Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация деятельности Центрального банка. Учебное пособие для студентов-бакалавров, обучающихся по направлению подготовки «Экономика»
.pdf
конвертируемости будут обеспечивать меры структурной политики,
направленные на диверсификацию российской экономики и повышение
ее конкурентоспособности.
6.2. ТЕКУЩИЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
И ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА
Эти операции определяет Закон «О валютном регулировании и ва-
лютном контроле».
Под текущими валютными операциями понимается:
1) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления
расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и
услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием
экспортно-импортных операций;
2) получение и предоставление кредитов на срок не более 60 дней;
3) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов
по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с
движением капитала;
4) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и др.
Под валютными операциями, связанными с движением капи-
тала, понимаются:
1. Прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием.
2. Портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг:
- денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по опе-
рациям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте
РФ, если иное не установлено ЦБ РФ;
- денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ РФ;
- валютные операции между физическими лицами — резидентами
и нерезидентами — с внешними ценными бумагами, включая расчеты и
переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных
бумаг на сумму до 150 000 долл. США в течение календарного года,
осуществляются без ограничений;
3. Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения
и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по
101
законодательству страны его местонахождения к недвижимому
имуществу, а также иных прав на недвижимость.
4. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более
60 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг.
5. Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 60 дней.
6. Все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Законом определены правовые основы функционирования внут-
реннего валютного рынка. Между резидентами расчеты осуществляются в валюте РФ.
В целях регулирования внутреннего валютного рынка Банку России предоставлено право устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, а также проводить
операции по покупке и продаже иностранной валюты.
Законом определены правила ведения валютных операций для резидентов и нерезидентов.
Для резидентов устанавливается следующий порядок осуществ-
ления валютных операций:
1. Текущие валютные операции осуществляются без ограничений.
2. Валютные операции, связанные с движением капитала, осу-
ществляются в порядке, установленном ЦБ РФ.
3. Валютные операции между резидентами, выраженные в ино-
странной валюте, запрещены, за исключением:
- операций, связанных с расчетами при реализации товаров и ока-
зании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при
международных перевозках;
- операций между комиссионерами (агентами, поверенными) при
оказании услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с
нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании
услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности;
- операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) при оказании экспедитором услуг, связанных с
перевозкой из/в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории
РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
- операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от име-
ни РФ, осуществляемых через торговлю на рынке ценных бумаг, в соответствии с законодательством РФ;
102
- операций юридических лиц с внешними ценными бумагами в
национальной валюте в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством;
- операций, связанных с осуществлением обязательных платежей
(налогов, сборов и других платежей) в федеральный и местный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, в иностранной валюте в
соответствии с законодательством РФ.
4. Резиденты могут открывать без ограничений счета (вклады) в
иностранной валюте как в российских банках, так и в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами
Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или
Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(ФАТФ). Контроль за поступлением выручки от экспорта на счета резидентов устанавливается Инструкцией о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров
№ 86-И.
5. По каждому заключенному внешнеэкономическому контракту
экспортер оформляет паспорт сделки (в двух экземплярах), который
подписывается уполномоченным банком, где открыт валютный счет
экспортера. С момента подписания паспорта сделки банк принимает
данный контракт на расчетное обслуживание. Паспорт сделки должен
содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.
6. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту сво-
его учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца
со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада)
с банком, расположенным за пределами территории РФ.
Юридические лица обязаны продавать государству часть валютной
выручки, полученной от реализации экспортной продукции. Освобождение от этой обязанности производится на основании указов президента РФ при условии, что эта часть выручки будет использована на
государственные или общественные цели.
Контроль за покупкой валюты осуществляется уполномоченными
банками, Министерством финансов России и Министерством экономического развития и торговли.
С целью осуществления расчетов в валютном эквиваленте резидент подает в органы валютного контроля заявление и необходимые
103
документы на выполнение работ, которые проверяются на предмет достоверности и наличия у заявителя случаев нарушений валютного законодательства в течение 30 дней.
7. ЦБ РФ устанавливает право без ограничений переводить, вво-
зить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил.
Физические лица — резиденты и нерезиденты имеют право единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, не
превышающей 10 000 долл. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая
наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ.
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами — резидентами и нерезидентами наличной иностранной
валюты в сумме, не превышающей 3 000 долл. США, вывозимая
наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу. При сумме, превышающей 3 000 долл. США, вывозимая
наличная иностранная валюта подлежит декларированию таможенному
органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.
8. Правительство РФ определяет порядок обязательного ввоза и
пересылки в РФ драгоценных металлов, камней, жемчугов.
9. Порядок ввоза и пересылки из РФ валютных ценностей устанав-
ливает ЦБ России совместно с Государственным таможенным комитетом РФ.
10. Установление требования об идентификации личности при
купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и
чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
В отношении нерезидентов действуют следующие правила. Они
имеют право:
1. Иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномо-
ченных банках (порядок открытия счета устанавливает ЦБ).
2. Без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные
ценности в РФ при соблюдении таможенных правил.
3. Продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в по-
рядке, устанавливаемом ЦБ РФ.
104
4. Беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ ва-
лютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ
или приобретены в РФ в соответствии с законом.
5. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные опе-
рации с внутренними ценными бумагами на территории Российской
Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным
законодательством Российской Федерации.
6. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой
переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.
7. Валютные операции между нерезидентами на территории Рос-
сийской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются
через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории
Российской Федерации.
8. Иностранным инвесторам после уплаты соответствующих нало-
гов и сборов гарантируется беспрепятственный перевод за границу
платежей в связи с осуществляемыми ими инвестициями, если эти платежи получены в иностранной валюте.
В целях усиления контроля за валютными операциями ЦБ РФ запретил реализацию гражданам на территории России товаров (работ,
услуг) за наличную иностранную валюту.
Кроме того, с целью регулирования внутреннего валютного рынка
ЦБ РФ может устанавливать предел отклонения курса покупки от курса
продажи, а также проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты в соответствии с проводимой политикой правительства.
Порядок совершения сделок с драгоценными металлами урегулирован положением № 756 «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ». Положение распространяется на сделки с
золотом и серебром, с драгоценными металлами, содержащимися в монетах.
Порядок совершения сделок с драгоценными камнями урегулирован Положением № 215 «О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ». Сделки с названными объектами
могут совершать следующие субъекты:
- Комитет РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням;
- ЦБ РФ;
- специально уполномоченные банки (коммерческие);
105
- пользователи недр;
- скупочные предприятия;
- предприятия-переработчики;
- государственные предприятия, производящие слитки с содержа-
нием основного металла не менее 99,5%;
- промышленные потребители;
- инвесторы.
Драгоценности, принадлежащие государству, хранятся в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ. Отпуск драгоценностей из этого фонда для проведения операций осуществляется по многим лимитам, утвержденным правительством.
Сверх лимитов — по решению президента на основании представления
Правительства РФ.
Министерство финансов и ЦБ РФ ежегодно размещают свои заказы на приобретение драгоценных металлов и камней и до 1 января текущего года сообщают в Правительство РФ объемы закупок на следующий год для пополнения государственных запасов с указанием организации продавца, а также квоты продаж из Государственного фонда
драгоценных металлов и камней.
Составной частью этого фонда является Алмазный фонд РФ (имеет
историческое и художественное значение).
6.3. НАЗНАЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ.
ФОРМЫ И МЕТОДЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Валютный контроль — деятельность государства, направленная
на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Валютный контроль призван обеспечивать соблюдение валютного
законодательства при осуществлении валютных операций.
Целями валютного контроля является:
- обеспечение соблюдения норм валютного законодательства все-
ми участниками внешнеэкономической деятельности (резидентами и
нерезидентами);
- приостановление оттока капитала из страны;
- репатриации ранее вывезенных средств;
- пополнение валютных резервов страны.
Валютный контроль является частью, видом финансового
контроля.
106
Основными направлениями валютного контроля являются:
1) определение соответствия проводимых валютных операций дей-
ствующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной
валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
3) проверка полноты и объективности учета и отчетности по ва-
лютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Валютный контроль в РФ осуществляется органами валютного
контроля и их агентами. Органы валютного контроля издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ, определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Объектами системы валютного контроля являются валютные ценности, валютные операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, а также любые действия хозяйствующих
субъектов, нарушающие валютное законодательство РФ.
В системе государственного валютного контроля в РФ можно выделить следующие главные направления:
- контроль за поступлением валютной выручки от экспорта това-
ров за пределы России;
- контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным
операциям согласно заключенным контрактам;
- контроль над процессами обмена национальной валюты на
иностранную, производимыми населением в наличной форме внутри
страны;
- контроль над обращением на территории страны иных валютных
ценностей.
Указанные направления реализуются посредством фиксации контролирующими органами всех существенных сведений об операциях
резидентов с иностранными валютами.
Валютный режим — это совокупность форм и методов, используемых при установлении валютного курса, т.е. режим установления курса обмена валют. Главная цель любого валютного режима — сохранение внешней конкурентоспособности экономики на основе укрепления
платежного баланса и стабилизации производства.
Ни один оптимальный валютный режим в полной мере не может
защитить национальную экономику от влияния внешних кризисных
107
явлений. Только эффективный механизм валютного регулирования,
построенный на четко определенных в законодательном порядке принципах, в полной мере может защитить внутренний валютный рынок от
внешних потрясений.
Под формой валютного контроля подразумевается способ конкретного выражения и организации контрольных действий. Например,
оформление паспорта сделки как основного документа валютного контроля. В зависимости от времени совершения контрольных действий
выделяются три формы контроля — предварительный, текущий и завершающий. Данные формы используются в тесной взаимосвязи в соответствии с принципом непрерывности контроля. Под методами ва-
лютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых валютный контроль осуществляется. Объектом валютного контроля являются сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, перемещение через таможенную границу РФ валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов.
Объект валютного контроля в сфере внешнеторговой деятельности:
- валютные операции, вытекающие из заключенных экспортных и
импортных сделок, по проведению расчетов;
- внешнеторговые сделки, предметом которых являются объекты,
отнесенные к валютным ценностям.
В зависимости от форм осуществления можно выделять следующие виды валютного контроля во внешнеторговой деятельности:
1) контроль за проведением валютных операций при экспорте и
импорте товара;
2) контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и
объектов интеллектуальной собственности.
Система валютного контроля развивается по двум направлениям:
- валютный контроль за поступлением в Россию выручки от экс-
порта товаров (валютный контроль экспорта);
- валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной
валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта).
Эффективной системой валютного регулирования является
валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается
в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля
путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса
рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения — скупает
108
иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит
валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс
рубля к его покупательной способности и в то же время найти
компромисс между интересами экспортеров и импортеров.
ЦБ РФ предпринимает ряд административных мер, позволяющих
регулировать валютный курс в направлении, отвечающем укреплению
денежного обращения и повышению эффективности межгосударственных экономических отношений.
6.4. ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
И ОСОБЕННОСТИ ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
Валютное регулирование — комплекс осуществляемых государственными органами правовых мер с целью:
1) поддержания стабильного курса национальной валюты и пла-
тежного баланса;
2) обеспечения и защиты права собственности на валютные цен-
ности;
3) установления и реализации определенного порядка проведения
операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке;
4) регламентации международных расчетов;
5) обеспечения желаемого (интеграционного или изоляционного)
режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком;
6) создания и обеспечения функционирования органов валютного
регулирования, органов и агентов валютного контроля.
ВР может быть директивным (издание обязательных к исполнению
всеми участниками валютных отношений нормативных правовых актов) и экономическим (проведение уполномоченным органом политики
процентных ставок, операций на открытом рынке, валютных интервенций и пр.).
Органы валютного регулирования: Правительство РФ и ЦБ РФ.
Правительство РФ обладает полномочиями:
- осуществлять управление государственным внутренним и внеш-
ним долгом РФ;
- осуществлять в соответствии с Конституцией РФ, федеральными
конституционными законами, федеральными законами, нормативными
указами Президента РФ валютное регулирование;
- руководить валютно-финансовой деятельностью в отношениях
РФ с иностранными государствами.
109
ЦБ осуществляет свои полномочия в соответствии с Федеральным
законом РФ «О ЦБ РФ» и выполняет следующие функции:
- организует и осуществляет валютное регулирование;
- определяет порядок осуществления расчетов с международными
организациями, иностранными государствами, а также с юридическими
и физическими лицами;
- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных ва-
лют по отношению к рублю;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса
РФ, организует составление платежного баланса РФ и т.д.;
- устанавливает порядок и условия осуществления валютными
биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в
целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютнофинансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
- покупку, хранение и продажу драгоценных металлов;
- выставление чеков и векселей в любой валюте;
- покупку и продажу иностранной валюты, а также платежных до-
кументов, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными КО.
Не являются органами ВР и контроля, но обладают определенными
полномочиями некоторые государственные органы.
Министерство экономического развития и торговли РФ обладает
полномочиями по осуществлению правового регулирования по следующим вопросам:
- торгово-экономические отношения с иностранными государства-
ми, международными организациями; экономическая интеграция РФ с
государствами-участниками СНГ;
- применение специальных защитных, антидемпинговых и компен-
сационных мер по импорту товаров;
- нетарифное и тарифное регулирование экспорта и импорта
товаров.
Одна из основных задач Минфина РФ — выработка единой государственной финансовой, денежной и кредитной политики, политики в
области таможенных платежей. Министерство разрабатывает и представляет в Правительство РФ проекты федеральных законов и актов по
вопросам валютной политики, политики в сфере таможенных платежей
110
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]