Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация деятельности Центрального банка. Учебное пособие для студентов-бакалавров, обучающихся по направлению подготовки «Экономика»
.pdf
Нормы административного права устанавливают ответственность
за административные правонарушения в сфере денежной системы,
главным образом в процессе денежного обращения.
Нормы уголовного права предусматривают уголовную ответственность за совершение преступлений, направленных против денежной
системы (фальшивомонетчики).
Таким образом, к денежной системе имеют непосредственное отношение нормы многих отраслей права.
Правовые нормы организации денежной системы и комплекс финансово-правовых норм, посвященных денежной системе, содержатся в
ст. 34 Федерального закона РФ «О Центральном банке РФ».
Отдельные нормы, относящиеся к денежной системе, содержатся в
Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности», в
Гражданском кодексе Российской Федерации (часть 1) и в некоторых
других законодательных актах РФ.
Переход РФ к собственной денежной единице — российскому
рублю, занял около трех лет. Юридическое закрепление официальной
денежной единицы РСФСР — рубля — было произведено в декабре
1990 года в Законе «О центральном банке РСФСР»
Денежные знаки российского рубля были введены в обращение
позднее и поэтапно. В 1992 г. Банк России ввел в платежный оборот
модификации банкнот Государственного банка СССР достоинством 50,
200, 500 и 1 000 руб. образца 1992 г. В 1992 г. были выпущены в обращение монеты Банка России некоторых номиналов. В начале 1993 г. в
обращении вошли банкноты и монеты Банка России. В связи с этим
был осуществлен обмен денежных купюр образца 1961–1991 гг. для
физических лиц. Однако купюры образца 1961–1992 гг. достоинством
1, 3, 5 и 10 руб. сохранились в платежном обороте до 1 сентября 1993 г.
В условиях периода к рыночной системе хозяйствования в России
была сформирована денежная система, основанная на обороте кредитных денег, которая обладает следующими характерными чертами:
1. Децентрализация денежного оборота между разными банками.
2. Создание и развитие механизма государственного денежно-
кредитного регулирования.
3. Централизованное управление денежной системой через аппарат
Центрального банка.
4. Прогнозное планирование денежного оборота.
5. Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежных оборо-
тов при приоритете безналичного оборота.
81
6. Выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответ-
ствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики.
7. Разделение функций выпуска наличных (ЦБ РФ) и безналичных
(коммерческие банки) денежных знаков между разными звеньями банковской системы.
В целом денежно-кредитное регулирование экономики России
осуществлялось банком России. В порядке указанного регулирования
Банк России определяет нормы обязательных резервов, учетных ставок
по кредитам, устанавливает экономические нормативы для коммерческих банков, проводит операции с ценными бумагами.
В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке
РФ (Банк России)» Банк России во взаимосвязи с Правительством РФ
разрабатывает и проводит единую государственную кредитноденежную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля.
5.2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛИЧНОГО И БЕЗНАЛИЧНОГО
ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т.е. выпуска
в обращение. В соответствии со ст. 29 Федерального закона РФ «О
Центральном банке РФ» эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации
осуществляется исключительно Банком России.
Наличные деньги (банковские билеты — банкноты и металличе-
ская монета) являются безусловными обязательствами Банка России и
обеспечиваются всеми его активами. Банковские билеты и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа в РФ. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по
согласованию с высшим, представительным органом Российской Федерации. Официальные сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет, новых образцов Банк России публикует в средствах массовой информации. При обмене банкнот и монеты Банка России старого образца
на нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года и не должен превышать пять лет.
При необходимости повысить техническую защищенность банкнот
и монет от подделок (фальшивомонетчиков) время от времени
осуществляется модификация (как правило, наиболее крупных
82
достоинств). ЦБ РФ без ограничений обменивает ветхие и
поврежденные банкноты в соответствии с установленными правилами.
В целях обеспечения максимальных удобств при обращении
наличных денег могут вводиться денежные знаки новых достоинств.
Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения бесперебойных
расчетов наличными деньгами на территории РФ, возлагается на Банк
России.
Главным органом платежной системы в соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке РФ» является Центральный
банк (Банк России), координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ.
Одной из целей деятельности Банка России является обеспечение
эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. В связи с эти на ЦБ РФ возлагается:
- установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления
безналичных расчетов в Российской Федерации;
- определение порядка осуществления расчетных операций с меж-
дународными организациями, иностранными государствами, а также с
юридическими и физическими лицами.
Одним из подразделений ЦБ РФ является расчетно-кассовый
центр, который осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех
уровней бюджетной системы РФ, посредством проведения расчетов по
поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация и исполнение бюджетов.
Налично-денежное обращение является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики, так как оно обслуживает:
1) получение и расходование денежных доходов населения;
2) частично межбанковские расчеты;
3) частично расчеты между хозяйствующими субъектами, а также
внутри них.
Конкретные субъекты-участники этих расчетов:
- предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку;
- предприятия, не имеющие постоянной выручки наличными;
- коммерческие банки.
Первые из них объективно нуждаются в наличных деньгах для
осуществления платежей: расчеты по оплате труда, командировочные и
83
хозяйственные расходы и т.д. У вторых возникает потребность в переводе выручки в безналичную форму для осуществления платежей с
расчетных счетов, в хранении и учете выручки в банке.
Прогнозирование налично-денежного оборота и управление им
осуществляется в централизованном порядке органами ЦБ. Для этого
территориальными подразделениями ЦБ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по
РФ. На основе прогноза кассовых оборотов определяется объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в
кассы коммерческих банков, направлений выдачи наличных денег, выпуск или изъятие их из обращения.
Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств:
Приход (поступление денег): торговая выручка от продаж потребительских товаров; выручка пассажирского транспорта; квартплата;
выручка от зрелищных мероприятий; поступление налогов; на счета по
вкладам (кроме Сбербанка); от предприятий связи; от учреждений
Сбербанка; наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций.
Расход (выдача денег): на заработную плату, стипендии; на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; ссуд индивидуальным
заемщикам (кроме Сбербанка); со счетов по вкладам; кредитными организациями наличных денег при проведении валютно-обменных операций; подкреплений предприятиям связи; подкреплений учреждениям
Сбербанка.
После составления кредитными организациями прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается в РКЦ ЦБ
РФ, в котором открыт корреспондентский счет. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. РКЦ
обобщают информацию и сообщают в территориальное учреждение
ЦБ, которое также обобщает эту информацию и передает для сведения
в соответствующие департаменты ЦБ РФ.
Территориальные учреждения ЦБ РФ проводят соответствующий
анализ. При этом анализируются:
- складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его
структуре;
- источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих
банков и направления их выдачи из касс банков;
- скорость возврата наличных денег в кассы банков;
84
- изменение индекса потребительских цен;
- состояние и развитие безналичных расчетов между юридически-
ми и физическими лицами;
- и т.д.
Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, для разработки и осуществления совместно с банками
практических мер по улучшению организации оборота наличных денег,
сокращению эмиссии.
Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики — операции между кредитными организациями. ЦБ для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы устанавливает правила осуществления безналичных расчетов между кредитными организациями в РФ.
Эти расчеты могут проводиться: через расчетную сеть Центрального банка; между кредитными организации по корреспондентским
счетам «ностро» и «лоро» через небанковские кредитные организации,
специализирующиеся на осуществлении расчетных операций; через
внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
Межбанковские расчеты — система безналичных расчетов между
банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. На основе
расчетов между различными банками можно окончательно завершить
расчеты в рамках национальной экономики. Для проведения расчетов
коммерческие банки устанавливают между собой на договорной основе
корреспондентские отношения. Предметом этих отношений являются
два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим
сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку (продажу) валюты, ценных бумаг и др.
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов на взаимной основе (друг у друга).
Имеют место также отношения между корреспондентами без
счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым
ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой
структуры договорных связей — расчеты по корреспондентским
счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут
85
проводиться и по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке,
обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, так
называемом расчетном банке.
Возможно также установление корреспондентских отношений через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета
как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо
списывается или зачисляется на основной корреспондентский счет.
Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в
другом банке. На нем отражаются платежи, проведенные последним по
поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские
счета подразделяются на несколько видов: счета «ностро» — текущие
счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента (наш счет в
вашем банке); счета «лоро» — текущие счета на имя банкакорреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве
баланса (ваш счет в нашем банке); счета «востро» — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей
страны. Счета «ностро» в одном банке являются счетами «лоро» у его
корреспондентов и наоборот.
В нашей стране большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между
банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ
по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются
корреспондентские счета банков.
Имеются три основные разновидности безналичного денежного
обращения:
- классическая (платежное поручение, чеки, аккредитив, инкассо);
- расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денеж-
ных обязательств;
- расчеты посредством электронных носителей (пластиковых карт
банков).
Классическая разновидность — она состоит в поручении юридического или физического лица, которое дается банку, списать со счета
данного лица в банке определенную сумму и записать ее на счет другого юридического или физического лица. Правовые основы организации
86
безналичных расчетов посредством классической разновидности определяется Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не
должен превышать два операционных дня, если указанный платеж
осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ.
Все расчетные операции различаются по способу платежа:
- перечисления денежных средств с расчетного счета плательщика
на расчетный счет получателя;
- зачет взаимных требований (клиринг) с перечислением на счета
участников лишь не зачтенной суммы;
- гарантированный платеж получателю, который может осуществ-
ляться банком из средств специального депозита плательщика.
Для хранения безналичных денег юридическое или физическое лицо открывает в банке или ином кредитном учреждении на свое имя счет
(расчетный, текущий или иной).
Выбор форм безналичных расчетов зависит от уровня экономического развития страны. Основным платежным инструментом в структуре безналичных платежей в РФ остаются платежные поручения. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее применением по
платежам за товары и услуги, а также по операциям нетоварного характера (в 2008 г. количество расчетов платежными поручениями составило 77,1% в системе безналичных расчетов).
Инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями, используются незначительно (1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей в 2008 г.).
Любое государство (в том числе Россия) заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения
(расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественным процессам износа, а изношенные деньги необходимо изымать из обращения и заменять новыми такого же достоинства (а каждая монета и банкнота имеют свою себестоимость). Кроме
того, для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных
денег требуются дополнительные расходы.
Безналичные расчеты лишены этих недостатков. Себестоимость
одного безналичного расчета ничтожна. Государство стимулирует
87
безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые
юридические запреты на совершение некоторых действий в наличных
деньгах.
Безналичный платежный оборот в России в 2005 г. составил более
60%, в то время как в экономически развитых странах — 90%. Основным фактором увеличения доли безналичных платежей является развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей.
Политика расширения безналичных расчетов и ограничения
наличных расчетов регулируется Основными направлениями единой
государственной денежно-кредитной политики. В настоящее время вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в РФ.
Вторая разновидность безналичного денежного обращения — это
расчеты с помощью векселей и им подобным безусловным денежным
обязательствам.
Вексель — письменное обязательство должника об уплате обозначенной в нем суммы через определенный срок в определенном месте.
Нормативно-вексельные отношения закреплены в Федеральном законе РФ «О простом и переводном векселе» № 48-ФЗ от 11.03.1997.
Вексель как форма долгового обязательства возник в глубокой
ревности и по мере того как развивался капитал (ростовщический, торговый, банковский) сфера его применения также расширялась.
Проблема вексельного обращения приняла особую актуальность в
связи с развитием рыночных отношений. Основное достоинство векселя — это возможность отсрочки платежа. Вексель имеет ряд преимуществ:
- абстрактность (не указывается конкретный вид сделки);
- бесспорность (обязательная оплата);
- обращаемость (переводной вексель).
Вместе с тем вексель не лишен и некоторых недостатков, а именно
не всегда подтверждается платежеспособность векселедателей и ограниченность обращения векселя.
В соответствии с Положением № 104/1341 «О переводном и простом векселе» все векселя подразделяются:
– простые финансовые векселя как срочное долговое обязательство предприятий и других организаций всех форм собственности перед коммерческими банками по просроченной кредиторской задолженности предприятий и других организаций;
88
- переводные финансовые векселя как срочное долговое обязатель-
ство предприятий и других организаций всех форм собственности
предусматривают право их передачи третьим лицам на основании распоряжения векселедержателя по индоссаменту.
Однако в настоящее время широкому использованию векселей
препятствует ряд нерешенных организационно-технических и
правовых вопросов, отсутствие должной культуры и традиций в
использовании этого финансового инструмента (в дореволюционной
России и в СССР периода нэпа система вексельного обращения была
широко развита).
Третья разновидность безналичного денежного обращения — кредитные карточки банков.
Банковская карта — это средство расчетов, замещающее наличные
деньги и чеки, позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. Операции с использованием банковских карт включают в
себя операции по открытию и ведению счетов, осуществлению расчетов, кассовых операций депозитных и кредитных операций. Банковская
пластиковая карточка — это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита.
Эмиссия банковских карт может осуществляться как для юридических, так и для физических лиц.
Виды карточек разнообразны: банковские, торговые, для приобретения бензина, для развлекательных мероприятий, для оплаты туризма
и др. Использование пластиковых карт в качестве платежного средства
объясняется тем, что расчеты, проводимые при помощи их бумажных
аналогов, что в сложившейся экономической ситуации имеет большое
значение для кредитных организаций и клиентов, находящихся на кредитном обслуживании.
Первые карточки современного вида появились в США в начале
1950-х гг. Впоследствии системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.
В настоящее время в разных странах мира выпущено более 1 млрд
пластиковых карт. Наиболее известны VISA, MASTER CARD, «Золотая
корона».
В настоящее время они широко распространены в экономически
развитых странах и активно используются в РФ.
С помощью несложных манипуляций оператора (например,
продавца-кассира магазина) со счета владельца карточки списывается
89
требуемая сумма и записывается на счет субъекта, продавшего товар,
оказавшего услуги. Наличные деньги в обороте при этом не участвуют.
Правила осуществления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием банковских
карт, отражены в Положении «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.1998 № 23-П.
Нормативной базой для расчетов с помощью кредитных карточек
являются правила, положения и иные нормативные акты банков, выпускающих кредитные карточки, договоры банков с предприятиями,
осуществляющими торговлю, бытовое и иное обслуживание населения.
Электронная коммерция — одна из быстро развивающихся отраслей мировой экономики, стремительно приникающая во все области
человеческой деятельности. В настоящее время эта индустрия находится на стадии интенсивного роста. Огромное количество компаний во
всем мире видят в сети «Интернет» большой коммерческий потенциал
и возможность перевода бизнеса на качественно новый уровень. Одним
из важных факторов развития электронной индустрии является уровень
развития банковских технологий и инструментов, повышающих привлекательность банковских услуг.
Необходимость перехода на обмен электронными документами
полного или сокращенного формата обусловлена развитием финансовых рынков и интеграцией банковской системы России в международное банковское сообщество.
Принципиальное отличие платежной карты от электронных денег
состоит в том, что при совершении сделок с использованием платежной
карты должен дебетоваться счет, на котором хранятся принадлежащие
клиенту денежные средства (дебетовая схема) или средства кредита,
предоставленного клиенту (кредитная схема). При совершении сделок с
использованием электронных денег денежные средства списываются со
счета эмитента. Общей характеристикой систем электронных денег
является использование клиентом предварительно оплаченной суммы
обязательств эмитента, расчет по которым между клиентом и
эмитентом произведен до начала осуществления операций клиентом,
поэтому выделение в качестве основных элементов систем
электронных денег видов технических средств, используемых для
осуществления операций является неправильным с точки зрения
принципов электронных денег. Все электроне деньги подразделяются
на два вида: универсальные (предназначенные для всех видов
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]