Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Организация кредитной работы в коммерческом банке. Учебно-практическое пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 169 10 11 12 13 14 15 16 > Следующая >>>

x оценка ликвидности, качества и состояния залогового имущества;

Признак

классификации

Вид кредитного мониторинга

1. По сфере осуществления

Внутренний. Оценка имеющихся документов и степени кредитного риска

Внешний. Проверка целевого использования кредитных заемщиками телефонные звонки) и т.д.

2. По характеру проведения

Предварительный анализ кредитной документации с позиций

финансового проекта Позво выдаче кредита

Текущий. Банк контролирует выполнение условий кредитного неплатежеспособности момент времени и в будущем

Дальнейший. Систематические проверки состояния организации кредитной деятельности банка

3. В зависимости от осуществления

Дистанционный

Инспекционный

4. В зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга

Локальный

Региональный

Национальный

Глобальный

5. В зависимости от охвата

Полностью весь кредитный портфель. Цель такого мониторинга связанных

рисков

по

его нормализации

x проверка полноты кредитных документов; x оценка финансового состояния заемщика; x соответствие кредита кредитной политике банка;

− усиление внимания при проверках проблемных кредитов;

− увеличение частоты проверок в условиях экономического кризиса и в отраслях, где наблюдается спад в развитии.

Виды кредитного мониторинга представлены в табл. 6.1.

Таблица 6.1

средств, работа с недобросовестными

и поручителями (личные встречи,

методов

участка

легальности и полноты, оценка

состояния заемщика, анализ кредитного

и имеющегося обеспечения.

ляет оценить степень реального риска при

договора и оценивает степень риска

заемщика в настоящий

состоит в выявлении проблем,

с повышением уровня кредитных

последующим формированием предложений

Окончание табл. 6.1

Признак

классификации

Вид кредитного мониторинга

Отдельный кредитный договор. Поиск и дальнейшее устранение кредитования заемщика

В зависимости от заемщиков

Юридические лица

Физические лица

Коммерческие банки

НКО (небанковские кредитные организации)

Органы государственного управления

каких-либо отклонений в процессе

групп

Основными направлениями кредитного мониторинга являются мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

Кредитный мониторинг проводится с использованием большого количества информации, например, баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движениях денежных средств, отчета о движениях основных средств, кредитной заявки, а также за счет данных, представляемых другими банками.

Банк России также проводит кредитный мониторинг, но только коммерческих банков. Базой для исследований служат банковская отчетность. Коммерческие банки предоставляют данные для проведения мониторинга, предусмотренные нормативными актами Банка России:

1) Положение ЦБ РФ 29.08.2008 № 321-П «Положение о порядке

представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

2) Положение ЦБ РФ 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации

кредитными организациями клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

3) Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Положение об орга-

низации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

4) Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах

и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;

5) Положение ЦБ РФ от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формиро-

вания кредитными организациями резервов на возможные потери»;

6) Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирова-

ния кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

7) Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резер-

вах кредитных организаций»;

8) Инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных

нормативах банков».

Собранная ЦБ РФ кредитная отчетность коммерческих банков позволяет детально оценить состояние их деятельности в области кредитования и сделать качественные прогнозы как в целом по банковской системе, так и по конкретному банку.

6.2.

ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ. МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ БАНКОМ ПО

ВЗЫСКАНИЮ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Проблемные кредиты – кредиты, по которым заемщиком не выполняются обязательства по кредитному договору или же стоимость обеспечения по кредиту сильно снизилась.

Управление кредитной задолженностью зависит от полномочий кредитного специалиста, осуществляющего контроль, и условий кредитного договора, а именно особенностей сопровождения кредита. Проблемные кредиты чаще всего становятся таковыми по причине финансовых трудностей заемщика. Денежные затруднения могут возникнуть внезапно, но предпосылки их возникновения можно обнаружить ранее.

Признаки проблемных кредитов специалисты подразделяют на две группы: организационные и финансовые.

К организационным признакам относят:

− заемщик не представляет в указанный в кредитном договоре срок

финансовую отчетность;

− заемщик не представляет подробные разъяснения финансовой

отчетности;

− смена отрасли и (или) планов деятельности, переход заемщика на

другие рынки;

− полная или частичная смена руководства предприятия;

− рынок, на котором в данный момент осуществляет свою деятель-

ность заемщик, находится на стадии спада;

− владелец организации (заемщик) не контактирует с руководством и

сотрудниками;

− происходит частое изменение данных о местонахождении

предприятия;

− поступление заявлений от заемщика с просьбой перенести на более

поздний срок выплаты по отсроченным ранее кредитам.

Финансовыми признаками являются:

− анализ финансовой отчетности заемщика показал неблагоприятные

прогнозы;

− данные бухгалтерской отчетности показывают признаки финан-

совых трудностей;

− нецелевое использование кредита;

− перекредитование;

− моральное или физическое старение залоговой массы;

− задержка или неполная выплата процентов по кредиту;

− ухудшение финансового состояния гаранта или поручителя заемщика;

− убытки от оперативной деятельности;

− падение объемов продаж;

− снижение коэффициентов ликвидности и другое.

Анализ пассивов баланса предприятия заемщика позволяет найти причины финансовой неустойчивости и последующей неплатежеспособности компании, что стало причиной возникновения задолженности по кредиту.

Активы предприятия также анализируются, особый интерес представляет оценка ликвидности и оборачиваемости.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита.

Факторы, влияющие на величину и вероятность появления проблемных кредитов:

1) факторы, связанные с организацией и контролем за предоставлен-

ными ссудами;

2) факторы, связанные с сотрудниками банка, которые непосредст-

венно осуществляют сопровождение кредитов;

3) системно-технологические, связанные, прежде всего, с несовер-

шенством и слабой эффективностью программного обеспечения. Меры, предпринимаемые кредитным отделом банка в случае

присвоения кредиту статуса «проблемного»:

1) анализ проблем заемщика;

2) присвоение кредиту низкой категории;

3) проценты по кредиту необходимо перестать отражать в доходах

банка;

4) анализ будущих рисков невыплаты кредита;

5) для необеспеченных кредитов – анализ возможности получения

обеспечения;

6) реструктуризация кредита;

7) получение гарантий;

8) назначение специалистов по работе с заемщиком.

Коммерческие банки при работе с проблемными кредитами

используют следующие процедуры:

− классификацию активов по уровню кредитного риска;

− создание резервов по кредитам;

− учет проблемных кредитов;

− списание безнадежных долгов.

Практически во всех случаях банк будет стараться идти навстречу клиенту, предоставляя возможность реструктуризации кредитной задолженности, главное, чтобы заёмщик со своей стороны тоже шел на контакт с сотрудниками банка, что позволит избежать судебных разбирательств.

Работу с должниками проводит служба безопасности банка. Она имеет право осуществлять звонки заемщику и визиты по месту работы и проживания с целью урегулирования вопроса о погашении долга в добровольном порядке. Они действуют в рамках закона, без прямых угроз.

Если банк не может договориться с заемщиком, они имеют право продать кредит коллекторским службам. Долгое время их деятельность не регламентировалась законодательно, но теперь есть Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 №230ФЗ. Согласно ст.4, при совершении действий, направленных на возврат просроченной задолженности, кредитор или лицо, действующее от его имени и (или) в его интересах, вправе взаимодействовать с должником, используя:

1) личные встречи, телефонные переговоры (непосредственное взаи-

модействие);

2) телеграфные сообщения, текстовые, голосовые и иные сообщения,

передаваемые по сетям электросвязи, в том числе подвижной радиотелефонной связи;

3) почтовые отправления по месту жительства или месту пребывания

должника.

Коллекторские агентства достаточно долго пытаются заставить платить долг заемщика, но если они понимают, что никакие методы на него не действуют, то они подают исковое заявление в суд. И в дальнейшем уже суд будет принимать решения относительно суммы и особенностей возврата задолженности.

СПОСОБЫ И ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ

6.3.

ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ

Размер процентной ставки по кредиту, порядок начисления и способы уплаты начисленных процентов определяются кредитным договором в зависимости от кредитной и учетной политики коммерческого банка.

В кредитном договоре помимо всего прочего в обязательном порядке должны прописываться условия начисления процентной ставки по кредиту, которая устанавливается банком.

Начисление процентов – это техническая

операция, которая проводится банком с определения, расчета и отражения на счетах бухгалтерского учета банка платы за пользование предоставленными кредитными ресурсами.

Существует несколько подходов к рассмотрению способов

начисления банковских процентов.

1. Дифференцированная и аннуитетная процентная ставка

Дифференцированная. Общая сумма кредита делится на равные

части. Процентная ставка

начисляется на остаток после внесения очередного платежа, в связи с чем платеж уменьшается ежемесячно. Дифференцированная схема выплат предполагает расчет общей суммы процентов по следующей формуле:

ௌ௞u௉u௧

ܵ݌ ൌ

ଵ଴଴u௒

, (6.1)

где Sp – общая сумма процентов, которые начислены по кредиту; Sk – остаток по кредиту; P – ставка в процентах годовых; t – количество дней в месяце; Y – количество дней в году.

Аннуитет. Проценты также начисляются на остаток после уплаты

очередного ежемесячного платежа, но при этом

его размер не меняется на протяжении всей длительности кредита. Первый платеж по займу банк рассчитывает по формуле дифференцированной схемы. Формула для расчета такова:

ௌ௞u௉Ȁଵଶ

ܵܽ ൌ

ଵିሺ

, (6.2)

భ

೟

ሻ

ು

భశ

భమ

где Sa – сумма платежа; Sk – сумма кредита; P – ставка по кредиту в процентах годовых; t – количество платежей.

2. Фиксированная и плавающая процентная ставка

Фиксированная процентная ставка – это система начисления процентов, когда в течение всего срока кредитования платежи по кредиту рассчитываются исходя из

одного и того же процента за пользование

суммой кредита.

Плавающая процентная ставка – это ставка по кредитам, система начисления процентов, которая зависит от какого-либо рыночного

показателя (например Libor (London Interbank Offered Rate); Euribor; MOSPRIME и др.).

− LIBOR (London Interbank Offered Rate, или Лондонская межбан-

ковская ставка предложения) применяется для кредитов в валюте;

− MosPrime (MosPrime Rate – Moscow Prime Offered Rate) применя-

ется для рублевых кредитов;

− Европейская межбанковская ставка предложения (англ. European

Interbank Offered Rate, EURIBOR) – усреднённая процентная ставка

по межбанковским кредитам, предоставляемым в евро.

3. Простые и сложные проценты

Начисление процентов по кредитам банков может осуществляться с использованием схемы простого и сложного процента.

Простой процент – это начисление процента только на сумму выданного кредита. Чаще такой способ начисления процентов используется в краткосрочном кредитовании.

Сумма выплаченных процентов (I) рассчитывается по следующей формуле:

ܫൌ݅uܲ

ௗ

, (6.3)

௞

где P – первоначальная сумма кредита или вклада; i – размер процентной ставки по кредиту; d – срок кредита или вклада в днях; k – количество дней в одном году.

Чтобы рассчитать общую сумму кредита (вклада) с процентами (S), часто ее называют наращенной суммой, применяют следующую формулу

ܵൌܲ൅ܫ . (6.4)

Длительность кредита (вклада) в годах (n) рассчитывается по формуле:

ௌି௉

݊ൌ

. (6.5)

௉u௜

Срок кредита (вклада) в днях (d):

ௌି௉

݀ൌ

u݇ . (6.6)

௉u௜

Годовая процентная ставка (i):

ௌି௉

݅ൌ

u݇. (6.7)

௉uௗ

С учетом вышеизложенного наращенную сумму по кредиту (вкладу) можно рассчитать также по формуле:

ܵൌܲuሺͳ ൅ ݊u݅ሻ. (6.8)

Продолжительность года, как правило, применяют равной 365 или 360 дням.

Используя предыдущую формулу, можно вычислить первоначальный размер кредита или вклада:

ௌ

ܲൌ

. (6.9)

ଵା௡u௜

Сложный процент. Используется чаще в долгосрочном кредитовании, в случае, когда проценты не выплачиваются кредитору до окончания сделки, а увеличивают сумму основного долга. Размер начисленных денежных средств включается в задолженность и на них продолжает начисляться процент (проценты начисляются на проценты).

Наращенная сумма кредита (

вклада) с процентами по методу

сложных процентов рассчитывается следующим образом:

ܵൌܲuሺͳ ൅ ݅ሻ

௡

, (6.10)

либо

௜

ܵൌܲuሺͳ ൅

௠௡

ሻ

, (6.11)

௠

где m – количество периодов начисления в году; mn – количество периодов начисления за срок хранения.

Таким образом, формула для расчета начисленных процентов выглядит так:

ܫ ൌ ܲ ቀቀͳ ൅

௜

ቁ௠௡െͳቁǤ (6.12)

௠

В банковской практике возможны и другие способы начисления процентов, не противоречащие действующему законодательству. Они могут отличаться способами измерения количества дней кредита и количеством дней в году. Для расчета можно брать как точные, так и приближенные цифры.

На сегодняшний день применяют три методики начисления сложных процентов.

Английская методика (

точные проценты с точным числом дней ссуды 365/365). Метод дает самые точные результаты, для расчета используется точное число дней ссуды, временная база равняется фактической продолжительности года.

Французская методика (обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды 365/360). Для расчета берется точное число дней ссуды, но временная база приравнивается к 360 дням.

Немецкая

методика (обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды 360/360). Здесь продолжительность ссуды в днях определяется приближенно (любой месяц принимается равным 30 дням), временная база равна 360 дням.

Уплата процентов может проходить на ежемесячной, ежеквар-

тальной или другой периодичности основе.

ПРИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ

1. Имеются две суммы денег, одна больше другой на 5000 руб.

Большая сумма вложена на 6 месяцев при ставке 5% годовых, меньшая сумма внесена на 3 месяца при ставке 6% годовых. Процентный доход

за большую сумму вдвое больше процентного дохода за меньшую сумму. Необходимо найти величину этих денежных капиталов.

Решение:

Пусть меньшая сумма Х, тогда большая сумма (Х + 5000), следовательно, Х u 90 /360 u 0,06 – процентный доход по меньшей сумме;

(Х + 5000) u 180/360 u 0,05 – процентный доход по большей сумме; (0,06Х/4) u 2 = (Х + 5000) u 0,05/2 – процентный доход по большей

сумме в два раза больше, чем по первой;

0,06Х/0,05 = Х + 5000; 1,2Х – Х = 5000; 0,2Х = 5000;

Х = 25000 руб. – меньшая сумма, 25000 + 5000 = 30000 руб. – большая сумма.

2. Заёмщик собирается взять 25 июня банковский кредит с погашением его 1 сентября суммой 30000 руб. Ставка банка по кредитам составляет 25% годовых. Календарная база определяется банком по немецкому методу. Найти сумму, которую может взять заёмщик.

Решение:

Немецкий метод предполагает использование приблизительного числа дней в году – 360. Тогда срок кредитования составит 6 дней июня, 31 июля, 31 августа и 1 сентября, то есть 69 дней. 30000 = Х u (1 + 0,25 u 69/360); Х = 30000/1,0479 = 28268,7 руб. – размер кредита.

3. Клиент предполагает взять кредит 20000 руб. с возвратом через полгода суммы 25000 руб. Найти ставку процентов по кредитам, на основании которой он может выбрать банк (приближенное количество дней). Решение:

25000 = 20000 u (1+180/360 u Х); 25000/20000 – 1 = 0,5Х; 1,25–1 = 0,5Х; Х = 0,25/0,5 = 0,5 = 50 %.

4. Требуется определить проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 50 тыс. руб., срок ссуды – 3 года, проценты простые, ставка – 22% годовых.

Решение:

1. Находим сумму начисленных за весь срок процентов: L = 50 u 3 u 0,22 = 33 тыс. руб.

2. Определяем сумму накопленного долга:

S = 50 тыс. руб. + 33 тыс. руб. = 83 тыс. руб.

5. При выдаче кредита на 2 года должна быть возвращена сумма вдвое большая. Найти годовую ставку процентов.

Решение:

Пусть Х – сумма кредита, 2Х – сумма с процентами, Y – процентная ставка, тогда

2Х = Х (1 + У u 2); 2 = 1 + 2 u У; У = (2–1)/2 = 0,5 = 50%.

6. Требуется определить, какой величины достигнет долг, равный 20 тыс. руб., через три года при росте по сложной ставке 10% годовых? S = 20000 u (l + 0,10)3 = 26 620 руб.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что такое кредитный мониторинг? Каковы его цели?

2. Перечислите основные способы начисления процентов?

3. В чем отличия английской, французской и немецкой методик

начисления сложных процентов?

4. В каких случаях используется плавающая процентная ставка?

5. Какие меры предпринимаются банком по взысканию просроченной

задолженности?

6. Какой кредит

принято считать проблемным?

7. Перечислите виды кредитного мониторинга?

ТЕСТЫ

1. Основными направления кредитного мониторинга являются:

a) мониторинг кредитного риска; b) мониторинг процентной политики; c) мониторинг валютного риска; d) мониторинг кредитного портфеля; e) мониторинг кредитной политики.

2. Самый точный результат расчета полной сумм кредита прово-

дится по ... методике.

a) английской; b) французской; c) немецкой.

3. Аннуитет – это ...

a) уплата процентов за пользование кредитом осуществляется ежеме-

сячно на сумму непогашенной задолженности;

b) уплата процентов за пользование кредитом осуществляется равны-

ми долями за весь срок пользования кредитом;

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 169 10 11 12 13 14 15 16 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]