Курс по курсу «Деньги, кредит, банки»

В обязанность исполняющего банка входит про-

веркасоблюденияпоставщикомвсехусловийаккредитива, правильности оформления реестра счетов, соответствия подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.

Основные принципы использования аккредитива фирмой-поставщиком: строгое соблюдение формы документов, порядка их заполнения и строгое соблюдение сроков.

Проверяя исполнение первого принципа, банк тщательно проверяет полноту представленных документов, соответствие их текста тексту условий аккредитива.

Принципстрогогособлюдениясроковтребует, что-

бы указанная в аккредитиве дата истечения срока для представления документов и предельный срок отгрузки также соблюдались.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то банк проверяетна-

личие акцептованной надписи на реестрах счетов или товарно-транспортных документах и соответствие подписи уполномоченного представленному образцу.

Выплаты с аккредитива наличными деньгами не допускаются.

32 Расчетычеками

Согласно ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжениечекодателябанкупроизвестиплатежуказанной в нем суммы чекодержателю.

Вкачествеплательщикапочекуможетбытьуказан

только банк, где чекодательимеетсредства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Порядок и условия использования чеков в платеж-

номоборотерегулируютсяГКРФ, авчасти, имнеурегулированной, — другими законами и устанавливаемымивсоответствииснимибанковскимиправилами.

Согласно ст. 878 ГК РФ чекдолженсодержатьсле-

дующие реквизиты:

1)наименование «чек», включенное в текст документа;

2)поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3)наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4)указание валюты платежа;

5)указание даты и места составления чека;

6)подписьлица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных

реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в местонахождении чекодателя.

Банки гарантируют оплату чеков при соблюдении следующих условий:

1) чек выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

2)подписьчекодателядолжнасоответствоватьобразцуподписи, проставленной на чековой карточке;

3)номер счета фирмы-чекодателя, указанный в чеке, должен соответствоватьномеру, указанномуна чековой карточке;

4)идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;

5)чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии. Фирма, принимающая в оплатучеки, обязана проверить соблюдение перечисленных условий.

Чек оплачивается за счетсредствчекодателя. При-

нимая к оплате чек, банк-плательщик обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявительчекаявляетсяуполномоченнымпонему лицом.

Согласно ст. 881 ГК РФ платеж по чекуможет быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Авальпроставляется налицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.

Аваль подписывается авалистом с указанием его места жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, — его местонахождения и даты совершения надписи.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

33 Расчеты по инкассо

Расчетыпоинкассопредставляютсобойбанковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счетклиента на основании расчетныхдокументовосуществляетдействияпополучению отплательщикаплатежа. Дляосуществлениярасчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежныхтребований, оплатакоторыхможетпроизводитьсяпораспоряжениюплательщика(сакцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производитсябезраспоряженияплательщиков(вбесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

В банк также передаются расчетные документы,

указанные в реестре переданных на инкассо расчетныхдокументов. Реестрсоставляетсяв2 экземплярах, в него могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписямилиц, имеющихправо подписи расчетныхдокументов, и оттиском печати.

При приеме на инкассо платежных требований,

инкассовых поручений банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя)

образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляроврасчетныхдокументов. Послепроверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

Вслучае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании расчетных документов банк-эмитент не-

сет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

Вслучае несоблюдения банкамитребований к проверке расчетных документов они несут ответственностьза убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленныхплатежныхтребований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

Простое (чистое) инкассо — операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежноготребования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.

Документарное(иликоммерческое) инкассо— опе-

рация, в результате которой банкдолжен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товаро-распределительные, и выдать их этомулицутолько после платежа.

34 Расчеты векселями

Существуетследующая классификация векселей:

1)в зависимости от характера движения:

а) простой (соло-вексель); б) переводной (тратта);

2)в зависимости от возможности держателя векселя переуступить право получения денег другому лицу:

а) именной («Платите предприятию»); б) ордерный («Платите предприятию или по его приказулюбомудругому предприятию»);

в) предъявительский («Платите предъявителю»);

3)в зависимости от формы взыскания дохода по векселю (плата за вексель):

а) процентный— в оформлении векселя указываетсяпроцент, которыйдолженбытьвыплаченпредъявителю на дату гашения векселя. Если при заполнении векселяпроцентуказан, онавтоматическистановится процентным; б) дисконтный— в этом случае в векселе заложен

дисконт при продаже-передаче, т.е. существует разница между ценой реализации и ценой погашения векселя;

4)в зависимости от срока обращения:

а) краткосрочный— со сроком обращениядо 3 месяцев; б) среднесрочный— со сроком обращения от3 ме-

сяцев до 1 года; в) долгосрочный — со сроком обращения более года;

5) в зависимости от содержания:

а) финансовый вексель— вексель, плательщиками покоторомувыступаютбанкииМинистерствофинан-

сов РФ. Финансовыми векселями оформляются ссудные сделки в денежной форме; б) товарный (коммерческий) вексель— вексель, ис-

пользуемый для кредитования торговых операций, когда покупатель, не обладая в моментсделкидостаточной суммой денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство— вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но имеющим передаточную надпись; в) фиктивный вексель — вексель, выдача которого

не связана с реальным движением ни товарных, ни денежныхценностей. В его основележитстремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выпискивекселейдругнадруга(дружескиевекселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя); г) обеспечительский вексель— вексель, выписывае-

мый для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Онхранитсянадепонированномсчетедолжникаине предназначаетсядлядальнейшего оборота.

Именнотоварные векселя служатосновой вексель-

ного оборота. Особенноститоварных векселей:

1)ихмогутвыпускатьюридическиелица, расположенные на территории РФ и являющиеся таковыми по действующему законодательству;

2)выписываются на бланках единого образца, установленного Минфином РФ;

3)используютсяприрасчетахмеждупредприятиямизапоставкутоваров, выполненныеработыиуслуги. Товарный вексель представляет собой дополнительное обеспечение кредиторской задолженности.

На основании п. 2 ст. 154 ГК РФ обязанность предоставить вексель исполняется посредством выдачи векселя, передачи его по индоссаменту, т.е. посредством односторонних сделок, для совершения которыхнеобходимоидостаточновыраженияволиодной стороны.

Векселедержатель становится кредитором лица, предоставившего вексель, не имея с нимдоговорных отношений, а исключительно по воле последнего, проявляющегося в форме отчуждения документа с вексельными реквизитами добросовестному приобретателю.

Следовательно, предметом договора об обязанности предоставить вексель является обязанность со-

вершитьсделку. ГК РФ, однако, допускаетединственный случай, когда предметом договора может быть обязательство принять на себя в будущем иное обязательство, — это предварительный договор, стороны которого обязуются заключить в будущем основной договор на условиях, предусмотренных предварительным договором; предварительный договор заключается в форме, установленной для основного договора (ст. 429 ГК РФ).

Основными участниками вексельной сделки яв-

ляются векселедатель(должник), векселедержатель (владелец векселя) и плательщик. В зависимости от того, ктовыступаетвкачествеплательщикаповекселю— сам векселедатель или третье лицо, различают две разновидности векселей: простой и переводной. Простой вексель— это ценная бумага, содержащая простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму

вопределенныйсрокивопределенномместевекселедержателю или по его приказу.

Простой вексель выписывается заемщиком (вексе-

ледателем) исодержитобязательствоплатежакредитору(векселедержателю), т.е. векселедательобязуется произвести платеж лично.

Переводной вексель, или тратта, — это ценная бу-

мага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к плательщикуоб уплате указанной в векселе суммы денегтретьемулицу.

Переводной вексель выписывается кредитором

(трассантом) и содержит приказдолжнику(трассату) обуплатеобозначеннойсуммытретьемулицу(ремитенту).

В переводном векселе участвуют три лица, и они имеют следующие наименования:

1)векселедатель(трассант, кредитор) —лицо, выпи-

савшее вексель и дающее приказ о его оплате;

2)плательщик (трассат, должник) по векселю —

лицо, которомуадресованприказобоплатевекселя;

3)получательденегпо векселю (ремитент) — лицо,

предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Само название «переводной вексель» говорит о том, что обязательства векселедателя переводятся на плательщика.

Обязательство платежа по переводному векселю

носитусловныйхарактер, т.е. трассантобязуетсяуплатить в случае, если плательщик не уплатит.

Налично-денежный оборотобслуживаетполучение и расходование большей части денежных доходов населения.

Именно в налично-денежный оборотскладывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежныйоборотначинается в расчетно-

кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Частьэтихденегбанки могутпередаватьдруг другуна платной основе, но большая частьналичных денег выдается клиентам — юридическим и физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассахпредприятий и организаций, используетсядля расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг и т.д.

Всоответствиисдействующимпорядкоморганизации налично-денежного оборота для каждого пред-

приятия устанавливаются лимиты остатка наличных денегвихкассах. Деньги, превышающиелимит, должнысдаватьсявобслуживающийданноепредприятие коммерческий банк.