прибыли. Банки осуществляют профессиональное управление денежными средствами, а согласно абз. 2 ст. 1 Закона о банках только бан-
ки, в отличие от иных кредитных организаций, имеют право в совокупности
осуществлять банковские операции по привлечению, размещению средств физических и юридических лиц, а также по ведению их банковских счетов.
Банки подразделяются на банки с универсальной и с базовой лицензиями.
В целом, правовое положение банка аналогично правовому положению кре-
дитной организации. В определении банка, содержащемся в ст. 1 Закона о банках,
выделены следующие три главных признака банка, отличающих его от иных кредитных организаций. Во-первых, банк — это кредитная организация. Во-вторых,
только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства
физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет,
а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности. Ес-
ли хотя бы один из указанных признаков отсутствует, организация не может
рассматриваться как банк.
В связи с тем что банки осуществляют свою деятельность исключительно
на основании лицензии, правосубъектность банка как юридического лица может быть ограничена. Так, банк не вправе осуществлять банковские операции,
которые не предусмотрены выданной ему лицензией. Кроме того, ст. 5 Закона
о банках содержит прямой запрет на осуществление банком производственной,
торговой и страховой деятельностей.
Центральный банк России — главный банк страны. Банк России является
юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ
и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов Банка Рос-
сии — г. Москва.
Правовой статус Центрального банка РФ регулируется Конституцией РФ,
Законом о Банке России, Законом о банках и другими федеральными законами.
Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установле-
112
ны законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию
и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы Банка
России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федераль-
ным законом.
Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и Законом
о Банке России, Банк России осуществляет независимо от других федеральных ор-
ганов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ
и органов местного самоуправления.
Банк России подотчетен только Государственной Думе Федерального Собра-
ния, причем закон императивно устанавливает, что Государственная Дума назначает Председателя Банка по представлению Президента РФ, членов Совета Директоров, рассматривает годовые отчеты и результаты аудиторской проверки.
Банк России участвует в разработке экономической политики государства,
осуществляемой Правительством РФ, а также консультирует Минфин России по
вопросам выкупа государственных ценных бумаг и погашения государственного
долга. Банк России осуществляет хранение средств федерального бюджета и го-
сударственных внебюджетных фондов, а в предусмотренных случаях и опера-
ции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами,
с бюджетами субъектов РФ.
По вопросам своей компетенции Банк России издает нормативные акты,
которые обязательны для органов государственной власти всех уровней, для
органов местного самоуправления, юридических и физических лиц.
Государственное регулирование банковской деятельности может осуществ-
ляться государством в целом, что выражается главным образом путем принятия
законов. В их числе можно назвать, в частности, Закон о Банке России, Закон
о банках, ГК РФ и т.д.
При этом государственное регулирование банковской деятельности имеет
следующие цели:
1. Формирование и укрепление банковской системы страны, системооб-
разующая функция. Она реализуется путем установления правовых режимов
банковской деятельности, единообразных правил совершения банковских операций, гарантий банковской деятельности, нормативного закрепления статусов
субъектов банковской деятельности.
2. Минимизация рисков, присущих банковской деятельности, осуществ-
ляемой посредством применения к кредитным организациям предупредительных мер воздействия, пруденциального регулирования и надзора, а также при-
менения принудительных мер воздействия.
113
3. Защита интересов клиентов банков путем создания специального обеспе-
чительного механизма, гарантирующего исполнение обязательств банков, в том
числе в условиях финансового кризиса. Она реализуется путем законодательного закрепления и создания системы обязательного страхования вкладов в банках, формирования фонда обязательного резервирования, установления обяза-
тельных нормативов банковской деятельности.
4. Создание условий для возможности самоорганизации и саморегуляции
банковской системы.
5. Защита от монополизации и недобросовестной конкуренции на рынке
банковских услуг.
10.3. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Кредитная организация — коммерческая организация. Цели деятельности
кредитной организации сформулированы в ст. 1 Закона о банках и должны быть
определены в ее уставе. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Таким образом, по своему статусу кредитная организация является коммерческой организацией. Следо-
вательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые
регулируют предпринимательскую деятельность.
К кредитным организациям относятся банки, небанковские кредитные организации, представительства иностранных банков. Кредитные организации осуществляют различные банковские операции, предусмотренные Законом о банках,
отличающиеся по содержанию, субъектам и целям.
Данная организация может быть создана на основе любой формы собствен-
ности, но только как хозяйственное общество.
Уставный капитал кредитной организации определяет минимальный размер
имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Он образуется за счет имущества участников, которое передается ими кредитной организации с целью
оплаты ее долей или акций.
Кредитные организации вправе совершать определенные в законе опера-
ции и другие сделки. Эти действия совершаются ими от своего имени.
Образование и деятельность кредитных организаций регулируется Законом
о банках, а также ГК РФ, Федеральными законами от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах», от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах
с ограниченной ответственностью».
В соответствии со ст. 11.1 Закона о банках органами управления кредитной
организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются со-
вет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган
114
и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кре-
дитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом
и коллегиальным исполнительным органом. На практике единоличный исполни-
тельный орган банка чаще всего носит название «Председатель правления» или
«Президент банка», а коллегиальный исполнительный орган — «Правление банка».
Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В отличие от банка небанковские кредитные организации
имеют право осуществлять только отдельные банковские операции.
Статья 1 Закона о банках закрепляет три вида небанковских кредитных
организаций:
1) кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов де-
нежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных бан-
ковских операций;
2) кредитная организация, осуществляющая отдельные банковские опера-
ции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России;
3) кредитная организация — центральный контрагент, осуществляющая
функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ
«О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».
Кредитные организации, не входящие в банковскую систему ( «нефор-
мальные» кредитные организации), можно определить как большую группу раз-
нородных юридических лиц, которые на постоянной профессиональной основе за-
нимаются любыми банковскими операциями, но по разным причинам не входят
в банковскую систему. В эту категорию попадают неформальные кредитные
организации двух видов: организации, занимающиеся предоставлением кредитов (займов), которые отвечают сформулированному выше экономическому
понятию кредитной организации, и организации, которые осуществляют другие
банковские операции, главным образом безналичные расчеты. Правовое положение указанных организаций различно и может быть рассмотрено только од-
новременно с учетом каждой разновидности в отдельности.
Понятие «банковская операция» расшифровывается в ст. 5 Закона о бан-
ках. Обращает на себя внимание то, что эта же статья Закона о банках противо-
поставляет термин «банковская операция» понятию «сделки, осуществляемые
кредитной организацией». С юридической точки зрения категория «банковская
операция» имеет право на существование только с учетом публичных интере-
сов в сфере банковской деятельности.
Способы закрепления вида и пределов юридической ответственности кредитных организаций различны. Например, в административном и банковском законодательстве виды конкретного правонарушения и размеры взыскания, как пра-
вило, определяются после описания его состава. Так, согласно ст. 15.26 КоАП РФ
115
в случае нарушения кредитной организацией законодательства о банках и банковской деятельности на нее будет наложена ответственность в виде административного штрафа, т.е. эта мера назначается законодателем вслед за описанием соста-
ва правонарушения. Закон о банках также закрепляет ответственность банков
в виде штрафов за следующие правонарушения: несвоевременное или неправильное зачисление на счет или списание со счета клиента денежных средств;
неисполнение в установленный срок предписаний закона об устранении нару-
шений, выявленных в деятельности кредитной организации, и др.
10.4. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Особенностью деятельности кредитных организаций, входящих в банковскую систему, является осуществление ими банковской деятельности на осно-
вании лицензии Банка России (ст. 1 Закона о банках).
Банковская лицензия — это разрешение в форме индивидуально опреде-
ленного документа Банка России, выданное банку или небанковской кредитной организации в подтверждение их соответствия требованиям, предъявляемым для
осуществления указанных в нем банковских операций, и обязывающее к проведе-
нию этих операций. Признаками банковской лицензии являются: официальность,
обязательность, бессрочность, индивидуальная определенность (персонифици-
рованный характер лицензии), непередаваемость, единообразность.
Порядок выдачи и формы лицензий установлены Инструкцией Банка Рос-
сии от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения
о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций».
Кредитные организации могут иметь несколько видов лицензий. Характер
лицензии зависит от срока деятельности кредитной организации, выполнения опре-
деленных условий и ее статуса (банк или небанковская кредитная организация).
Перечень оснований для отзыва у кредитных организаций лицензии на осу-
ществление банковских операций, порядок отзыва лицензии, а также обуслов-
ленные фактом отзыва лицензии права и обязанности надзорного органа и кре-
дитной организации закреплены в ст. 20 Закона о банках.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
1. Раскройте понятие банковского права.
2. Раскройте предмет и метод банковского права.
3. Перечислите объекты банковских отношений.
116
4. Дайте характеристику банковской системы РФ.
5. В чем особенности правового положения банков в Российской Федерации?
6. Охарактеризуйте правовой статус Центрального банка РФ.
7. Перечислите цели государственного регулирования банковской дея-
тельности.
8. В чем особенности правового положения кредитных организаций?
9. Перечислите особенности лицензирования банковских операций.
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1. Банковское право : учебно-методическое пособие для СПО / составители С.А. Кадыханова, И.М. Каленбет. — Саратов : Профобразование, 2021. —
310 c. — ISBN 978-5-4488-1130-2. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/
105140.html (дата обращения: 14.04.2022). — Режим доступа: для авторизир.
пользователей.
2. Банковское право : учебное пособие (практикум) / составители Л.Э. Боташева, Е.А. Первышов. — Ставрополь : Северо-Кавказский федеральный университет, 2019. — 91 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный
ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/92676.html (дата обращения: 14.04.2022). — Режим доступа: для авторизир. пользователей.
3. Саттарова, Н.А. Финансовое право : учебник для бакалавров / Н.А. Сат-
тарова, С.Д. Сафина. — Москва : Прометей, 2018. — 208 c. — ISBN 978-5907003-47-7. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR
SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/94574.html (дата обращения: 01.02.2022). — Режим доступа: для авторизир. пользователей.
Электронные ресурсы:
1. Научная электронная библиотека. — URL: http://elibrary.ru (дата обращения: 30.03.2022).
2. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». — URL:
http://www.consultant.ru (дата обращения: 30.03.2022).
3. Справочно-правовая система «Гарант». — URL: http://www.garant.ru
(дата обращения: 30.03.2022).
4. Цифровой образовательный ресурс «IPR SMART». — URL:
https://www.iprbookshop.ru (дата обращения: 30.03.2022).
117
ГЛАВА 11. ВАЛЮТНОЕ ПРАВО
11.1. Предмет и метод валютного права. Источники валютного права.
Сущность и значение валютного регулирования.
11.2. Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений.
11.3. Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие и виды валютных операций.
11.4. Валютный контроль. Ответственность за нарушение валютного
законодательства.
11.1. ПРЕДМЕТ И МЕТОД ВАЛЮТНОГО ПРАВА.
ИСТОЧНИКИ ВАЛЮТНОГО ПРАВА. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ
ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
Валютное право является комплексной отраслью российского законодатель-
ства, представляющего собой совокупность норм права, регулирующих обще-
ственные отношения, складывающиеся относительно валюты и валютных ценно-
стей, осуществления валютных операций, валютного контроля и привлечения
к ответственности за нарушения валютного законодательства.
Предметом валютного права выступают общественные отношения, возникающие в процессе валютной деятельности государства и осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами.
В системе права метод является объединяющим началом и составляет его
качественную сторону. Основной метод валютного права — императивный,
представляющий собой совокупность норм-запретов и обязывающих норм. Одновременно государство использует и диспозитивный метод, выражающийся
в установлении гражданским законодательством отдельных правил осуществ-
ления валютных операций.
Источниками валютного права являются национальное законодательство
(нормативные правовые акты), международные договоры и соглашения, а так-
же правовые обычаи.
Валютное регулирование формируется под воздействием целостной систе-
мы экономико-правовых мер государственного воздействия на участников валют-
ных отношений для целей надлежащего осуществления валютных операций.
Регулирование и валютный контроль являются комплексными направлениями государственного воздействия на экономические отношения, проявляющегося в особенностях не только состава инструментов и механизмов, но и состава объ-
118
ектов, на которые оказывается воздействие посредством валютного регулирования
и валютного контроля, т.е. валютное регулирование может рассматриваться с точки зрения своей отраслевой природы как сфера регулирования, использующая
в своем арсенале средства различных направлений государственного регулирова-
ния внешнеторговой деятельности: монетарного или торгового. Но, кроме этого,
комплексность проявляется в том, что одни и те же инструменты валютного регулирования и валютного контроля имеют различные последствия их применения. Так, например, валютный контроль по своей природе должен быть направлен на сбор и обобщение информации о валютных операциях, но вместе с тем
его сложность и запутанность могут существенно снизить экономическую ак-
тивность участников внешнеторговой деятельности.
В соответствии с п. 12 ст. 4 Закона о Банке России Центральный банк РФ ор-
ганизует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответ-
ствии с законодательством РФ. Специальное законодательство — Федеральный
закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» (далее — Закон о валютном регулировании) — конкретизирует компетенцию Банка России в этой области. Согласно ч. 2 ст. 22 Закона о валютном
регулировании Центральный банк РФ отнесен к органам валютного регулиро-
вания и валютного контроля. Уполномоченные банки названы агентами валют-
ного контроля, подотчетными Центральному банку РФ (ч. 3 ст. 22 Закона о ва-
лютном регулировании), который организует их деятельность путем издания
различных нормативных актов о формах и методах валютного контроля.
Как орган валютного регулирования Банк России вправе принимать подзаконные нормативные акты в случаях, предусмотренных валютным законодатель-
ством. Это право было реализовано в изданных им нормативных актах. В соответствии с ч. 4 ст. 22 Закона о валютном регулировании Банк России должен
осуществлять валютный контроль только в отношении кредитных организаций
и валютных бирж. Валютные операции иных участников гражданского оборота
контролируются другими органами валютного контроля. Вместе с тем именно
в Банк России поступает вся информация от уполномоченных банков о нарушениях валютного законодательства, допущенных их клиентами. Таким обра-
зом, можно сделать вывод, что Центральный банк РФ не вышел в полной мере
из системы общегосударственного валютного контроля.
Для открытия валютных счетов юридических лиц нормативными актами
Банка России установлен ряд особенностей. Уполномоченные банки на основании
договора банковского счета открывают клиенту текущий валютный счет, транзитный валютный счет и специальный транзитный валютный счет. Данные счета имеют различное назначение и разный порядок открытия. Открывать и вести
119
валютные счета имеют право только уполномоченные банки, т.е. банки и иные
кредитные учреждения, получившие лицензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций.
Валютным законодательством РФ предусмотрены значительные различия
в правовом статусе юридических лиц — резидентов и нерезидентов в области
валютного регулирования и контроля.
У резидентов и нерезидентов юридических лиц различные порядок откры-
тия и ведения валютных счетов, правовые основы купли-продажи иностранной
валюты и т.д. Статьи 12, 13 Закона о валютном регулировании закрепляют, соответственно, нормы, дающие Банку России право устанавливать порядок купли-продажи иностранной валюты российскими организациями.
Покупка и продажа иностранной валюты осуществляются по текущему
валютному курсу. Валютный курс (или обменный курс) следует рассматривать
как цену, которую уплачивает покупатель продавцу, — цену единицы национальной валюты, выраженную в единицах валюты другого государства.
Согласно ст. 15 Закона о валютном регулировании ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков,
внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требо-
ваний Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 5 июля 2010 г. № 51.
Сущность правового регулирования той или иной области права проявляется в его принципах. Не является исключением и валютное право. Важнейшие прин-
ципы валютного регулирования закреплены в ст. 3 Закона о валютном регулировании: приоритет экономических мер в реализации государственной политики,
исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции,
единство внешней и внутренней валютной политики, единство системы валютного регулирования и валютного контроля и обеспечение государством защиты
прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществле-
нии валютных операций.
Как известно, правовое регулирование — это осуществляемое при помощи
правовых средств (юридических норм, индивидуальных предписаний, правоотно-
шений и др.) результативное, нормативно-организационное воздействие на об-
щественные отношения
34
. Значение валютного регулирования определяется тем,
что обеспечивает устойчивость валюты РФ и стабильность внутреннего валют-
ного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономи-
ки и международного экономического сотрудничества.
34
См.: Алексеев С.С. Правовое регулирование в советском обществе // Проблемы теории государства
и права: учебник. М.: Юридическая литература, 1987. С. 226.
120
11.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ.
СУБЪЕКТЫ (РЕЗИДЕНТЫ И НЕРЕЗИДЕНТЫ) И ОБЪЕКТЫ
ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
Валютные правоотношения представляют собой совокупность публично-
правовых и частноправовых отношений, возникающих по поводу валютных
ценностей. Признается, что данные правоотношения носят смешанный, одновре-
менно публично-правовой и частноправовой характер. Именно такие отношения
и регулируются Законом о валютном регулировании, где в ст. 2 указано, что он
определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владе-
ния, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности
нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ
и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного
контроля и агентов валютного контроля.
Комплексный подход позволяет выявить две группы валютных пра-
воотношений:
– валютные правоотношения, возникающие при государственном финансово-правовом регулировании, к которым можно отнести отношения, складывающиеся в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля;
– валютные правоотношения, возникающие в сфере валютного обращения,
представляющие собой совокупность действий субъектов при совершении ва-
лютных операций.
Выделение этих групп правоотношений позволяет разделить сферы пуб-
лично-правового и частноправового регулирования. Несмотря на то что валютные отношения регулируются нормами различных отраслей права, доля публичных правоотношений в составе валютных весьма значительна.
Валютное правоотношение, возникающее на основе реализации норм валютного права и представляющее собой особую юридическую связь определенных
субъектов, имеет свою структуру, под которой понимается внутреннее строение
и взаимосвязь элементов такого правоотношения. В его структуре выделяются
в качестве элементов объект, субъект и содержание (субъективное право и юри-
дическая обязанность).
Перечень объектов валютных правоотношений закреплен в ст. 1 Закона о валютном регулировании. К ним относятся:
1) валюта РФ;
2) иностранная валюта;
3) внутренние ценные бумаги;
4) внешние ценные бумаги;
5) валютные ценности.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]