Курс по курсу «Деньги, кредит, банки»

Необходимость использования банковского кредитасвязанаскруговращениемкапиталаорганизацийв воспроизводственной деятельности, хозрасчетными операциями кредитора и заемщика. Кредит можно считать главной составляющей получения банками прибыли;

3)перераспределениеденежныхсредств. Особенностьпосредническойфункциикоммерческихбанков состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсоввыступаетприбыльностьихиспользования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковскихструктур, наусловияхплатностиивозвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободноеперемещениефинансовыхресурсоввхозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что банки своейдеятельностьюуменьшаютстепеньрискаинеопределенности в экономической системе;

4)осуществление денежных расчетов и платежей

вхозяйстве;

5)выпуск кредитных средств обращения;

6)консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

82Операции коммерческого банка

Вдеятельности банков выделяютследующиевиды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.

При помощи пассивных операций банки аккуму-

лируютнеобходимыедля своего функционирования денежные средства— собственные, привлеченные и эмитированные.

Источником собственных средств являются: взно-

сыучредителей(долгосрочнаяссуда); выручкаотпродажи акций и облигаций; отчисления оттекущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль.

Привлеченные и эмитированные средства образуют-

ся банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочныеисберегательныесчета, атакжеврезультате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.

Активныеоперации направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь, кредитные операции

классифицируются:

1)по признаку срочности — на ссуды до востребо-

вания (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше

5 лет);

2)характеруобеспечения—научетвекселей, ссуды под залог векселей (вексельные), под залогтоваров и товарныхдокументов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг(фондовые и без обеспечения (бланковые)).

В зависимости от способа погашения выделяют

ссудысединовременнымпогашениемисвозвратом

врассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Ссуды класси-

фицируются также по типу заемщика: ссуды пред-

принимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Лизинг— форма долгосрочного договора аренды.

Банковские операции с векселями осуществляются

вследующих основных формах: учет векселя коммерческим банком, когда банк уплачиваетдержателю векселя сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентовподействующейучетнойставке; ссудыпод залогвекселя, акцепт, авальвекселейикомиссионные операции с векселями.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитомитрансформируетсявпоследнийчерезучет и залог векселей, тем самым на базе коммерческого возникает косвенный банковский кредит. Аналогичный взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковскимкредитомитрансформируетсячерезоперации с векселями.

Виды активно-пассивных

83и посредническихопераций коммерческого банка

Различаютрасчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая фирма покупает усвоих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2–3 дней оплачиваетот70 до 90 % требований в виде аванса, остающиеся 10–30 % клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента.

Лизинг — форма долгосрочного договора аренды. Лизинг, применяемый в настоящее время как экономический термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в случае оснащения ка- кого-либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления емуссуды на приобретениеданного оборудования покупаети сдаетего в арендуклиенту. Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, котороезасчетпривлеченныхи(или) собствен-

ныхсредствприобретаетвходереализациидоговора лизинга в собственностьимущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель — физическое или юридическоелицо, котороевсоответствиисдоговоромлизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга (Федеральный законот29.10.1998 г. №164ФЗ«Офинансовойаренде (лизинге)»).

Взависимостиотпредоставленныхуслугструктуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно услов-

но подразделить:

1)на финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;

2)сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические и коммерческие;

3)брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиковибанка, которыйбудетфинансироватьэту операцию.

Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию).

К таким операциям относятся расчеты, гарантии,

торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

Банки совершают доверительные операции для частныхлиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на 3 вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги. Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в трастотделы своих коммерческих банков, выполняющиедля нихразнообразные операции. Доверительные операции включаютобслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенномулицуправараспоряжатьсяимуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегаютк услугам банка, доверяя емуправа собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу, и т.д. Для фирм банк осуществляетплатежные функции: оплатукупонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплатудивидендов акционерам компаний.

Трастотделы выполняют функцию депозитария — хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. По операциям, связанным с управлением наследством, вознаграждение в ряде стран устанавливается законодательным путем или судебным решением. Комиссионныеплатежизаагентскиеуслугивбольшинстве случаев определяются на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций.

Термином «забалансовые операции» обозначает-

ся широкий кругопераций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов).

Забалансовые операции могут проводиться бан-

ками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, еслибанкипроводятзабалансовыеоперацииза определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенностьзабалансовыхоперацийсостоитвтом,

что значительная их частьпредставляетсобой обязательство банка совершить активную (реже— пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностьюбольшейчастизабалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

85 Понятие банковскойликвидности

Ликвидность— сбалансированность активов и пассивов баланса банка, степень соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Риск ликвидности реализуется, когда банк оказы-

вается в состоянии выполнять свои обязательства перед клиентами. Причиной этому может служить

плохое качество активов банка, использование коротких нестабильных пассивов для cpeднeсрочных

идолгосрочных активных операций.

При проведении анализа необходимо отдельно

рассмотретьситуациюстекущейликвидностьюбанка, т.е. показать возможность банка в настоящий момент выполнить свои обязательства перед клиентами, и с перспективной ликвидностью, которая формируется подвоздействиемокончаниядоговорныхотношений банка (по активным и пассивным операциям).

Наиболее трудной задачей, которую необходимо решатьдля поддержания стабильной работы банка,

является расчет оптимального размера ликвидных денежных средств в целяхвыполнения обязательств

инепредвиденных платежей.

Как известно, баланс банка считается ликвидным,

еслиегосостояниепозволяетпокрытьдепозиты, полученные кредиты и другие срочные обязательства кассовыми активами, а в случае изъятия вкладчиками своих средств— за счет быстрой реализации средств по активам. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения срочныхобязательствзависитотсоответствияобъема и сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, т.е. остатки задолженности по ссудным сче-

там и другим инвестициям (актив баланса) по срокам должны быть идентичны срокам привлечения ресурсов (пассив баланса).

Снижение рисков неликвидности и неплатежеспо-

собности баланса коммерческого банка невозможно без анализа его пассивов и активов. Структурный анализобычноначинаетсясподразделенияактивов и пассивов банка на однотипные группы, в которых счета сгруппированы по определенным признакам.

В ходе анализа определяется удельный вес отдель-

ных групп и подгрупп в валюте баланса, изучается динамика показателей: объема и структуры активов; объема и структуры привлеченных средств.

Анализируя активы и пассивы банка, их следует разграничиватьпо степениликвидности и срочности платежей: до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 12 месяцев; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Влияние структуры пассива на ликвидность ба-

ланса следующее: рост удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность.

Ликвидность банка оценивается при помощи рас-

чета специальных коэффициентов ликвидности, которые отражают соотношение активов и пассивов. Расчет указанных коэффициентов позволит банку контролировать свою деятельность.

Финансовые риски

86вдеятельности коммерческого банка

Впроцессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются множеству рисков. В общем виде

банковские риски разделяются на 4 категории: фи-

нансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски.

Финансовыериски, всвоюочередь, включают2 типарисков: чистыеиспекулятивные. Чистыериски— в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности— могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток — в против-

ном случае. Основные виды спекулятивного риска—

это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски.

Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен рискупотерьи банкротства. Естественно, что, стремясьмаксимизироватьприбыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимумувозможностьвозникновенияубытков. Риск ассоциируется с неопределенностью, последняя же связана с событиями, которыетрудно или невозможно предвидеть.

Кредитный риск зависит от экзогенных факторов, связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой, и эндогенных, вызванныхошибочнымидействиями самого банка. Возможности управлениявнешнимифакторамиограничены, хотясвоевременными действиями банк может в известной мере смягчитьихвлияние и предотвратитьпотери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.