Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Страхование в ESG ответственное страхование по принципам ESG (экология, социум, управление). Учебник для вузов

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2410 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 > Следующая >>>

6. ВИДЫ ИФОРМЫ КОММЕРЧЕСКОГО

СТРАХОВАНИЯ, ОСНОВНЫЕ СТРАХОВЫЕ

ПРОДУКТЫ ИХАРАКТЕРИСТИКИ, ПОЗВОЛЯЮЩИЕ

ИСПОЛЬЗОВАТЬ ИХ ВДОСТИЖЕНИИ ЦЕЛЕЙ

ESGТРАНСФОРМАЦИИ

Несмотря наусиление дискуссий вокруг всевозможных обязательных инициатив вотношении следования ESG-принципам, вмире досих пор нет примеров внедрения обязательной формы страхования вцелях ESG. Все виды страхования, втом числе вРоссийской Федерации, прямо или косвенно влияющие наESG-эффективность, в настоящее время осуществляются на добровольных началах. Вопрос о том, насколько страхование может стать существенным способом обеспечения достижения каких-либо ESG-факторов, открытый, научно обоснованного ответа нанего внастоящий момент исследователями ненайдено. Посему инициативы овведении обязательных форм страхования для исполнения ESG-задач донастоящего момента невстречались, хотя появление таких инициатив вбудущем исключить нельзя, так как страхование определенным образом дает приращение результативности ESG-практик.

С целью изучения характеристик видов страхования и страховых продуктов, позволяющих повысить ESGэффективность, рассмотрим влияние различных видов страхования на отдельные ESG-направления: E (экологическую составляющую аббревиатуры ESG), S (социальную составляющую аббревиатуры ESG) иG (корпоративную составляющую аббревиатуры ESG) [19].

Страхование иE

Направление страхования, наиболее близкое концепции ESG вчасти экологической ответственности, называют зеленым страхованием. Термин «зеленое страхование» очень широкий, им пользуются для описания видов страхования, задача которых— привносить положительный эффект вэкологию. То есть любой вид страхования, реализация которого улучшает экологические показатели, стимулирует осознанное и бережное отношение кэкологии, поддерживает втой или иной мере зеленую энергетику или позволяет снизить негативное воздействие насостояние окружающей среды, можно отнести кзеленому страхованию.

Таким образом, если организация приобретает подобное зеленое страхование, то она сего помощью выполняет мероприятия поуправлению рисками, связанными сэкологией иокружающей средой, то есть действует врамках ESG-концепции. Китайские ученые всвоих исследованиях зеленого страхования установили, что его наличие уорганизации доказывает ее ESG-приверженность и может положительно повлиять наESG-оценку такой организации [207, 232].

В то же самое время, если в рамках продуктовой линейки предлагаются зеленые страховые продукты,

втом числе идля физических лиц

, то подобная практика может рассматриваться как следование самой страховой компанией ESG-принципам вчасти реализации направления экологической ответственности. Зеленое страхование таким образом создает обоюдоострый ESG-эффект,

Среди зеленых страховых продуктов для физических лиц необходимо упомянуть продукты страхования личных средств наземного транспорта, учитывающие время использования (принципы pay-as-you-use / pay-per-use / usage-based) или лимитирующие время использования, которые стимулируют разумное потребление.

одновременно повышающий ESG-эффективность как страховщика, так истрахователя:

– для страховой организации оно является частью выполнения ESG-повестки вчасти экологической ответственности;

– для страхователя оно положительным образом сказывается напоказателях ESG-приверженности.

В настоящий момент вРоссийской Федерации невведено такого обязательного страхования, которое можно было бы отнести кзеленому страхованию, при этом среди добровольного страхования отмечается большой спектр зеленых продуктов. В таблице 10 представлены добровольные виды страхования и страховые продукты для организаций, которые можно рассматривать вкачестве зеленых страховых продуктов.

Таблица 10

Зеленое страхование организаций

Виды страхо-

вания

Страхование имущества

Страхование ответственности

Страхование предпринимательских рисков

Страхование имущественных комплексов зеленой энергетики

Страхование ответственности завред, причинённый окружающей природной среде

Страхование ответственности при выработке зеленой энергии

Страхование расходов порасчистке собственного имущества при причинении вреда окружающей природной среде

Страховые продукты

Зеленое страхование организаций возможно потаким видам, как страхование имущества, ответственности или предпринимательских рисков. Прежде всего к зеленым страховым продуктам причисляют страхование рисков

имущественных комплексов зеленой энергетики5. Само содержание страхового покрытия в рамках подобного страхования неотличимо от классического покрытия по страхованию имущества или ответственности [25]. Здесь зеленым маркером выступает то, что такое классическое покрытие применяется кзеленой сфере деятельности.

Специальные зеленые страховые покрытия характерны для рисков, связных со случаями загрязнения окружающей природной среды. У организации, виновной втаком загрязнении, возникают два направления расходов: внешние ивнутренние. Загрязнение приводит прежде всего к необходимости возместить вред жизни, здоровью и(или) имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации, нанесенный вследствие загрязнения окружающей природной среды, а также уплатить административные штрафы, наложенные компетентными органами всвязи с таким

загрязнением

. Также организации практически всегда необходимы средства намероприятия порасчистке собственного имущества: земельных участков, недвижимого идвижимого имущества.

Возмещение расходов виновника загрязнения, направленных на восстановление собственного имущества, возможно врамках страхования предпринимательских рисков. Те расходы, которые направлены навозме-

В отношении понятия «зеленая энергетика» в настоящее время вроссийских научных кругах консенсуса нет, мы используем это понятие вконтексте возобновляемости или неисчерпаемости (почеловеческим масштабам) вырабатываемой энергии.

Страхование невозмещает административные штрафы, налагаемые на виновника загрязнения окружающей природной среды, возмещается лишь вред жизни, здоровью и(или) имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации, нанесенный вследствие загрязнения.

щение вреда, причиненного третьим лицам, возмещаются врамках страхования ответственности. Нелишним будет заметить, что вроссийской страховой практике как страхования имущества, так истрахования ответственности риски, связанные сзагрязнением окружающей природной среды, обычно из страхового покрытия исключаются. Тем неменее существуют специальные страховые продукты, упомянутые втаблице 11, страховое покрытие покоторым такие риски неисключает.

Страхование организаций зачастую проводится на основе комплексного подхода, поэтому описанные выше зеленые страховые продукты могут сочетаться между собой, а также с «незелеными» в рамках комбинированных страховых продуктов. В таблице 11 представлены наиболее частые для практики добровольного страхования организаций комбинированные страховые продукты, включающие секции зеленого страхования.

Таблица 11

Комбинированные страховые продукты добровольного

страхования организаций, включающие секции зеленого

страхования

Комбинированный

продукт страхова-

ния

Комбинированное экологическое страхование

Комбинированное страхование ответственности (широкое покрытие)

Состав комбинированного продукта

страхования

Страхование ответственности ипредпринимательских рисков, связанных ссослучаями загрязнения окружающей природной среды

Страхование различных видов ответственности, включающее ответственность завред окружающей природной среде: общая ответственность при осуществлении деятельности, ответственность закачество товаров, работ иуслуг, ответственность при строительстве

Окончание табл. 11

Комбинированный

продукт страхова-

ния

Комбинированное страхование имущественных комплексов зеленой энергетики

Состав комбинированного продукта

страхования

Страхование имущественного комплекса, ответственности при его проектировании, строительстве иэксплуатации, атакже страхование отнедостатка ветра или солнца

Положительное влияние зеленого страхования наESG-повестку привело кусилению внимания к нему впоследнее десятилетие [69]. Страховые компании уже в рамках собственной ESG-стратегии разрабатывают зеленые продукты ипредложения, усиливая свои маркетинговые позиции всфере ESG. Необходимо отметить, что интерес страхователей кзеленым продуктам вРоссийской Федерации невсегда связан сESG-осознанностью. Зачастую усиление общественного внимания кэкологическим проблемам, акак следствие кдеятельности соответствующих компетентных органов назаконодательном иисполнительном уровнях, заставляет российских страхователей обращаться кзеленым страховым решениям. Тем неменее нельзя неприветствовать расширение спектра зеленых продуктов вмировом страховании инароссийском рынке. Широкое предложение зеленых страховых продуктов является откликом страховой индустрии насовременный запрос общества на то, чтобы деятельность влюбой сфере соответствовала экологическим нормам иценностям [70].

Страхование иS

Ориентация работодателя на высокие показатели социальной ответственности является одной из задач ESG-концепции. Социальную ответственность ESGпрактик разделяют на социальную ответственность,

направленную наклиентов/контрагентов, исоциальную ответственность, направленную наработников.

Высокие социальные стандарты вотношении клиентов/контрагентов демонстрируются спомощью справедливого предложения и ценообразования товаров, работ и услуг. Отметим еще, что в последнее время особое внимание привлекает борьба с практикой мисселенига

(англ.misselling)

. Страхование ответственности позволяет решить вопросы возмещения вреда, нанесенного работниками организации клиентам/контрагентам при осуществлении недобросовестной деятельности или при совершении небрежностей, ошибок, втом числе профессионального характера. Страхование ответственности позволяет обеспечить защиту клиентов/контрагентов дополнительно кдействующим ворганизации системам контроля качества и иным процедурам, нацеленным навысокие стандарты обслуживания и взаимодействия склиентами/контрагентами.

Реализация задач социальной ответственности вотношении работников затрагивает справедливые ибезопасные условия труда, атакже возможности профессионального развития ироста. Основным способом решения этих задач спомощью страхования являются такие виды личного страхования работников, как добровольное медицинское страхование, страхование отнесчастных случаев и болезней, а также страхование выезжающих за пределы постоянного места жительства (наслучай служебных поездок). Втаблице 12 перечислены основные виды страхования и страховые продукты, обеспечивающие

Мисселинг— недобросовестная практика продаж, при которой информация отоваре, работе, услуге преднамеренно искажается, вследствие чего покупатель вводится в заблуждение относительно необходимости их приобретения. Мисселинг может включать намеренное утаивание информации оключевых особенностях товара, работы или услуги, атакже осопутствующих рисках, всвязи счем клиенту продается нето, зачем он обратился, анечто иное.

социальную ответственность как вотношении клиентов/ контрагентов, так ивотношении работников.

Таблица 12

Виды страхования истраховые продукты, обеспечивающие

социальную ответственность

В отношении

клиентов/

контрагентов

В отношении

работников

Виды страхо-

вания

Страхование ответственности

Личное страхование

Страховые продукты

Страхование профессиональной ответственности

Добровольное медицинское страхование

Страхование отнесчастных случаев иболезней

Страхование выезжающих запределы постоянного места жительства

В современном мире социальная ответственность бизнеса привлекает все больше внимания состороны работников, клиентов, контрагентов, да ируководства организаций. Страхование является важным способом обеспечения социальной ответственности вотношении как внутренних респондентов, ккоторым относятся работники, так ивнешних, ккоторым относятся клиенты иконтрагенты, причем все эти заинтересованные лица вдальнейшем будут только усиливать свои требования к обеспечению высоких социальных стандартов деятельности.

Страхование иG

В настоящее время нароссийском рынке существует единственный страховой продукт, который может быть рассмотрен с точки зрения влияния накачество корпоративной политики организации: это страхование ответственности директоров ируководителей исполнительных органов (англ.Director’s and Ofﬁcer’s Liability Insurance,

сокр. D&O). D&O на российском рынке приобретается восновном крупными публичными организациями. Большинство мировых бирж требуют оторганизаций наличия страхования D&O при размещении/выпуске акций, ценных бумаг или долговых документов.

По своей сути D&O является комбинированным страховым продуктом, сочетающим страхование ответственности ипредпринимательских/финансовых рисков. ПоD&O возмещаются как убытки по требованиям третьих лиц, предъявляемым топ-менеджменту, так ирасходы руководителей идолжностных лиц, связанные сурегулированием таких требований [108].

Как видно изописания покрытия, страхование ответственности директоров и руководителей исполнительных органов ненаправлено наэкономическое стимулирования лучших корпоративных практик, оно скорее борется споследствиями неудач втаких практиках, когда подано требование о возмещении убытков в результате таких практик. Тем неменее результаты исследования китайских ученых показали, что наличие уорганизации договора D&O улучшает показатели ESG. Косвенное влияние наличия уорганизации страхования D&O наESGэффективность заключается втом, что только наилучшие по качеству корпоративного управления организации всостоянии приобрести полис D&O.

Процесс андеррайтинга (оценки страхового риска) при принятии на страхование риска D&O является одним из самых сложных среди всех видов страхования. От организации требуется максимальная открытость впредоставлении информации, необходимой для

оценки риска

. Запрашивается обширная информация офинансовых результатах деятельности организации, оее корпоративных практиках, оформе иорганах управ-

Поэтому при страховании D&O страховщик и страхователь часто подписывают договоры онеразглашении конфиденциальной информации.

ления, опотенциальных и имевших место в прошлом слияниях/поглощениях, обосвобожденных отдолжности топ-менеджерах ипричинах их увольнения, опрошедших ивозможных листингах, делистингах, долговой политике, оповедении иположении организации нафинансовом рынке ирынке капитала, атакже любая дополнительная информация, необходимая страховой компании для оценки риска.

Пройти андеррайтинг поD&O изаключить договор страхования удается невсем потенциальным страхователям, поэтому наличие такого договора является признаком высокой корпоративной культуры икачества управления. Страхование D&O не улучшает корпоративные практики, оно лишь подтверждает наличие присущих страхователю высоких стандартов управления, что естественным образом связано с высокими ESGоценками ирейтингами в части корпоративных показателей [243].

Завершая настоящий параграф, хотелось бы отметить, что вполне допустимо утверждать о существовании качественной взаимосвязи между наличием у организации страхования и высокими показателями ESG-приверженности, однако исследователям, несомненно, еще предстоит установить конкретные количественные параметры этой взаимосвязи. Расчет и установление таких количественных параметров необходимо признать наиболее перспективным направлениям изучения взаимодействия ESG-практик истрахования.

Контрольные вопросы

1. Как называется страхование, реализация которого улучшает экологические показатели, стимулирует осознанное ибережное отношение кэкологии, поддерживает втой или иной мере зеленую энергетику или позволяет снизить негативное воздействие насостояние окружающей среды?

100

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2410 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]