Курс по курсу «Деньги, кредит, банки»

чаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Перераспределение ресурсов посредством креди-

та можно рассматривать на различных уровнях. На уровне предприятий как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кругооборота

иоборота стоимости перераспределяются товарноматериальныеценностииденежныесредства. Нана-

родно-хозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение заключается в перераспределении посредством кредита валового продукта.

Еще одной функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает

замещение действительных денег кредитными опе-

рациями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечислениеденегс одного счета надругой в связи

сбезналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшитьструктуруде-

нежного оборота.

В современном хозяйстведействительныеденьги не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Этодаетвозможность ряду авторов считать, что функция кредита какзамещениядействительныхденегисчерпаласебя

ипрекратила существование.

Структуракредитавключаеткредитора, заемщикаи ссуженную стоимость, поэтомуформы кредита мож-

но рассматривать в зависимости от характера:

1)ссуженной стоимости;

2)кредитора и заемщика;

3)целевых потребностей заемщика.

Взависимости от ссуженной стоимости целесо-

образно различатьтоварную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарнаяформакредитаисторическипредшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.

Денежная форма кредита — наиболее типичная,

преобладающаявсовременномхозяйстве. Есликредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.

Смешанная(товарно-денежная) формакредитача-

сто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своихтоваров (преимущественно

ввиде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

Взависимости оттого, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Формы кредита делятся также и в зависимости от целевыхпотребностей заемщика. Можно выделить по данному признаку производительную и потребительскую формы кредита.

Используются и другие формы кредита:

1)прямая и косвенная;

2)явная и скрытая;

3)старая и новая;

4)основная(преимущественная) идополнительная;

5)развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственнуювыдачуссудыеепользователюбезопосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда беретсядля кредитованиядругихсубъектов, например если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, ноидлякредитованиягражданподтоварысрассрочкой платежа.

Под явной формой кредита понимается кредитпод заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, еслиссудаиспользовананацели, непредусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита— форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Старая форма может модернизироваться, приобретать современ-

ные черты. К новым формам кредита можно отнести

лизинговый кредит.

Основная форма современного кредита — денеж-

ный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной.

Развитаяинеразвитая формыкредита характери-

зуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют неразвитым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.

Классификация форм кредита в зависимости отхарактера

53кредитора и заемщика, характера целевых потребностей заемщика

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Должникизаемщик— близкие, норазныепонятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержатьоплатукоммунальных услуг, налогов, страховых выплат. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономических, но и чисто человеческихотношений. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Объектами кредитования, как правило, выступают затраты, связанные сдеятельностью заемщика. Спо-

мощью кредита могут финансироваться сделки, заключенные с поставщиками, связанные:

1)с покупкой нужного сырья, энергоносителей, комплектующих, полуфабрикатов, запасных частей, оплатой работ, услуг и т.п.;

2)приобретением важныхтехнологий, оснащения, оборудования, иные закупки, носящие инвестиционный характер, и пр.

Еще объектами кредитования могут являться:

1)товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) заемщику по договорам, в том числе оборудование, ЭВМ, транспортные средства и др.;

2)оборотныесредства, атакжепогашениетекущей задолженности по налогам;

3) зарплата работникам организации-заемщика, финансирование покупки собственности, продуктов программного обеспечения.

В современных условиях, помимо банков, заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, посколькузанимаютнедля себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:

1)заемщикнеявляетсясобственникомссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;

2)заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретенияматериаловирасширенияимодернизации производства);

3)заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.

Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организоватьсвою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточныхдля расчетов с кредитором;

4)заемщикнетольковозвращаетстоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получаетоткредитора, является плательщиком ссудного процента;

5)заемщикзависитоткредитора, кредитордиктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства.

Банковская форма кредита— одна из часто встре-

чающихся на сегодняшнийденьформ кредитныхотношений в экономике. Это значит, что именно банки

восновном дают ссуды субъектам, которым необходима временная финансовая помощь.

По объему ссуда при банковской форме кредита

намногобольшессуд, выплачиваемыхпридругихего формах. Это не случайно. Банк выступает главным звеном, основным занятием которого является кредитное дело, он проделывает множество операций с денежными средствами на возвратной основе.

Доход по форме банковского кредита кредитор получаетв виде банковского или ссудного процента, ставка которого устанавливается при согласовании обеими сторонами кредитной договоренности, с учетом средней нормы в текущий период времени и определенных условий кредитования.

Банковский кредит предоставляется только спе-

циальными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на проведение таких операций.

Перваяособенностьбанковскойформыкредитаза-

ключается в том, что банк в основном пользуется не своим капиталом, а привлеченными средствами. Взяв

вдолгуоднихсубъектов, онперераспределяетденежные средства, выдавая ссудудругим юридическим и физическим лицам.

Предоставлениекредитовюридическимлицамзависитотследующих факторов:

1)макроэкономической ситуации;

2)организационно-правовой формы ведения бизнеса;

3)вида деятельности;

4)финансового состояния;

5)кредитоспособности и др.

Объектомкредитованиявыступают цели, из-за ко-

торых заемщик берет кредит. Предприятиям кредит

обычно необходим для следующих целей:

1)финансирования оборотного капитала (текущей деятельности);

2)финансирования инвестиционных проектов (капитальных вложений);

3)рефинансирования ранее привлеченных зай-

мов;

4)финансирования сделок по слияниям и поглощениям и др.

Вторая особенность состоит в том, что банк уменьшаетвременносвободныеденежныесредства, помещенные в банк вкладчиками на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита заключается в том, что банк уменьшает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это значит, что заемщик обязан так использовать выданные в банке средства, чтобы не только вернуть их кредитору, но

иполучить прибыль для уплаты ссудного процента. Платность банковской формы кредита является ее неотъемлемой частью.

Процесс получения банковского кредита подразделяют на несколько этапов:

1)определение заемщиком нужды в кредитных средствах (вида кредита, объема, срока, процентной ставки и т.д.), а также экономической обоснованности их использования;

2)выбор банка и проведение предварительных переговоров с будущим кредитором;

3)передача банку необходимой документации;

4)процедура оценки заемщика.

55Виды кредитов

Вмировой банковской практике отсутствуетединая классификациябанковскихкредитов. Однаконаиболее часто в экономической литературе используется

классификациякредитовпоследующимпризнакам:

1)по назначению (цели кредита);

2)по сфере использования;

3)по срокам пользования;

4)по обеспечению;

5)по способу выдачи и погашения;

6)по видам процентных ставок.

Поназначениюбанковскиекредитымогутбытьразделены на следующие группы:

1)промышленные ссуды, которые предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.;

2)сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия ихдеятельности;

3)инвестиционные;

4)потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд;

5)ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банков-

ские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала.

Всвою очередь, кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бы-

вают:

1)онкольные (до востребования) ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора;

2)срочные кредиты принятоделитьна краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По обеспечению кредиты подразделяются:

1)на необеспеченные (бланковые) — выдаются первоклассным заемщикам без использования ка- кой-либо формы обеспечения возвратности кредита;

2)обеспеченные ссуды— являются основной разновидностью современного банковского кредита.

Взависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способувыдачи банковские кредиты могутбыть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер.

По способам погашения банковские кредиты де-

лятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита. Ссуды, погашаемыеврассрочку, предполагаютпогашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно разделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксиро-

ванной процентной ставкой предполагают установ-

ление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмо-

тра. Кредитование сплавающей процентной ставкой

предполагаетиспользование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается.

56 Потребительский кредит

Особым видом кредита является потребительский кредит — кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга.

Как правило, потребительский кредитиспользуютв целяхкредитования малого бизнеса.

Припотребительскомкредитезаемщикомявляются физические лица, а кредиторами — кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности. Потребительский кредит можетпредоставляться как в денежной, так

ив товарной формах.

Встранах с рыночной экономикой потребительскийкредиткакудобнаяивыгоднаяформаобслуживания населения играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства.

ВРоссии к потребительским ссудам относятлюбые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретениетоваровдлительного пользования, ипотечныессуды, ссудынанеотложныенужды

идр.

Вотличие от российской трактовки, потребитель-

ские ссуды в западной банковской практике опреде-

ляютнесколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

При расчете платежеспособности из дохода вычи-

таются все обязательныеплатежи, указанныевсправке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты,