Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация кредитной работы в коммерческом банке. Учебно-практическое пособие
.pdf
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
ЧОУ ВО «ТАГАНРОГСКИЙ ИНСТИТУТ
УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
О.А. Синиченко
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Учебно-практическое пособие
Таганрог 2019
УДК 336(075.8)
С 38
Синиченко О.А. Организация кредитной работы в коммер-
ческом банке: учебно-практическое пособие. – Таганрог:
Изд-во ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2019. – 160 с.
ББК 65.262.1я73
В учебно-практическом пособии рассматриваются ключевые теоретические
вопросы организации кредитной работы в коммерческом банке: сущность
кредитных операций банка, нормативно-правовая база, организация процесса
кредитования, методики оценки конкурентоспособности заемщиков, обеспечение возвратности кредита и его сопровождение, оценка кредитного риска,
особенности межбанковского кредитования, а также основные виды кредитов.
Особое внимание уделено законодательству в банковском секторе, его специфике и характеристикам. Практическая часть включает в себя тесты, задания,
задачи, контрольные и дискуссионные вопросы. Данное учебно-практическое
пособие разработано в соответствии с ФГОС ВО по направлению подготовки
38.03.01 «Экономика» и предназначено для обучающихся по данному и смеж-
ным направлениям. Оно может быть также полезно преподавателям, специалистам организаций, представителям бизнеса и всем интересующимся кредитованием и его
особенностями.
Рецензенты:
Максименко Т.С., канд. экон. наук, доцент, доцент кафедры экономики
и финансов Таганрогского института управления и экономики;
Решетило Т.В., канд. экон. наук, доцент кафедры экономики и управ-
ления Политехнического института (филиал) ФГБОУ ДГТУ в г.Таган-
роге;
Дедушкина Н.С., руководитель доп. офиса «Таганрогский» ПАО
«Донкомбанк».
Рекомендовано к изданию кафедрой экономики и финансов
ЧОУ ВО «Таганрогский институт управления и экономики».
Протокол № 4 от 22 ноября 2018 г.
© О.А. Синиченко, 2019
© ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2019
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................. 7
ТЕМА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ........... 8
1.1. Кредит как экономическая категория. Определение кредитных
отношений. Предмет и объект кредита. Принципы банковского
кредитования. Функции кредита ................................................................... 8
1.2. Содержание и виды кредитной деятельности банков.
Виды банковских кредитов и основные критерии их классификации ..... 12
К
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ............................................................................ 17
Т
ЕСТЫ .......................................................................................................... 18
АДАНИЯ ...................................................................................................... 20
З
З
АДАЧИ ........................................................................................................ 20
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ....................................................................... 21
ТЕМА 2. НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА,
РЕГУЛИРУЮЩАЯ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ............................. 21
2.1. Общие нормы кредитных операций в основных банковских
законах. Нормативные документы Банка России ..................................... 21
2.2. Проблемы развития и регулирования банковских кредитных
операций. Механизмы стимулирования кредитования.
Инфраструктура, обеспечивающая кредитный процесс ......................... 24
2.3. Основы взаимоотношений Банка России с коммерческими
банками. Роль Банка России в развитии кредитного
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ............................................................................ 30
К
Т
ЕСТЫ .......................................................................................................... 30
З
АДАНИЯ ...................................................................................................... 31
З
АДАЧИ ........................................................................................................ 32
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ....................................................................... 32
рынка .................... 26
ТЕМА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ .......... 33
3.1. Кредитная политика банка, её составные элементы.
Внутренние нормативные документы банка, регламентирующие
организацию кредитного процесса............................................................... 33
3.2. Этапы кредитования. Разграничение задач, функций и компетен-
ций подразделений и персонала банка в ходе процесса кредитования .... 34
3.3. Кредитная история заемщика. Взаимодействие банков
с бюро кредитных историй ........................................................................... 36
3.4. Кредитная заявка и анкета
заемщика. Требования, предъявляемые банком к заемщику. Основные источники информации о
потенциальном заемщике (юридические, бухгалтерские и другие) ......... 39
3.5. Содержание кредитного договора, порядок его заключения
и расторжения ............................................................................................... 41
3.6. Кредитное досье и порядок его ведения ............................................... 42
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ............................................................................................43
ЕСТЫ ........................................................................................................................43
Т
ЗАДАНИЯ ....................................................................................................................44
АДАЧИ ......................................................................................................................50
З
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ......................................................................................51
Д
ТЕМА 4. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКОВ .......................................................................................... 51
4.1. Оценка финансовой состоятельности заемщика.
Критерии оценки кредитоспособности заемщика.
Приемы определения достоверности финансовой отчетности ............. 51
4.2. Методики определения кредитоспособности заемщика.
Скоринговая система определения кредитоспособности заемщика
и ее основные элементы. Особенности оценки кредитоспособности
малого бизнеса ................................................................................................. 53
К
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ............................................................................ 60
Т
ЕСТЫ .......................................................................................................... 61
З
АДАНИЯ ...................................................................................................... 62
АДАЧИ ........................................................................................................ 63
З
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ....................................................................... 64
ТЕМА 5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА .............. 64
5.1. Способы обеспечения возвратности кредита. Виды обеспечения
кредита. Определение суммы обеспечения кредита ................................. 64
5.2. Документы, подтверждающие обеспечение кредита.
Договор о залоге и его содержание .............................................................. 73
К
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ............................................................................ 76
Т
ЕСТЫ .......................................................................................................... 76
З
АДАНИЯ ...................................................................................................... 78
З
АДАЧИ ........................................................................................................ 78
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ....................................................................... 79
Д
ТЕМА 6. СОПРОВОЖДЕНИЕ ВЫДАННЫХ КРЕДИТОВ ............. 80
6.1. Цель и основные задачи мониторинга выданных кредитов .............. 80
6.2. Проблемные кредиты. Меры, принимаемые банком
по взысканию просроченной задолженности ............................................. 83
6.3. Способы и порядок начисления и погашения процентов
по кредитному договору ................................................................................ 86
П
РИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ ......................................................................... 88
К
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ............................................................................ 90
Т
ЕСТЫ .......................................................................................................... 90
З
АДАНИЕ ...................................................................................................... 91
З
АДАЧИ ........................................................................................................ 92
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ....................................................................... 92
Д
4
ТЕМА 7. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА ...................................... 92
7.1. Сущность и классификация кредитных рисков.
Основные подходы к определению кредитных рисков ............................... 92
7.2. Управление кредитным риском и пути его снижения ....................... 94
7.3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.
Определение категории качества кредита ................................................ 96
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ .......................................................................... 100
К
Т
ЕСТЫ ........................................................................................................ 100
З
АДАНИЯ .................................................................................................... 101
З
АДАЧИ ...................................................................................................... 102
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ..................................................................... 103
ТЕМА 8. МЕЖБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ........................ 103
8.1. Понятие и субъекты межбанковского кредитного рынка.
Размеры и динамика участия межбанковского кредита (МБК)
в формировании активов и пассивов банков. Виды МБК и сроки
кредитования. Система показателей ставок межбанковского
кредитного рынка ......................................................................................... 103
К
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ .......................................................................... 107
Т
ЕСТЫ ........................................................................................................ 108
З
АДАНИЯ .................................................................................................... 108
З
АДАЧИ ...................................................................................................... 109
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ..................................................................... 111
ТЕМА 9. ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ ........................ 111
9.1. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам.
Характеристика современного рынка потребительского
кредитования. Организация работы по кредитованию населения.
Факторы, влияющие на основные условия договора о предоставлении
потребительского кредита ........................................................................ 111
9.2. Порядок расчета полной стоимости кредита ................................. 114
9.3. Кредитные карты ................................................................................. 117
9.4. Понятие ипотеки. Субъекты ипотечного кредитования.
Основные этапы ипотечного кредитования. Предметы ипотеки
.
Первичный и вторичный рынок закладных ............................................... 119
9.5. Законодательство Российской Федерации об ипотеке.
Ипотечные операции в России. Виды жилищного ипотечного
кредитования в России. Основные модели действующих систем
организации ипотечного кредитования. Оценка недвижимости.......... 121
9.6. Содержание договора об ипотеке. Права и обязанности сторон.
Содержание и порядок оформления закладной. Порядок обращения
взыскания на заложенное
ОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ .......................................................................... 137
К
Т
ЕСТЫ ........................................................................................................ 138
имущество ....................................................... 128
5
АДАНИЯ .................................................................................................... 140
З
З
АДАЧИ ...................................................................................................... 141
Д
ИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ ..................................................................... 142
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ............................................... 143
ГЛОССАРИЙ ......................................................................................... 148
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредит (от лат. creditum – заём, credere – доверять) – экономические
отношения, при которых одна из сторон не возмещает немедленно
полученные от другой стороны деньги или другие ресурсы, но обещает
предоставить возмещение (оплату) или вернуть ресурсы в будущем.
Фактически кредит является юридическим оформлением экономического
обязательства.
Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает, когда
стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какоето время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря
кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к
другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных
средствах (заёмщик).
Коммерческий банк ежедневно
чеством клиентов через широкий спектр банковских продуктов и услуг.
Среди них наибольший удельный вес занимают кредитные операции,
которые являются наиболее доходными продуктами кредитной организации.
Основная цель учебно-практического пособия – познакомить
студентов с основами банковского дела, организацией коммерческого
банка, рассмотреть современные аспекты организации
работы, а также проверить усвоение изученного материала посредством выполнения практических заданий.
Материал изложен таким образом, чтобы сформировать у студентов
умения ориентироваться в информации, освещающей аспекты организации кредитной работы, а также последовательно рассмотреть более
сложные характеристики механизма организации кредитного процесса.
Направление исследования «Организация кредитной работы»
является
вопросы организации кредитных операций в коммерческом банке.
студентов с основами организации кредитной работы, получение ими
совокупности знаний о деятельности коммерческого банка в области
кредитных операций.
государственного образовательного стандарта высшего образования
учетом требований к знаниям и умениям, предъявляемым к бакалаврам
в области экономики, а также на основе анализа имеющейся
литературы, в том числе и первоисточников, результатов большой
исследовательской работы. Учебный курс дает общее представление об
частью дисциплины «Банковское дело» и рассматривает
Цель дисциплины: теоретическое и практическое ознакомление
Данное пособие было разработано на основе Федерального
взаимодействует с огромным коли-
кредитной
с
7
основах банковского дела и организации кредитной работы в
частности.
В учебно-практическом пособии изложены основные вопросы по
заявленной теме, оно снабжено библиографическим списком основных
трудов по исследуемому направлению, системой вопросов и заданий
для самостоятельной работы обучающихся, блоком тестовых заданий, а
также глоссарием, содержащим большое количество банковских
терминов.
Каждая тема
содержит исходные методологические и теоретические
идеи, без знания которых невозможно формирование общекультурных
и профессиональных компетенций. С целью их осмысления и усвоения
предлагаются вопросы и задания для самостоятельной работы. Тестовые задания дополняют теоретическую и практическую значимость
данного пособия.
Учебно-практическое пособие ориентировано на государственные
образовательные стандарты и может быть
использовано в процессе
обучения по всем экономическим специальностям. В нем подробно
рассматриваются теоретические и практические вопросы организации
кредитной работы, что позволит обучающимся получить необходимый
уровень знаний и компетенций по данному направлению.
ТЕМА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
Ключевые термины: кредит, кредитная организация, кредитные отноше-
ния, кредитная сделка, банковский процент, принципы кредитования, функции
банковского процента, функции кредита.
1.1.
КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕ-
ДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ. ПРЕДМЕТ И ОБЪЕКТ КРЕДИТА. ПРИНЦИПЫ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
. ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Кредит – это сделка ссудного характера между экономическими
партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях
срочности, возвратности, платности.
Кредит является экономической категорией, так как в процессе
кредитной сделки возникают экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения временно свободных
финансовых ресурсов.
Кредит выступает
в роли важного структурного элемента рыноч-
ного хозяйства, влияющего на все уровни экономики.
Посредством кредитования происходит формирование основных и
оборотных ресурсов организаций; проводятся финансовые расчеты
между компаниями; в денежном обороте значительно увеличивается
объем денежной массы; процессы личного и производственного
потребления ускоряются, как и процесс формирования доходной части
8
бюджета; поступление выручки от продажи разнообразных товаров
обычно происходит неравномерно, а посредством ссудного капитала
убыточные периоды компенсируются.
С более широкой точки зрения под кредитом понимаются:
− кредитные отношения между кредитором и заемщиком;
− движение ссудного капитала;
− ссужаемые денежные средства возвращаются через определенный
период времени;
− увеличение
процентов.
Кредитные отношения – общественные отношения, возникающие
между субъектами экономических отношений по поводу движения
стоимости.
К кредиторам относят кредитные учреждения, чаще всего банки,
небанковские кредитные учреждения (кредитные союзы и кооперативы, ломбарды, микрофинансовые организации и т.д.). Заемщиками
выступают физические
Все типы экономических отношений, в том числе и кредитные, в
обязательном порядке представлены субъектами, объектами и
предметом.
Субъектами кредитных отношений выступают государство, банки, субъекты хозяйствования и население в части кредитных отношений на личное потребление.
Объектом кредитных отношений является стоимость ссудного
капитала.
Предметом
которые предоставляются заемщику с условием их возвратности и
уплаты процентов на эту сумму.
Одним из ключевых направлений кредитных отношений являются
принципы кредитования, которые неукоснительно соблюдаются всеми
финансовыми институтами и кредитными организациями. Данные
принципы появились еще при зарождении кредитных отношений, а на
сегодняшний день
многих стран.
На сегодняшний день в экономике выделяют следующие принципы
кредитования.
1. Возвратность кредита. Сущность принципа заключается в
обязательстве заемщика вернуть полученные от кредитора денежные
средства. На практике это выглядит следующим образом: заемщик на
регулярной основе (ежемесячно, ежегодно, разово и
кредитору определенную денежную сумму, установленную кредитным
первоначальной суммы финансовых ресурсов за счет
и юридические лица.
кредитных отношений являются денежные средства,
закреплены в законах и нормативно-правовых актах
т.д.) погашает
9
договором. Полученный банком платеж в дальнейшем будет также
направлен на осуществление различных банковских операций.
2. Срочность кредита. Суть принципа состоит в необходимости
возврата взятой денежной суммы не в любое время по желанию
заемщика, а в строго фиксированные даты или временной период, что
также закрепляется в кредитном договоре в
Нарушение данного принципа очень строго контролируется кредитным
учреждением, и его нарушение может привести к применению по
отношению к заемщику экономических санкций в виде неустойки
(штраф, пеня) и к ухудшению кредитной истории, что в дальнейшем
может повлиять на возможность взятия новых ссуд.
3. Платность кредита.
возврата не только ссудных денежных средств, но и платы за их
использование. В период зарождения кредитных отношений люди
давали деньги друг другу взаймы без каких либо дополнительных трат.
Однако с появлением кредита как экономической категории в него была
заложена необходимость платы за пользование чужими
ресурсами, которая обеспечивала прибыль кредитора. На сегодняшний
день данная прибыль выражается в форме банковского процента.
Банковский процент – это:
− плата банку (банкиру) за использование выданного им кредита;
− плата банка (банкира) клиенту за использование привлекаемых
банком депозитов;
Банковский процент выполняет следующие основные функции:
−
перераспределительную: происходит перераспределение части
прибыли кредитной организации и дохода заемщика;
− регулирующую: регулируются процессы производства и обращения
через распределение кредитных финансовых средств на различных
уровнях (отраслевой, межотраслевой, национальный, международный
и т.д.)
− защитную: защита финансовых накоплений клиентов кредитной орга-
низации от инфляции и других экономических
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отноше-
ние суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме
предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных
ресурсов.
4. Обеспеченность кредита. Сущность данного принципа определяется необходимостью кредитной организации снижать свои риски по
невыплаченным кредитам, для
тов устанавливает требования к его обеспечению (поручительство,
залог, банковская гарантия, страхование, переуступка прав требования
и др.). Стоит отметить, что не все кредитные продукты требуют в
Суть принципа состоит в необходимости
этого банк по некоторым видам креди-
соответствующем разделе.
финансовыми
кризисных явлений.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]