Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Бизнес-планирование для организации предпринимательской деятельности. Учебное пособие.pdf
Окончание таблицы 15
Баланс
периода
Баланс
периода
Наименов
статьи
Поступле-
продукции
Прямые
издержки
Затраты на
зарплату
Общие
издержки
Налоги
1215.3
1511.58
1809.9
1833.66
2097.84
2390.94
2414.76
2680.14
2966.1
4086.42
Кэш-фло
ности
Выплаты
по займам
Кэш-фло
ности
Баланс
периода
Баланс
периода
наличности
на начало
наличности
на конец
ание
ния от
сбыта
производственные
0 4774.98 7115.52 5242.74 2966.4 1702.56 1223.94 273 334.02 1174.5
4774.98 7115.52 5002.74 2966.4 1702.56 1223.94 273 334.02 1174.5 1576.38
Таблица 16
Планирование движения денежных средств
в конце 1-го – начало 2-го года, тыс. р.
11-й
мес.
17661.54 19884 21069.66 23479.14 25672.8 26858.46 29191.2 31346.4 32532.06 34941.54
11227.2 11976.78 13192.62 14621.82 15373.32 16588.92 17934.66 18690.36 19906.32 21335.1
12-й
мес.
1-й
мес.
2-й
мес.
3-й
мес.
4-й
мес.
5-й
мес.
6-й
мес.
7-й
мес.
8-й
мес.
сдельную
(постоянные)
от
оперативной
деятель-
%
от
финансовой
деятель-
наличности
на начало
1588.08 1685.1 1850.1 2043.66 2141.1 2306.1 2499.6 2597.1 2762.1 2955.6
2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
1290.96 2370.54 1877.04 2640 3720.54 3232.5 4002.18 5038.8 4557.54 4224.42
0 0 2876.52 199.98 199.98 199.98 199.98 199.98 199.98 199.98
0 0 -2876.52 -199.98 -199.98 -199.98 -199.98 -199.98 -199.98 -199.98
1576.38 2867.34 5237.88 4238.4 6678.42 10198.98 13231.5 17033.7 21872.52 26230.08
наличност
и на конец
2866.8 5237.88 4238.4 6678.42 10198.98 13231.5 17033.7 21872.52 26230.08 30254.52
171
Таблица 17
Планирование движения денежных средств
в конце 2-го – 5-й годы, тыс. р.
Наименова
ние статьи
Поступле-
ния от
сбыта
продукции
Прямые
производст
венные
издержки
Затраты на
сдельную
зарплату
Общие
(постоянные)
издержки
Налоги 5365.02 5770.02 6010.74 6445.86 104657.64 143482.92 13971.92
9-й
мес.
37135.14 38724.06 40855.2 42808.8 663662.34 852191.88 857952
2377.2 23438.64 24641.28 25629.06 397004.04 500446.5 492063.3
3084.6 3248.1 3410.1 3540.6 54686.94 65550 68235.48
2340 2340 2340 2340 28080 28080 28080
10-й
мес.
11-й
мес.
12-й
мес.
3-й год 4-й год 5-й год
Кэш-фло от
оперативной
деятельности
Выплаты
в
погашение
займов
Выплаты %
по займам
Кэш-фло от
финансовой
деятельности
Баланс
наличности
на начало
периода
Баланс
наличности
на конец
периода
3927.3 4033.8 4453.08 4853.28 79233.72 111886.98 126540.78
0 0 0 0 0 12000 0
199.98 199.98 199.98 199.98 2399.76 0 0
- 199.98 - 199.98 - 199.98 - 199.98 - 2399.76
30254.52 34088.34 37815.66 42068.76 46722.06 123556.02 223503
34088.34 37815.66 42068.76 46722.06
123556.0
2
-12000
223503 350043.78
0
172
Наименование
статьи
Валовый объем
продаж
Чистый объем
продаж
Комплектующие
изделия
Сдельная
заработная плата
Суммарные
прямые издержки
Валовая прибыль
26937.24
91679.4
156905.82
199611
200592
Оперативные
издержки
Торговые
издержки
Административные
издержки
Суммарные
издержки
Проценты по
кредитам
Суммарные
издержки
Другие затраты
24810 0 0 0 0
Прибыль до
выплаты налога
Налог на прибыль
0
13101.48
44944.26
60731.28
61074.72
Чистая прибыль
- 22974.36
47372.46
83468.34
112786.8
113424.48
113 424
Таблица 18
Таблица доходов и затрат, тыс. р.
1-ый год 2-ой год 3-ий год 4-ый год 5-ый год
96108 326880 559476 711546 714960
96108 326880 559476 711546 714960
56333.96 191235 327448.98 416586.6 418608
13036.8 43965.6 75121.2 95348.4 95760
69170.76 235200.6 402570.18 511935 514368
8114.4 8294.4 8294.4 8294.4 8294.4
6403.2 6854.4 6854.4 6854.4 6854.4
10584 10944 10944 10944 10944
постоянные
25089.6 26092.8 26092.8 26092.8 26092.8
0 5076.3 2399.76 0 0
калькуляционные
0 5076.3 2399.76 0 0
- 22974.36 60510.3 128413.26 173518.2 174499.2
График прибыльности бизнес-плана представлен на рис. 2.
150 000
тыс. р.
100 000
83 468
112 787
50 000
-50 000
47 372
0
0 1 2 3 4 5 6
-22 974
0
Рис. 2. График прибыльности
173
Годы
8. Оценка рисков
При разработке мероприятий по выходу предприятия на вну-
тренний рынок необходимо определить возможные рисковые ситуации,
которые могут возникнуть в период осуществления данного проекта,
т.е. произвести расчет рисков.
1) подготовительная стадия.
1. Удаленность от транспортных узлов.
2. Удаленность от инженерных сетей.
3. Отношение местных властей.
4. Доступность подрядчиков на месте.
5. Наличие альтернативных источников сырья.
6. Недобросовестность имеющихся поставщиков сырья;
2) строительство.
1. Платежеспособность заказчика.
2. Непредвиденные затраты, в т.ч. инфляция.
3. Недостаток проектно-изыскательных работ.
4. Несвоевременная поставка комплектующих.
5. Недобросовестность подрядчика;
3) функционирование.
А) финансово-экономические риски.
1. Неустойчивость спроса.
2. Появление альтернативного продукта.
3. Снижение цен у конкурента.
4. Рост производства у конкурента.
5. Рост налогов.
6. Платежеспособность потребителей.
7. Рост цен на сырье, материалы, перевозки.
8. Зависимость от поставщиков.
9. Недостаток оборотных средств;
Б) риски управления.
1. Отсутствие у руководства стратегии развития предприятия.
2. Неграмотность кадровой политики.
174
3. Наличие трений в руководящем звене предприятия.
4. Непрофессиональная финансово-экономическая политика.
5. Неправильная стратегия маркетинга по рынку;
В) социальные риски.
1. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы.
2. Угроза забастовки.
3. Недостаточный уровень заработной платы.
4. Текучесть кадров.
5. Квалификация кадров.
6. Социальная инфраструктура;
Г) технические риски.
1. Изношенность оборудования.
2. Нестабильность качества сырья.
3. Новизна технологии.
4. Недостаточная надежность.
5. Отсутствие резерва мощности;
Д) экологические риски.
1. Вероятность залповых выбросов.
2. Выбросы в атмосферу.
3. Сбросы в воду.
4. Близость населенного пункта.
5. Вредность производства.
6. Складирование отходов.
Анализ рисков
А) технический риск. Технический и научный риск почти
отсутствуют. В основе проекта не представлены исследования с неизвестными результатами. Имеется готовый продукт, полностью
состоящий из стандартных элементов высокой надежности, который
уже продается на рынке. Дополнительные констукторские разработки
направлены только на снижение себестоимости продукции и связаны
с выбором более совершенной элементарной базы операционной
системы;
175
Б) риск управления. Администрация предприятия будет сфор-
мирована из ведущих специалистов предприятия, которые обладают
не только высоким научно-техническим потенциалом, но и опытом
работы на рынке систем безопасности.
9. Заключение
Предприятие при реализации представленного бизнес-плана
сможет успешно функционировать на рынке систем безопасности.
Продукция будет пользоваться устойчивым спросом, будут удовлетворены назревающие запросы потребителей. На рынке систем
безопасности появится новый продукт профессионального качества
для потребителей, не обладающих специальными навыками. Таким
образом, предприятие сможет занять новую нишу на рынке систем
безопасности. Данный бизнес-план рассчитан на 60 месяцев, срок
окупаемости – 24 месяца.
176
Введение …………………………………….………………..…...... 6
Глава 1. Технология бизнес-планирования …………..….....…. 10
1.1. Бизнес-идея для предпринимательской деятельности ……… 10
1.2. Сущность бизнес-модели ………………………………...…… 15
1.3. Характеристика бизнес-плана …………….……………..……. 17
1.4. Общая структура бизнес-плана …………………….………… 23
Глава 2. Особености разработки разделов бизнес-плана …… 29
2.2. Продукция в бизнес-плане ……………………………………. 35
2.3. Анализ рынка, план маркетинга ………………………..…….. 38
2.4. План производства ………………………..…………………… 54
2.5. Организационный план ……………………………………….. 58
2.6. Финансовый план …………………………………...…………. 61
2.7. Анализ и оценка экономической эффективности
2.8. Оценка рисков …………………………………………………. 80
Глава 3. Экспертиза, презентация бизнес-плана ……………. 88
3.1. Аналитические системы в бизнес-планировании ……...…… 88
3.3. Формы и модели представления бизнес-планов ….………… 109
Заключение ………………………………………………………. 114
Библиографический список …………………………….……… 120
Приложения ……………………………………………...………. 125
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие …………………………….……..………….……….… 3
2.1. Описание бизнеса при организации
предпринимательской деятельности ………………………… 29
бизнес-плана ……………………………………..…………….. 69
3.2. Экспертиза бизнес-плана ……………………………………. 101
Список рекомендуемой литературы ………………………….. 118
177
Учебное издание
СЕРПУХОВА Елена Петровна
САЙМАНОВА Ольга Гавриловна
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Редактор, корректор А.А. Сыромятников
Технический редактор И.Л. Соколов
Подписано в печать 28.06.19
Формат 60×84 1/16. Бумага офсетная
Усл. п. л. 10,35 Уч.-изд. л.8,80
Тираж 30 экз. Рег. № 21/19
________________________________________________________
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего образования
«Самарский государственный технический университет», 443100, г. Самара,
ул. Молодогвардейская, 244. Главный корпус
Отпечатано в типографии
Самарского государственного технического университета
443100, г. Самара, ул. Молодогвардейская, 244. Корпус № 8
178