Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1328 вузов, 5501 предметов.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Башкирский Государственный Аграрный Университет
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:

Страхование в ESG ответственное страхование по принципам ESG (экология, социум, управление). Учебник для вузов

.pdf
Скачиваний:
0
Добавлен:
07.09.2026
Размер:
1 Мб
Скачать
☆
Меняющиеся запросы и требования общества, регу­ляторов, партнеров и клиентов приводят ко все боль­шему интересу компаний креализации ESG-принципов. Это позволяет организациям, с одной стороны, создать дополнительную ценность вглазах заинтересованных лиц иповысить доверие ксебе. Сдругой стороны, обеспечива­ется совершенствование управленческих процедур, сбли­жение целей и мотивации компаний и персонала, рост корпоративной культуры исплоченности. Эффективное следование ESG-принципам позволяет нарастить интел­лектуальный и организационный потенциал, поднять социальную репутацию фирмы, атакже максимизировать использование возможностей территорий ее присутствия. Многие компании уже испытывают проблемы вслучаях бездействия вобласти устойчивого развития, поскольку государство вводит санкции заизбыточные выбросы угле­рода, афинансовый сектор включает контроль соблюдения ESG-принципов вкритерии предоставления финансирова­ния. Наличие надежных стратегий устойчивого развития позволяет обеспечить эффективность инвестиций.
Глобализация в свое время привела к смещению фокуса реализации ESG-принципов с национального уровня накорпоративный, прежде всего науровень круп­нейших транснациональных корпораций. В настоящее время наблюдается противоположный процесс, когда кор­поративные ESG все более увязываются сцелями нацио­нального развития, все более растет их роль изначение нанациональном уровне.
ESG-факторы позволяют лучше понять инвестицион­ные риски икредитный профиль страховщика. ESG— нетолько результат применения установившихся норм ведения бизнеса, ноиусловие успешного достижения биз­нес-целей. Фирмы, учитывающие ESG-факторы всвоей деятельности, могут оказаться вболее выгодном положе­нии посравнению сдругими.
В современных условиях не только проблемы ESG влияют настраховые иинвестиционные портфели стра-
71
ховщиков, ноисами страховщики ирезультаты их дея­тельности оказывают влияние на окружающую среду иобщественные отношения, а также достижение целей устойчивого развития.
ESG-принципы находят все большее применение в деятельности российских страховщиков. Необходимо отметить, что еще в 2012 году были приняты Прин­ципы устойчивого страхования (Principles of Sustainable Insurance— PSI), ккоторым присоединились более девя­носта крупнейших страховщиков из38стран, российские страховщики среди них отсутствуют. Указанные прин­ципы носят крайне общий характер и ограничиваются декларациями овнедрении ESG вдеятельность страхов­щиков, вчастности:
• учет ESG факторов впроцессе принятия решений;
• информирование страхователей иделовых партне-
ров оESG-критериях вдеятельности страховщика;
• взаимодействие сорганами власти идругими заин­тересованными лицами по социальным, экологическим иуправленческим вопросам;
• публикация отчетов о ходе процесса реализации ESG-принципов.
В этих условиях нет необходимости вискусственной активизации присоединения российских страховщиков кPSI, вто же время наоснове изучения PSI российским страховщикам целесообразно определить собственное отношение к использованию ESG-подхода всвоей дея­тельности. Под ESG-подходом вдеятельности страхов­щиков предлагается понимать готовность осуществлять текущую деятельность (страховую инестраховую) суче­том следующих компонент:
• учет (внекоторых случаях приоритет) экологиче-
ских факторов впроцессе основной деятельности («Е»);
• социальная ответственность («S»);
• эффективное корпоративное взаимодействие сзаин­тересованными лицами как внутри страховой компании, так ивне ее.
72
Принятие ESG-подхода требует отроссийских стра­ховщиков выработки ESG-принципов, накоторых будет основываться их деятельность. ESG-принципы деятель­ности российских страховщиков должны быть приняты страховым сообществом идолжны быть органично вклю­чены вих повседневную деятельность ивпроцесс приня­тия ключевых управленческих решений. Использование указанных принципов требует раскрытия соответству­ющей информации и обеспечения ею всех заинтересо­ванных лиц. Опора российских страховщиков на ESG­принципы допускает предъявление соответствующих требований ких клиентам иконтрагентам.
Распространение и использование ESG-принципов встраховой отрасли происходит вдвух различных пло­скостях:
• страхование рисков ESG;
• внедрение ESG вдеятельность (страховую инестра-
ховую) субъектов страхового дела.
Страхование рисков ESG может осуществляться в рамках экологического страхования; добровольного медицинского страхования истрахования отнесчастных случаев; страхования предпринимательских рисков; стра­хования различных видов ответственности. Страхование может быть организовано как врамках заключения спе­циальных договоров страхования, так ивключения ESG­рисков втрадиционные виды страхового покрытия.
Российские страховщики находятся пока всамой ран­ней стадии осознанного ицеленаправленного внедрения ESG-подхода всвою деятельность. Необходимо учиты­вать, что данный процесс разворачивается на фоне низ­кого спроса, невысокой рентабельности, высокого уровня расходов ижестких регуляторных требований. Поданным Банка России наначало 2014года (наделение БР полно­мочиями страхового регулятора) настраховом рынке Рос­сии действовало 420страховых организаций. Наначало 2022года их число сократилось до147. При сохранении нынешних тенденций стагнации рынка, требований куве-
73
личению размера минимального уставного капитала, формированию новой системы обеспечения финансовой устойчивости иплатежеспособности страховщиков мно­гие эксперты прогнозируют уход срынка в ближайшие два-три года двадцати-тридцати компаний [197]. Вэтих условиях внедрение ESG-повестки не должно ставить страховщиков перед выбором между прибыльностью или даже возможностью сохранения бизнеса ивозможными выгодами всредне- идолгосрочной перспективе. Увели­чение издержек иизменение бизнес-процессов, ккоторым сбольшей долей вероятности может привести следование ESG-принципам, будет адекватно воспринято собственни­ками именеджментом страховых организаций только при условии осознания того, как икогда это может обеспечить улучшение финансовых результатов идостижение ком­мерческих целей деятельности. Именно поэтой причине наданном этапе развития страхового рынка представля­ется нецелесообразным предание ESG-повестке для стра­ховщиков обязательного характера состороны Банка Рос­сии ифедеральных органов исполнительной власти.
В то же время вполне допустимым состороны регуля­тора является поощрение иподдержка следования страхо­выми организациями ESG-принципам втекущих (рутин­ных) видах деятельности, которые они будут выполнять влюбом случае. Ктаким видам деятельности можно отне­сти: разработку страховых продуктов; андеррайтинг; про­цедуру заключения договоров иурегулирования убытков; инвестирование; организация операционной деятель­ности; управление человеческим капиталом; раскрытие информации ипредоставление отчетности.
Кроме того, реализация ESG-подхода российскими страховщиками требует учета стремительно меняющейся социально-политической среды ифундаментальных пере­мен вмировой экономике. Принципы устойчивого разви­тия встраховании должны претерпеть трансформацию впервую очередь сточки зрения их применения внутри нашей страны, атакже вотношениях с дружественными
74
государствами. И если ранее реализация российскими страховщиками ESG-повестки во многом было ориен­тировано на международных инвесторов, глобальные финансовые структуры ирейтинговые агентства, то сей­час главными интересантами становятся действующие ипотенциальные страхователи, общественные игосудар­ственные структуры, атакже собственные сотрудники.
К сегодняшнему дню для российских страховщиков можно считать сформировавшимися ESG-факторы. Про­явление этих факторов встраховой деятельности рассмо­трены ниже.
Фактор Е (экология)
Данный фактор характеризует то, как компании используют энергию и воздействуют на окружающую среду иимеет далеко идущие последствия как для самой компании, так и для общества. Основными компонен­тами этого фактора являются изменение климата, выде­ление инакопление парниковых газов, истощение при­родных ресурсов, переработка и утилизация отходов, обезлесение. Безусловно, воздействие страховых компа­ний наокружающую среду поспособам, объему, частоте исамое главное тяжести последствий существенно отли­чается от предприятий топливно-энергетического ком­плекса, металлургии или химической промышленности. Тем неменее страховщики так же, как илюбые другие хозяйственные единицы, могут внести свою роль вреше­ние насущных экологических проблем. В частности, воперационную деятельность страховщиков могут быть внесены изменения, которые минимизируют их негатив­ное воздействие наэкологию иусиление рисков, прежде всего систематических. Так, многие российские страхов­щики внастоящее время предпринимают меры порез­кому уменьшению потребления бумаги имаксимальному сокращению бумажного документооборота. Используя инструменты цифровизации, удалось до20% сократить
75
потребление бумаги как основного расходного материала внутреннего ивнешнего документооборота. Это позволяет нетолько сократить издержки (особенно учитывая рез­кое увеличение цены писчей бумаги впоследнее время), ноивключиться в деятельность посохранению лесного покрова. Кроме того, сотрудники многих страховщиков проявляют инициативы поотказу отодноразовой посуды впользу стеклянной или фарфоровой. Вофисах все боль­шего количества страховщиков переходят краздельному сбору мусора, отработанных материалов и устройств (втом числе батареек), использованию умных устройств, экономящих электроэнергию. Многие страховые компа­нии мотивируют своих сотрудников наэкологизацию их частной жизни во внеслужебное время [171].
Дополнительно значение фактора «Е» вдеятельности страховщиков растет в связи со спецификой их деятель­ности. Вопрос разработки новых продуктов, атакже вклю­чения ESG-рисков втрадиционные страховые продукты будет исследован навтором этапе НИР. Вданный момент необходимо отметить естественное распространение фак­тора «Е» на андеррайтинг и процессы взаимодействия сострахователями. При этом среди экологических факто­ров внастоящее время впервую очередь выделяется изме­нение климата исвязанные сним проблемы. Вчастности, вмае 2020года Банк России опубликовал доклад для обще­ственных консультаций «Влияние климатических рисков иустойчивое развитие финансового сектора Российской Федерации», вкотором проведен анализ современной сущ­ности климатических рисков, их влиянии нафинансовый сектор (втом числе страховой) ирассмотрены возможные реакции страховщиков нариски, связанные сизменением климата [166]. Сточки зрения регулятора в финансовом секторе страховщики наиболее подвержены воздействию климатических рисков всилу специфики собственного биз­неса, что проявляется последующим направлениям:
• обесценение вложений вэкологически токсичные
активы;
76
• вероятный рост убыточности (увеличение частоты, числа страховых случаев, увеличение размера страховых выплат);
• изменения впродуктах ипроцедурах страховщиков;
• репутационные риски, связанные с вложениями идругими формами взаимодействия снеэкологическими секторами иотраслями экономики.
Экологическая ориентированность деятельности страховщиков вносит серьезные изменения впроцедуры андеррайтинга, вчастности страхователям, привержен­ным принципам устойчивого развития. Могут предостав­ляться дополнительные преференции сточки зрения объ­ема страхового покрытия и размера страховой премии. При этом необходимо отметить, что страховщики должны избегать радикальных мер вэтом направлении. Вчастно­сти, полный отказ отстрахования предприятий, полно­стью основывающих свою деятельность на углеродной энергии, может привести нетолько кулучшению эколо­гии, ноиоставит экономику без защиты отрисков, свя­занных сдеятельностью этих предприятий.
Фактор «Е» все более существенно влияет наинве­стиционную деятельность российских страховщиков. Содной стороны, они должны избежать обесценения соб­ственных вложений впредприятия иотрасли, негативно оцениваемые сточки зрения их влияния на экономику. Сдругой стороны, все больше внимания ими уделяется размещению собственных средств и средств страховых резервов в инструменты и проекты, непосредственно связанные сустойчивым развитием («зеленое инвести­рование»). Портфельные стратегии иполитика инвести­рования страховщиков смогут оказывать все большее влияние нареализацию «зеленых» проектов ибудут спо­собствовать энергетическому переходу. Инвестиционные возможности страховщиков могут быть использованы для стимулирования инноваций в отдельных отраслях экономики (промышленное производство, транспортная инфраструктура ит.д.).
77
Фактор «S» (социальная ответственность)
Социальная роль компаний невсегда очевидна, при этом может быть крайне важной для интересов обще­ства. Данный фактор связан сусловиями труда (недопу­щением противоправной эксплуатации детского труда, использованием рабского труда), учетом интересов насе­ления территории присутствия, охраной труда издоро­вья работников и т.п.Указанное содержание фактора «S» присуще российским страховым компаниям, как илюбым другим хозяйственном субъектам. Социальное развитие российских страховщиков, как илюбой другой организации, должно основываться на планировании этой деятельности, то есть наопределении целей, пока­зателей имероприятий для их достижения. Социальная ответственность предполагает ответственное отношение ксоциальному развитию бизнес-единиц, предоставление возможностей социального развития всем категориям работников. Социально ответственные страховщики должны нетолько обеспечить выполнение социальных обязательств иминимальных нормативных требований, нои ориентироваться на внесение адекватного вклада всоциальное развитие общества.
В то же время страхование, впервую очередь личное страхование, является важнейшим инструментом реше­ния социальных проблем различных слоев населения исоциальных групп. Сэтой точки зрения необходимо найти приемлемый баланс между маржинальностью исоциальной ориентированностью всей линейки стра­ховых продуктов, предлагаемых рынку. Неменее важ­ной является этика отношений сострахователями при заключении договоров страхования, исключение мис­селинга. Реализация Фактора «S» тесно связана суча­стием страховщиков вповышении финансовой грамот­ности, атакже созданием доступной страховой среды, исключающей ущемление интересов инвалидов имало­мобильных граждан.
78
Фактор «G» (корпоративное управление)
Данный фактор в рамках ESG может рассматри­ваться вузком смысле как механизм достижения задан­ных показателей. Широкое понимание данного фак­тора предполагает общую нацеленность корпоративного управления, его транспарентность и результативность в целях обеспечения устойчивого развития. С одной стороны, реализация данного фактора позволяет пред­упреждать нарушения вдеятельности компаний обеспе­чивать прозрачность, взаимодействие с регуляторами иприменение лучших практик. Сдругой стороны, обе­спечивается формирование систем внутреннего кон­троля, процедурное обеспечение эффективности прини­маемых решений.
Реализация соответствующих ESG-принципам кор­поративных правил и процедур будет способствовать внедрению ответственного потребления, обеспечивать достойный уровень доходов сотрудников. Фактор «G» реа­лизуется через формирование соответствующей деловой репутации конкретного страховщика истрахового сооб­щества вцелом, обеспечение эффективности деятельно­сти совета директоров иисполнительных органов, актив­ное внедрение антикоррупционных практик.
Фактор «G», содной стороны, имеет самостоятельное значение для достижения целей устойчивого развития, сдругой стороны, через него происходит практическая реализация остальных ESG-факторов.
Сегодня принципы ESG достигли широкой популяр­ности во всем мире и пробивают свой путь вусловиях стратегии устойчивого развития экономики России. Принципы защиты окружающей среды, социальной ответственности и высококачественного открытого кор­поративного управления на сегодня определяют пер­спективы устойчивого развития бизнеса исущественным образом влияют навыбор инвесторов. Однако в настоя­щее время нет общепринятого понимания, что конкретно
79
должны отражать эти принципы в каждой конкретной отрасли.
Вместе стем следует отметить исущественное преоб­разование места ироли предприятий, атакже их внутрен­ней структуры иорганизации управления как следствие процессов цифровизации экономики. Указанные две тен­денции неявляются взаимоисключающими и по суще­ству представляют две стороны одного итого же процесса перехода кновому технологическому укладу, обусловлен­ного протеканием четвертой технологической революции.
Важность вопроса решения экологических про­блем внастоящее время приобрело актуальность в связи сростом числа исков состороны Росприроднадзора всвязи спричинением вреда окружающей среде икрайне низкой долей возмещений данного вреда вдобровольном порядке.
В Послании Президента Федеральному Собранию ярко прозвучала тема экологического развития России.
Реализация поручений изПослания Президента Рос­сийской Федерации Федеральному Собранию 21февраля 2023года требует принятия активных мер, направленных на совершенствование механизмов охраны природных ресурсов для устойчивого развития и заботы обудущих поколениях.
Текущие показатели, вчастности, снижение выбросов на20% вгородах свысоким и очень высоким загрязне­нием предстоит выполнить в2026 году. Издесь особое внимание президент обратил наобязательства промыш­ленных предприятий. До2030года благодаря продлению проекта поставлена цель— снижение выбросов опасных загрязняющих веществ вдвое.
В России проблематика устойчивого развития раз­вивается сверху вниз— компании начинают переосмыс­ливать и направления своих расходов, и приоритеты. Вкорпоративном управлении появляется акцент, кото­рый связан исучетом климатических рисков, иэкологи­ческих рисков (это одна изсерьезных проблематик− осо­бенно врегионах, например, вАрктике).
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности