Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация кредитной работы в коммерческом банке. Учебно-практическое пособие
.pdf
5. Кредитный риск возрастает при увеличении объемов:
1. Кредитный риск
1. Риск обесценения валюты
2. Процентный риск
2. Риск, не зависящий от деятельности
хозяйствующего субъекта
3. Курсовой риск
3. Риск изменения учетной ставки
4. Систематический
риск
4. Риск снижения покупательной способности
денег
5. Рыночный риск
5. Риск незапланированного изменения курса
ценных бумаг
6. Валютный риск
6. Риск неисполнения должником своих
обязательств
a) потребительского кредитования;
b) синдицированного кредитования;
c) овердрафтного кредитования;
d) торгового финансирования.
ЗАДАНИЯ
1. Совместите правую и левую части таблицы
2. Верны ли следующие утверждения (да/нет):
1. Кредитный риск возникает, когда заемщик не выполняет своих
обязательств.
2. Термин «кредитный риск» был введен ЦБ РФ.
3. Страновый риск – это риск, который возникает при появлении
убытка, который возник по вине иностранного партнера.
4. Банковский риск всегда
убытков.
5. Рыночный риск возникает только в том случае, если банк получает
убытки вследствие увеличения (уменьшения) стоимости финансо-
вых инструментов формирующих торговый портфель.
6. Банковский риск может сопровождаться вероятностью получения
финансовой прибыли.
7. Риски по факторинговым операциям являются одной из разновид-
ностей кредитного риска.
8. Кредитный риск является основным для кредитной организации.
9. Валютные риски нельзя хеджировать
10. На уровень кредитного риска влияют внутренние и внешние факторы.
11. Валютный своп является наиболее частным случаем хеджирования
валютного риска.
12. Под валютным риском понимается вероятность появления убытков
из-за изменения валютных курсов.
сопровождается вероятностью финансовых
101
13. Под процентным риском понимается вероятность появления убыт-
ков из-за изменения ключевой ставки.
14. Если по заемщику в течение периода более одного квартала
отсутствует информация (финансовая и иная), ссуда классифици-
руется не выше, чем во II категорию качества.
ЗАДАЧИ
1. Банк выдает кредит в размере 350 тыс.руб. Заемщик – фирма,
занимающаяся торговлей сельскохозяйственной техникой, с хорошим
финансовым положением. Предоставлено обеспечение по кредиту –
залог земельного участка с рыночной стоимостью в 350 тыс.руб.
Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который
банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую сумму.
Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если компания не
внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность
окажется просроченной более чем на 30 дней.
2. Банк выдает кредит в размере 400 тыс.руб. Заемщик – фирма с
хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение по
кредиту – залог государственных ценных бумаг номинальной
стоимостью в 300 тыс.руб. Определите размер резерва на возможные
потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если
выдаст испрашиваемую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи
по кредиту и ее задолженность окажется просроченной на 10 дней.
3. Банк выдает кредит в размере 650 тыс.руб. Заемщик – фирма с
хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение по
кредиту – залог готовой продукции стоимостью в 800 тыс.руб.
Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который
банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую сумму.
Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в
установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется
просроченной более чем на 30 дней.
4. Сумма выданного банком кредита – 600 тыс.руб., обеспечение по
нему – векселя самого банка, выдавшего кредит, номиналом в 800 тыс.
руб. Просрочки платежей по кредиту не было, но кредитный договор был
переоформлен с изменением его условий. Определите величину
созданного банком резерва на возможные потери по кредиту.
5. Сумма выданного кредита – 200 тыс.руб., обеспечение по нему –
векселя банка, выдавшего кредит, номиналом в 600 тыс.руб. Просроченных платежей по кредиту нет, но кредитный договор был переоформлен с изменением условий договора. Определите величину
созданного банком резерва на возможные потери по ссуде.
102
ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ
(обсуждаются в ходе проведения семинарского занятия либо оформляются
в письменном виде как самостоятельная работа)
1. Экономические кризисы всегда сопровождаются рисками в
банковской деятельности. Какие риски, по вашему мнению,
наиболее серьезные и почему? Какими способами ЦБ РФ влияет на
риски, принятые на себя коммерческими банками?
2. Кредитный риск принято считать основным для коммерческих
банков. Какими способами можно оценить кредитный риск? Какие
недостатки можно
выделить в методике расчета норматива ЦБ РФ?
3. Что понимается под риском банковского дела?
4. Какие тенденции характерны для банковского страхования в нашей
стране?
5. Раскройте последовательно все этапы процесса управления рис-
ками. Какими способами можно минимизировать банковские риски
(на примере России и зарубежных стран).
6. Что понимается
под секьюритизацией кредитного портфеля, как она
проходит?
ТЕМА 8. МЕЖБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
Ключевые термины: межбанковский кредит, оферта, ЛОРО, НОСТРО,
корреспондентский счет, межбанковский рынок, лимит кредитования.
8.1.
ПОНЯТИЕ И СУБЪЕКТЫ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА.
РАЗМЕРЫ И ДИНАМИКА УЧАСТИЯ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА (МБК)
В ФОРМИРОВАНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАНКОВ
СРОКИ КРЕДИТОВАНИЯ
КОВСКОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА
. СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТАВОК МЕЖБАН-
. ВИДЫ МБК И
Межбанковское кредитование – это привлечение и размещение
на договорных началах банками между собой свободных денежных
ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов.
Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним
банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках.
Субъектами межбанковских кредитных отношений являются коммерческие и центральные банки, которые продают свободные
кредитные ресурсы на рынке межбанковских кредитов (МБК).
Межбанковские кредиты могут оформляться самостоятельно банками напрямую друг с другом либо при помощи посредников (другие
банки, фондовые
биржи, брокерские конторы). Любой межбанковский
кредит оформляется специальным договором, оформленным на
определенный срок. В зависимости от срока выделяют следующие
виды межбанковских кредитов:
103
1) до востребования. Такой кредит предоставляется на минималь-
ный срок согласно условиям договора, после чего он становится
бессрочным и может быть востребован в любое время кредитором (как
правило, по предварительному уведомлению);
2) срочные: 1 день, 2–7 дней, 8–30 дней, 31–90 дней, 91–180 дней,
181 день – 1 год,
Межбанковский кредитный рынок в России развивается очень
медленно, что связано, прежде всего, с низким уровнем доверия и
ростом доли рынка среди ведущих банков страны.
Межбанковские кредиты помогают коммерческим банкам в короткие сроки повышать свою ликвидность, т.е. быстро привлекать денежные
средства или, наоборот, размещать свободные кредитные ресурсы.
Среди участников рынка межбанковских кредитов особое место
занимают банки-дилеры, которые могут быть в роли как заемщиков,
так и кредиторов, и их финансовый интерес заключается в получении
процентной маржи, т.е. разницы между ставками размещения и
привлечения средств.
Отличительной особенностью
что по нему не устанавливаются резервные требования, и потому вся
сумма полученного межбанковского кредита может быть использована
банком для последующих вложений и получения прибыли.
Стоимость кредитных ресурсов на межбанковском кредитном
рынке представляет собой процентную ставку по кредиту. Представление о состоянии рынка МБК дают специальные
которых относятся:
1) MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) – средняя ставка по
предложениям на продажу;
2) MIBID (Moscow Interbank Bid) – средняя ставка по предложениям на
покупку;
3) MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) – средневзвешенная
фактическая процентная ставка по МБК.
Перечисленные выше показатели исчисляются по крупнейшим
банкам России – участникам рынка МБК. Уровень процентных ставок
на рынке
вания.
В начале своей работы на межбанковском кредитном рынке каждый
коммерческий банк должен рассчитать лимит для банка-контрагента и
оценить его финансовое состояние. Существует много методик расчета:
на основании анализа данных балансов, экономических нормативов,
расшифровок отдельных балансовых счетов, взятых в динамике
Наиболее часто лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка-контрагента с помощью специального синтетичес-
1–3 года, свыше 3 лет.
межбанковского кредита является то,
показатели, к числу
МБК дифференцируется в зависимости от сроков кредито-
, и др.
104
кого коэффициента (разрабатывается самим банком-контрагентом),
отражающего финансовое положение банка.
Кредитные сделки заключаются на основе генерального соглашения
об общих условиях проведения операции на внутреннем валютном и
денежном рынках. В России, как правило, межбанковские кредиты
оформляются без какого-либо обеспечения.
Банк-кредитор и банк-заемщик могут заключать сделки
телефону, телефаксу, а также через систему REUTERS DEALING-2000
(электронная брокерская (дилинговая) система компании «Рейтер» для
торговли иностранной валютой; создана в апреле 1992 г.).
Необходимые документы для оформления межбанковского кредита:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов (учреди-
тельный договор, устав);
2) нотариально заверенные копии лицензий на осуществление
банковских операций;
3) нотариально заверенная копия карточки с образцами подписей
уполномоченных сотрудников банка;
4) развернутый баланс по счетам 2-го порядка и расчет нормативов по
состоянию на последнюю отчетную дату, подписанные уполномо-
ченными на то лицами и скрепленные печатью банка;
5) нотариально заверенная копия свидетельства о государственной
регистрации банка.
Немаловажным фактором совершения сделок по предоставлению
межбанковских кредитов является их конфиденциальность.
В случае если у субъектов рынка МБК появляются временно свободные кредитные ресурсы или же, наоборот, возникает потребность в
них, то дилеры по каналам связи размещают предложение с указанием
суммы и валюты кредита, процентной ставки и сроков уплаты
дополнительных данных. Сделка считается заключенной в момент
получения стороной, направившей оферту (оферента), ответа другой
стороны (акцептанта). Оферта (лат. offero – предлагаю) – предложение
о заключении сделки, в котором изложены существенные условия
договора, адресованное определённому лицу, ограниченному или
неограниченному кругу лиц. Проценты
начисляются за каждый календарный день пользования МБК, начиная с
даты зачисления средств на корреспондентский счет заемщика по дату
зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. В рамках
уже оформленного межбанковского кредита пролонгация не допускается, но при этом стороны по взаимному согласию могут оформить
новую сделку на
первому договору. Погашение межбанковского кредита производится
одной суммой в конце срока кредита. Полное или частичное досрочное
за пользование кредитом
новый срок с обязательной выплатой процентов по
по
, а также
105
погашение межбанковского кредита возможно только с письменного
согласия кредитора.
Межбанковское кредитование также может осуществляться в виде
взаимного кредитования корреспондентских счетов. При временном
недостатке средств на расчетном счете ЛОРО банка-корреспондента
ему предоставляется овердрафтный кредит, условия которого обычно
оговариваются в корреспондентском соглашении. Плата за пользование
кредитными средствами может быть
ной суммы или процентов за каждую минуту пользования ресурсами.
Банк-заемщик оплачивает задолженность по процентам за предоставленный овердрафт на основании выписки по корреспондентскому счету
НОСТРО.
Порядок оформления и согласования условий предоставления
МБК в рамках генерального соглашения. Определение достаточности обеспечения МБК. Лимиты кредитования.
Большая часть сделок на рынке МБК долговременны. Кредитные
сделки заключаются на основе генерального соглашения об общих
условиях проведения операций на внутреннем валютном и денежном
рынках. В России МБК чаще всего предоставляются без обеспечения, а
гарантией выполнения кредитных операций является кредитный
договор. В случае если обеспечение все-таки требуется,
могут быть залог, поручительство и банковская гарантия.
Генеральное соглашение может включать кредитные и депозитные
сделки; общие условия и порядок заключения и исполнения вексельных и конверсионных сделок на МБР (межбанковском рынке); порядок
осуществления сторонами взаиморасчетов по конверсионным и
кредитным операциям, ответственность сторон по указанным
операциям.
В генеральном соглашении предусматриваются:
1) используемые каналы связи и формы защиты (ключи, коды);
2) весь перечень терминов, который используется обеими сторонами
сделки;
3) перечень документов, которые используют стороны сделки (копии
учредительных документов, заверенные нотариально; лицензии о
государственной регистрации банка; балансы; документы,
подтверждающие выполнение нормативов ЦБ
4) формы документов, которыми заключается сделка (подтверждение
сделки, копия платежного поручения о перечислении и зачислении
кредитных средств, срочное обязательство, копии платежных
поручений о возврате кредита);
5) перечень всех условий сделки;
установлена в виде фиксирован-
его формами
РФ; другие);
106
6) список сотрудников банка, которые имеют право вести переговоры
и заключать сделки МБК;
7) порядок заключения и оформления сделки.
МБК привлекаются одной суммой либо несколькими траншами в
форме открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом.
Если заемщик нарушает сроки уплаты основного долга или процентов
по кредиту, то он
ку, размер которой зависит от ключевой ставки ЦБ РФ, действующей
на день формирования задолженности. А если данные меры не помогают, то заемщика штрафуют. Кредит считается погашенным только
после возврата основного долга, процентов, неустойки и штрафа.
Проценты по кредиту начисляются за каждый
МБК. Первым днем считается дата, когда денежные средства были зачислены на корреспондентский счет банка-заемщика. Проценты используются плавающие и выплачиваются в конце срока вместе с основным долгом. По согласованию сторон возможна пролонгация кредита.
Лимиты кредитования устанавливаются с целью минимизация риска
невозврата с помощью
определенного лимита кредитования включает в себя несколько этапов:
1) предварительный этап. На данном этапе ответственным отделом
банка собирается информация о финансовом состоянии потенциаль-
ного заемщика (балансы, исполнение нормативов ЦБ РФ, сведения
об учредителях, клиентах, партнерах и др.);
2) этап анализа. Анализируется собранная
3) расчет лимита кредитования. Если на предыдущих этапах было
получено положительное заключение о финансовом состоянии
заемщика, то происходит расчет лимита по внутрибанковской
системе расчета;
4) утверждение лимитов кредитования на собрании руководства банка
и оформление протоколом заседания кредитного комитета.
1. Какие формы обеспечения используются в межбанковском
вании?
2. Какова цель составления генерального соглашения? Что должно в
него быть включено?
3. Перечислите необходимые документы для оформления межбанковс-
кого кредита.
4. Какие виды межбанковских кредитов вы знаете? Чем они отли-
чаются друг от друга?
5. Что означает термин «оферта»?
6. Для какой цели на
помимо вышеуказанного будет оплачивать неустой-
день пользования
процедур финансового анализа. Установление
информация;
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
кредито-
МБР используют ставки MIBOR, MIBID, MIACR?
107
ТЕСТЫ
1. Виды межбанковских кредитов:
a) до востребования;
b) срочные;
c) онкольные;
d) нет правильного ответа.
2. МБК привлекаются:
a) одной суммой;
b) нескольким траншами в форме открытой кредитной линии с заранее
оговоренным лимитом;
c) оба ответа верны;
d) нет правильного ответа.
3. Проценты по МБК начисляются:
a) за каждый день пользования;
b) за каждый час пользования;
c) ежемесячно;
d) ежеквартально;
e) ежегодно.
4. Бенефициар – это:
a) получатель доходов, назначаемый учредителем траста;
b) тот, кто осуществляет руководство текущей деятельностью в
соответствии с уставом;
c) тот, кто разрабатывает кредитную политику;
d) тот, кто готовит заключение по
ссуд.
5. Основным организатором межбанковских расчетов является:
a) брокерская фирма;
b) коммерческий банк;
c) ЦБ РФ;
d) дилер.
1. Банк решил открыть еще один филиал в другом городе. Опишите
механизм открытия филиала, необходимый пакет документов.
2. ПАО «ЮгБанк» обратилось в ПАО «Сбербанк» с заявлением о
предоставлении межбанковского кредита в сумме 28 млн руб. на 3
месяца. Договор №33 от 11.11.2018, процентная ставка 11% годовых.
Необходимо составить договор межбанковского кредита. Перечислите
перечень необходимых документов для подачи заявки и возможные
гарантии для обеспечения возврата межбанковского кредита.
предоставлению наиболее крупных
ЗАДАНИЯ
108
ЗАДАЧИ
отправитель
получатель
Итого
требований
банка
А Б В
Итого обязательств
банка
Задача 1. Три коммерческих банка (А, Б, В) производят взаимные
межбанковские расчеты. За операционный день банк А отправил
четыре платежа в банк Б – 150 тыс. руб., 180 тыс. руб., 300 тыс. руб. и
620 тыс. руб., а также три платежа в банк В – 450 тыс.
руб., 350 тыс.
руб. и 500 тыс. руб.
Банк Б отправил два платежа в банк А – по 200 тыс. руб. каждый и
один платеж в банк В на сумму в 350 тыс. руб.
Банк В отправил пять платежей – 200 тыс. руб.,100 тыс. руб., 400
тыс. руб., 670 тыс
. руб. и 800 тыс. руб. в банк А, а также три платежа
в банк Б – 250 тыс. руб., 200 тыс. руб. и 500 тыс. руб.
Необходимо составить сводную ведомость проведенных операций,
заполнив следующую таблицу:
Банк-
Банк-
А
Б В
Также необходимо рассчитать:
− общее количество платежей, произведенных и полученных каждым
из банков;
− общую сумму платежей, подлежащих урегулированию каждым
банком;
− итоговое сальдо расчетов.
При условии ведения расчетов:
1) на валовой основе;
2) на основе двустороннего взаимозачета при прямых корреспон-
дентских отношениях между банками;
3) на
основе многостороннего зачета (клиринга) при расчетах через
НКО.
Задача 2. Два коммерческих банка – ПАО «Таганрогбанк» и АО
«РостоврегионБанк» установили прямые корреспондентские отноше-
ния и осуществляют взаимные расчеты в интересах свих клиентов.
Остаток на корреспондентском счете ПАО «Таганрогбанк» в АО
«Ростоврегионбанк» на 19.10.2018 составил 220 тыс. руб.
В течение операционного дня 20.10.2018 были проведены следую-
щие операции
:
1. Зачислены на корреспондентский счет в АО «Ростоврегионбанк»
средства, поступившие в адрес клиентов ПАО «Таганрогбанк»:
109
− от ООО «Колбасный комбинат» в оплату за поставленное сырье –
80700 руб.;
− от ООО «Сели поели» предоплата за мебель, заказанную у
городского мебельного комбината – 80 000 руб.;
− от ПАО «Региональный поставщик» авансовый платеж в соот-
ветствии с договором, заключенным с ООО «Огни Города»
, –
15000 руб.
2. Списаны с корреспондентского счета в АО «Ростоврегионбанк»
средства, поступившие клиентам данного банка:
− региональному мукомольному комбинату от городской хлебо-
пекарни за поставленную муку – 20 000 руб.;
− региональной сети магазинов «Кукла» от фабрики по производству
игрушек «Все детям» – 40 800 руб.;
− региональному
больничному комплексу от городской страховой
компании – 100 000 руб.
3. С корреспондентского счета оплачены консультационные услуги,
предоставленные АО «Ростоврегионбанк» городскому банку в
связи с проведением международных расчетов – 8400 руб.
Необходимо определить остатки по счетам на конец
операционного дня 20.10.2018.
Задача 3. Предприятие «Сиверс» занимается производством
детской мебели. Оно ищет контрагента для поставки заготовок для
производства. Выбор осуществляется между следующими
предприятиями:
1) ООО «Дайтон», находится в соседнем регионе и обслуживается
банком, не имеющим прямых корреспондентских отношений с
банком, обслуживающим «Сиверс»;
2) ПАО «МебельКо», расположено в
одном городе с «Сиверс» и
обслуживается банком, не имеющим корреспондентских отношений
с банком, обслуживающим «Сиверс»;
3) ПАО «Детская мебель», расположено в соседнем городе того же
региона и обслуживается банком, установившим прямые
корреспондентские отношения с банком «Сиверс».
Необходимо указать достоинства и недостатки осуществления меж-
банковских расчетов
при установлении корреспондентских отношений
с каждым из предлагаемых контрагентов. Выберите наиболее
приемлемый, с вашей точки зрения, вариант и обоснуйте свой выбор.
110
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]