Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация кредитной работы в коммерческом банке. Учебно-практическое пособие
.pdf
ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ
(обсуждаются в ходе проведения семинарского занятия либо оформляются
в письменном виде как самостоятельная работа)
1. Можно ли считать кредитную систему самостоятельным элемен-
том финансового рынка и почему?
2. В каких вопросах кредитные организации взаимодействуют друг
с другом, а в каких конкурируют между собой?
ТЕМА 2. НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА,
РЕГУЛИРУЮЩАЯ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Ключевые термины: банковское законодательство, кредитная организа-
ция, положения и инструкции ЦБ РФ, кредитно-денежная политика, кредитная инфраструктура.
2.1.
ОБЩИЕ НОРМЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОСНОВНЫХ БАНКОВ-
СКИХ ЗАКОНАХ. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ БАНКА РОССИИ
Банковское законодательство – это совокупность нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере банковской деятельности.
Следует различать нормативные акты, регулирующие банковскую
деятельность, и документы, относящиеся именно к кредитной деятельности коммерческого банка. Они не так многочисленны, как первая
категория. Приведём основные из них.
1. Федеральный закон
от 02.12.1990 №395-1 (действующая редак-
ция) «О банках и банковской деятельности».
В частности, в ст.5 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» указывается, что к банковским операциям относится
размещение привлеченных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок) от своего имени
и
за свой счет.
В ст.13 «Лицензирование кредитных организаций» отмечается, что
в лицензии на осуществление банковских операций указываются
банковские операции, на осуществление которых данная кредитная
организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские
операции могут осуществляться.
В ст.29 «Процентные ставки по кредитам,
вкладам (депозитам) и
комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации»
написано, что процентные ставки по кредитам и (или) порядок их
определения, в том числе определение величины процентной ставки по
кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в
кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и
комиссионное
вознаграждение по операциям устанавливаются кредит-
21
ной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке
изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения,
процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами – индивидуаль-
предпринимателями и юридическими лицами, за исключением
ными
случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с
клиентом.
По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке
сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и
(или) изменить порядок их определения, увеличить или установить
комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев,
предусмотренных федеральным законом.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (действующая редак-
ция) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Согласно ст.46, Банк России имеет право предоставлять кредиты
под обеспечение ценными бумагами и другими активами; кредиты без
обеспечения на срок
организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня.
Перечень рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются
для определения кредитоспособности получателей кредитов, и необходимых минимальных показателей соответствующих рейтингов, дополнительные требования к получателям кредитов, а также порядок и
условия предоставления соответствующих кредитов устанавливаются
Советом
законных интересов вкладчиков и кредиторов Банк России на основании решения Совета директоров вправе предоставлять субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы) ПАО
«Сбербанк России».
которых осуществляются меры по предупреждению банкротства,
России вправе по решению Совета директоров предоставлять управляющей компании кредиты без обеспечения на срок до пяти лет.
выступать: золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках; иностранная валюта; векселя, номинированные в российской
директоров.
В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты
Для приобретения активов страховых организаций, в отношении
В ст. 47 отмечается, что обеспечением кредитов Банка России могут
или иностранной валюте; государственные ценные бумаги.
не более одного года российским кредитным
Банк
22
3. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ (действующая редакция).
В ст. 5 перечисляются организации, осуществляющие операции с
денежными средствами или иным имуществом.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 №14-ФЗ (действующая
Особенности кредитования, в частности кредитный договор и его
форма, отказ от предоставления или получения кредита, требования
кредитора о досрочном возврате кредита прописаны в ст.819–821.
5. Положение Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и порядке
его применения».
6. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
7. Инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 №180-И «Об обязательных
нормативах банков».
Данный нормативно-правовой акт устанавливает методику расчета
обязательных нормативов банка. Их 12, и они соблюдаются всеми
банками ежедневно. Помимо всего прочего, там указаны формулы для
расчета максимального размера риска на одного заемщика, максимальный размер крупных рисков, а также максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам).
8. Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 №590-П «Положение о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Устанавливает порядок классификации ссуд по категориям качества
с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания
им долга, определяет границы размера расчетного резерва в процентах
от суммы основного долга, особенности формирования резерва по
ссудам и по портфелям однородных ссуд, порядок списания банком
безнадежной задолженности по ссудам.
9. Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 №507-П «Об обязательных
резервах кредитных организаций».
Документ включает в себя формулу расчета суммы обязательных
резервов, порядок регулирования обязательных резервов, порядок составления и представления в Банк России расчета по обязательным
резервам.
10. Положение ЦБ РФ от 23.10.2017 №611-П «О порядке формиро-
вания кредитными организациями резервов на возможные потери».
Данный документ дополняет Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 №590-П.
редакция).
23
11. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии платеж-
ных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».
Устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт
кредитными организациями и особенности осуществления операций с
платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная
организация, иностранный банк или иностранная организация.
12. Положение ЦБ РФ 15.10.2015 №499-П «Об идентификации
кредитными организациями клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма».
Вышеперечисленный список можно дополнить другими, в том
числе внутренними и локальными нормативными актами кредитных
организаций.
2.2.
ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕ-
ДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. МЕХАНИЗМЫ СТИМУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ.
ИНФРАСТРУКТУРА, ОБЕСПЕЧИВАЮЩАЯ КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС
Как уже было отмечено ранее, кредит – это экономическая категория, которая способна влиять на процесс перелива капиталов между
отраслями, изменять объем и структуру денежной массы, ускорять денежное обращение и т.д. Основная цель кредитной организации – получение прибыли, и в основном ее размер зависит
от состояния кредитного дела в банке. Таким образом, можно сказать, что именно кредиты являются основным источником чистой прибыли любого коммерческого
банка, из которой впоследствии пополняются оборотные средства, выплачиваются дивиденды, делаются отчисления в резервные фонды и т.д.
Вид кредитной операции определяется следующими факторами:
потребностью
клиента в заемных средствах с учетом требований,
предъявляемых банками к клиентам; целесообразность выдачи кредита
с учетом имеющегося риска; состояние экономики страны.
Согласно статистическим данным, отношение объема кредитных
вложений к общему размеру активов банка в среднем по стране
составляет порядка 60–70%, что является недостаточным и указывает
на целесообразность дальнейшего развития
кредитных операций.
Среди основных причин сложившейся ситуации можно выделить
высокий уровень кредитных рисков, недоработки нормативно-правовой
базы банковской деятельности, краткосрочный характер кредитных
портфелей (например, срочные целевые кредиты до 1 года). Коммерческие банки на постоянной основе стремятся совершенствовать
технологии кредитных операций, внедряя новые кредитные продукты,
24
например, кредитование в виде овердрафта, открытия кредитной
линии, консорциального кредита.
Стимулирование кредитования – необходимый фактор экономического роста, когда на финансовых рынках нарастает нестабильность,
ухудшаются условия кредитования, ограничивается доступ субъектов
хозяйствования к кредитным ресурсам, повышается стоимость кредитных ресурсов, а также сокращаются объемы кредитования. Нельзя
также
недооценивать моменты, связанные с повышением экономических и политических рисков, инфляционными и девальвационными
ожиданиями со стороны потребителей. В период кризиса в экономике
происходит снижение доходов субъектов хозяйствования и, как
следствие, сокращается спрос на кредитные ресурсы.
Не последнюю роль в стимулировании кредитования играет Банк
России, который с помощью прямых
шает ликвидность кредитных ресурсов. Однако нельзя искусственно
поддерживать спрос на кредиты, это может повлечь за собой
нерациональное использование кредита и различные спекуляции.
Некоторые аналитики считают, что граница кредитования, после
которой нет смысла стимулировать кредитный рынок, напрямую
зависит от соотношения кредитов к ВВП.
Важным
является совершенствование регулирования и надзора за банковской
деятельностью, в частности, принятие на внутригосударственном уровне положений Базеля III, а также использование передового опыта
других стран. Главной целью соглашения «Базель III» является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою
очередь, должно
Регулярное стимулирование кредитного рынка позволит обеспечить
стабильно низкий уровень инфляции, устойчивость банковской
системы, снижение кредитных рисков, совершенствование кредитной
инфраструктуры.
Инфраструктура кредитования представляет собой систему взаимосвязанных элементов, обслуживающую кредитные отношения между
банком и заемщиками с момента их возникновения и до прекращения,
и охватывает основные стадии кредитного процесса: формирование
банком мнения о заемщике, оценку возможных рисков и принятие
кредитного решения, страхование кредита и возврат задолженности, а
также автоматизацию процесса кредитования.
Элементами кредитной инфраструктуры являются:
− нормативно-правовое обеспечение кредитной деятельности, с
помощью которого устанавливаются единые правила поведения для
всех
направлением стимулирования кредитных операций
укрепить стабильность финансовой системы в целом.
участников кредитного процесса;
и косвенных инструментов повы-
25
− информационно-аналитическое обеспечение позволяет на постоян-
ной основе владеть актуальной и оперативной информацией о
различных аспектах состояния экономики;
В инфраструктуре кредитования участвуют различные компании и
организации, бюро кредитных историй, коллекторские агентства и т.д.
ОСНОВЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА РОССИИ С КОММЕРЧЕСКИ-
2.3.
МИ БАНКАМИ. РОЛЬ БАНКА РОССИИ В РАЗВИТИИ КРЕДИТНОГО РЫНКА
Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства.
Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации за
исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие
обязательства.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка
России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк
России принял на себя
такие обязательства.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы
местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муниципальных нужд может
выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов
местного самоуправления, осуществлять операции со средствами
федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных
средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных
программ. Такой контракт должен содержать
взаимные обязательства
сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы
контроля за использованием бюджетных средств.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению
деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за
исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя
соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных
федеральными законами.
Кредитная организация
обязана получать в порядке, установленном
Банком России по согласованию с Центральной избирательной комиссией РФ, и рассматривать поступившие от Центральной избирательной
комиссии РФ, избирательных комиссий субъектов РФ запросы о представлении сведений о счетах, вкладах кандидатов в депутаты или на иные
выборные должности, а в случаях, предусмотренных
федеральным зако-
26
ном, сведений о счетах, вкладах супругов и несовершеннолетних детей
кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, направляемые
в целях проведения предусмотренной законодательством РФ о выборах
проверки достоверности сведений, представленных кандидатами в
депутаты или на иные выборные должности в избирательные комиссии.
При наличии у кредитной организации сведений о
дитная организация обязана направлять указанные сведения в Центральную избирательную комиссию РФ, избирательные комиссии субъектов
РФ в порядке и сроки, установленные Банком России по согласованию с
Центральной избирательной комиссией РФ, в объеме, предусмотренном
законодательством РФ о выборах.
Кредитная организация и должностные лица кредитной организации несут ответственность за нарушение вышеупомянутых требований
законодательства.
Роль ЦБ РФ в экономике страны очень высока. Он занимает первый
уровень банковской системы страны и является органом высшей
инстанции по организации банковского регулирования и надзора. Банк
России защищает и обеспечивает устойчивость рубля, развивает и
укрепляет банковскую систему, обеспечивает эффективное
бойное функционирование платежной системы. С помощью многочисленных финансовых инструментов Банк России регулирует наличный и
безналичный денежный оборот, ускоряя движение товаров и услуг от
производителя к потребителю.
Центральный Банк России выполняет следующие функции:
1) разрабатывает и проводит единую государственную денежно-
кредитную политику;
2) разрабатывает и проводит политику
стабильности функционирования финансового рынка РФ;
3) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует
наличное денежное обращение;
4) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
5) является кредитором последней инстанции для кредитных организа-
ций, организует систему их рефинансирования;
6) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
7) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной
системе;
8) устанавливает правила проведения банковских операций;
9) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюд-
жетной системы РФ, если иное не установлено федеральными зако-
нами, посредством проведения расчетов по поручению уполномо-
ченных органов исполнительной власти и государственных внебюд-
развития и обеспечения
счетах, вкладах кре-
и беспере-
27
жетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и
исполнение бюджетов;
10) осуществляет эффективное управление золотовалютными резер-
вами Банка России;
11) принимает решение о государственной регистрации кредитных ор-
ганизаций, выдает кредитным организациям лицензии на осущест-
вление банковских операций, приостанавливает их действие и
отзывает их;
12) принимает решения о
венных пенсионных фондов;
13) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и
банковских групп;
14) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью
некредитных финансовых организаций в соответствии с федераль-
ными законами;
15) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и
проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах
эмиссионных ценных бумаг;
16) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требо-
ваний законодательства РФ об акционерных обществах и ценных
бумагах;
17) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере
корпоративных отношений в акционерных обществах;
18) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ
все виды банковских операций и иных
выполнения функций Банка России;
19) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный
контроль в соответствии с законодательством РФ;
20) определяет порядок осуществления расчетов с международными
организациями, иностранными государствами, а также с юридичес-
кими и физическими лицами;
21) утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для
кредитных
организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядок его применения, план счетов для Банка
России и порядок его применения;
22) утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных
финансовых организаций и порядок его применения;
23) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных
по отношению к рублю;
24) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ;
организаций, Банка России и некредитных финансовых
государственной регистрации негосударст-
выпусков
сделок, необходимых для
валют
28
25) принимает участие в разработке методологии составления финансо-
вого счета РФ в системе национальных счетов и организует
составление финансового счета РФ;
26) организует составление платежного баланса РФ, международной
инвестиционной позиции РФ, статистики внешней торговли РФ
услугами, внешнего долга РФ, международных резервов РФ, пря-
мых инвестиций в РФ и прямых
27) для составления платежного баланса РФ, международной инвести-
ционной позиции РФ, статистики внешней торговли РФ услугами,
внешнего долга РФ, международных резервов РФ, прямых инвести-
ций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж самостоятельно
формирует и утверждает статистическую методологию, перечень
респондентов, порядок и
статистических данных, включая формы федерального статистичес-
кого наблюдения;
28) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ,
публикует соответствующие материалы и статистические данные;
29) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в
признанных банкротами банках, не участвующих в системе обяза-
тельного страхования вкладов физических
случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
30) является депозитарием средств Международного валютного фонда в
валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные
статьями Соглашения Международного валютного фонда и
договорами с Международным валютным фондом;
31) осуществляет контроль за соблюдением требований законодатель-
ства РФ о противодействии
инсайдерской информации и манипулированию рынком;
32) осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и
инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных
лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответст-
вии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц
по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участ-
ников негосударственного пенсионного
ному пенсионному обеспечению;
33) организовывает оказание услуг по передаче электронных сообще-
ний по финансовым операциям (далее – финансовые сообщения);
34) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными
законами.
В настоящее время банковская система России стабильно развивается и практически по всем элементам соответствует международным
стандартам.
лишена некоторых недостатков, и ЦБ РФ на протяжении последних
Стоит отметить, что банковская деятельность России не
инвестиций из РФ за рубеж;
формы предоставления ими первичных
лиц в банках РФ, в
неправомерному использованию
фонда по негосударствен-
29
двух десятилетий активно их устраняет: разработана и внедрена система страхования вкладов; приняты нормативы источников увеличения,
качества, достаточности и размера капитала; проводится регулярный
мониторинг финансовых показателей коммерческих банков в целях
предупреждения их несостоятельности (банкротства); сформированы
принципы резервирования потерь по ссудам; принят ряд законодательных актов, регулирующих банковскую
кредитных историй.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Какими нормативно-правовыми актами регулируется кредитная
деятельность коммерческого банка?
2. Что такое банковское законодательство?
3. В чем заключается сущность стимулирования кредитования?
4. Какие элементы входят в кредитную инфраструктуру?
5. Какие функции выполняет Банк России?
ТЕСТЫ
1. Основу
банками составляет следующее высказывание:
a) кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России.
Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации,
за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие
обязательства;
b) кредитная организация отвечает в полной мере по обязательствам
Банка России.
тельствам кредитной организации;
c) кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России.
Банк России отвечает в полной мере по обязательствам кредитной
организации.
2. В функции ЦБ РФ входят:
a) эмиссия наличных денег;
b) выпуск пластиковых карт национальной платежной системы МИР;
c) разработка и
d) кредитор последней инстанции для кредитных организаций;
e) установление перечня банковских операций в каждом коммер-
ческом банке.
3. Целями деятельности Банка России не являются:
a) защита и обеспечение устойчивости рубля;
b) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
c) получение прибыли;
d) обеспечение эффективного и
платежной системы.
взаимоотношений Банка России с коммерческими
Банк России отвечает в полной мере по обяза-
проведение денежно-кредитной политики;
деятельность, например о бюро
бесперебойного функционирования
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]