Методическое пособие 663

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»

Г.А. Лаврёнова Е.П. Енина

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И СТРАХОВАНИЕ

Часть 2

СТРАХОВАНИЕ

Утверждено учебно-методическим советом университета в качестве учебного пособия

Воронеж 2017

1

ВВЕДЕНИЕ

Внастоящее время все более осознается место риска в жизни человека, фирмы и общества в целом. Рисковая ситуация усложняется: нарастают число и тяжесть стихийных бедствий, техногенных аварий, дорожнотранспортных происшествий, финансовых рисков и других неблагоприятных событий. Усугубляется влияние риска на материальное благосостояние семьи. В таких условиях растет значение страхования — исторически сложившегося

иподтвердившего свою эффективность многовековой практикой метода управления риском.

Всвязи с тем, что риску подвержены все субъекты финансово-хозяйственных отношений, знания в области страхования необходимы каждому специалисту, осуществляющему организацию и управление предпринимательской деятельностью. Специалисты в области страхования необходимы производственным предприятиям, инвестиционным фондам, государственным структурам и, конечно, страховому бизнесу.

Предлагаемое учебное пособие соответствует программе дисциплины «Управление рисками и страхование» для подготовки бакалавров по направлению «Менеджмент» и направлению «Экономика».

Во второй части рассмотрены основные идеи, теория и прикладные аспекты страхового дела: терминология,

базовые показатели, используемые в страховании, страховая терминология, особенности и принятый в России порядок функционирования отдельных отраслей страхования, подробно описаны организационные особенности функционирования страховой компании, методика оценки ее финансового состояния.

Пособие написано с использованием последних изменений и дополнений в Законы РФ, касающиеся страхового дела.

3

Согласно ФГОС высшего профессионального образования (направление подготовки 38.03.01 «Экономика»), выпускник с квалификацией бакалавра должен иметь следующие профессиональные компетенции:

Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины:

ОПК-2 (способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач);

-ОПК-3 (способностью выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы);

-ПВК-2 (способностью оценивать финансовые риски, осуществлять мероприятия по их снижению, оценивать эффективность использования финансовых ресурсов для минимизации финансовых потерь);

-ПВК-6 (способностью составлять модели рынка ценных бумаг и вырабатывать рекомендации по управлению рисками с учетом критериев социально – экономической эффективности);

-ПК-1 (способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических

исоциально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов).

В результате изучения дисциплины студенты должны

знать:

-теоретические концепции и подходы к анализу рисков предприятия (ОПК-2);

-методы анализа рисков предприятия (ОПК-3);

-виды финансовых рисков (ПВК-2);

-место и роль управления рисками и страхования в деятельности предприятия (ПК-1);

4

-методы и технологии принятия решений в условиях неопределенности (ПВК-6);

-методы управления рисками предприятия (ПВК-6);

-законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие ведение страховой деятельности (ОПК-

2);

-виды и способы страхования рисков (ОПК-3).

уметь:

-анализировать, обобщать и воспринимать информацию (ПК-1);

-составлять методику анализа рисков предприятия

(ОПК-3);

-провести анализ и оценку рисков промышленного предприятия (ПК-1),

-оценивать финансовые риски (ПВК-2);

-выбрать инструментальные средства и применить методы управления рисками в деятельности предприятия

(ОПК-3);

-разработать план мероприятий по минимизации рисков предприятия (ПВК-6);

-разрабатывать варианты управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности предприятия (ПВК-6);

-провести актуарные расчеты (ОПК-2);

-использовать математические и статистические методы расчета уровня рисков, пользоваться инструментами управления рисками в деятельности предприятия (ОПК-3);

-рассчитывать сумму страхового возмещения при применении различных систем страхового обеспечения

(ПВК-6);

-уметь рассчитывать страховую тарифную ставку и ее составляющие (ПК-1);

-уметь оценить финансовую устойчивость страхового фонда (ПК-1).

5

владеть:

-способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных для анализа и управления рисками предприятия

(ОПК-2);

-навыками оценки эффективности использования финансовых ресурсов для минимизации финансовых потерь предприятия (ПВК-2);

-навыками самостоятельно выявить проблему экономической деятельности и разработать алгоритм ее решения (ПВК-6);

управленческих решений в области риск-менеджмента и страхования (ОПК-3).

Материалы второй части учебного пособия позволяют студентам получить необходимые знания о важной составляющей деятельности предприятия – страховом деле, научиться рассчитывать страховые тарифы, прямой и косвенный ущерб и страховое возмещение при использовании различных систем страхового обеспечения.

В учебном пособии использованы результаты НИР ГБ 25.2015 «Организации и управление производством на предприятиях машиностроения в условиях инновационного развития экономики».

6

1. СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА СТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие страхования

Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др.

Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения, падеж скота, ограбления и т.п., которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества.

Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью, внезапностью. Иными словами, жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными.

Обладатель материальных ценностей или их производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

7

Несмотря на случайный, вероятностный (то ли будет, то ли нет) характер наступления стихийных бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, человек давно заметил, что число пострадавших от них всегда меньше числа опасающихся наступления негативных событий. Поэтому еще в глубокой древности у заинтересованных лиц возникла мысль об объединении владельцев имущества с целью совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарной раскладки ущерба между участниками объединения.

1.2. Исторические этапы развития страхования

О распространенности страхования в Ветхозаветную эпоху свидетельствует Библия. В рассказе об Иосифе и фараоне мы сталкиваемся со схемой создания натурального страхового фонда путем обложения населения предварительными взносами. Владыке Египта приснились вышедшие из вод Нила сначала семь тучных коров и затем - семь тощих, пожравших тучных. Призванный к фараону Иосиф объяснил, что тучные коровы означают семь грядущих yрожайных лет, а семь тощих - соответственно семь лет неурожая и голода. «Будем собирать в хорошие годы пятую часть урожая, предложил Иосиф, - и приберегать таковую для плохих, неурожайных годов».

Фараон последовал совету Иосифа и, когда пришла беда, «во всей египетской земле был хлеб».

Греческие купцы, участвовавшие в период активного колониального освоения Средиземноморья (VIII - VI вв. до н.э.) в торговых экспедициях, были хорошо знакомы с механизмом раскладки платы за ущерб от кораблекрушений на всех участников экспедиции. В качестве главного механизма обычно использовалась ссуда купцу на организацию торговой экспедиции, которая возвращалась с

8

большими процентами только при условии благополучного возвращения купца. Позже об этом свидетельствовал Демосфен (322 гг. до н.э.).

Строители пирамид, дворца библейского царя Соломона opганизовывали кассы взаимопомощи в пользу получивших увечье и погибших от несчастного случая1. Аналогично поступали гладиаторы, возничие, рабы, легионеры в Древнем Риме, платившие вступительные взносы в свои профессиональные коллегии. Из этих взносов производились выплаты получившим увечье или родственникам погибших.

Зарождение христианства и образование раннехристианских общин дали толчок развитию идеи взаимности и в целях социальной поддержки неимущих. Будучи на первых порах религией рабов, христианство вырабатывало у своих последователей идеологию «уравнительной» справедливости, равенства в нищете. Каждая христианская община (или «братство») представляла собой примитивное общество взаимного страхования. По мере превращения христианства в государственную религию подобные формы взаимной подддержки прекратили самостоятельное существование, сохранившись в неизмененном виде в некоторых монашеских орденах средневековья и монастырях.

После крушения Римской империи страхование пришло в упадок и лишь с XI - XII вв. оно начинает возрождаться в рамках торговых и иных гильдий и городских ремесленных цехов как соглашение о взаимной помощи при несчастных случаях. Со временем внутри гильдий и цехов взаимное страхование начинает разделяться на имущественное от стихийных бедствий (кораблекрушение, наводнение, пожар, падеж скота, кража) и личное (болезнь, инвалидность, смерть), и наблюдается переход от возмещения убытка из общей казны к системе регулярных взносов.

9

Вэпоху средневековья некоммерческий тип страхования существовал и на Руси. Так, в «Русской правде» были зафиксированы правовые основы страховых отношений в Киевской Руси. Например, община обязана была уплатить возмещение, если на ее территории происходило убийство и убийца не был пойман: за княжеского мужа - 80 гривен (гривна - слиток серебра весом

в1 фунт), за простого человека-40 гривен. Если убийство совершено неумышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивал денежный штраф также с помощью округи. Если кто отказывался от участия в подушной уплате денежного штрафа (дикой виры), тому округа не помогала в уплате, и тогда он платил за себя сам.

ВМосковской Руси некоммерческий тип страхования осуществлялся в государственной форме в XVI - XVII вв., т.е. до того времени, когда в Европе уже завершился первый этап развития коммерческого типа страхования. Целью формирования специального денежного фонда в царской казне был выкуп людей, попадавших в плен во время набегов крымских татар. Раскладка взносов в казну была вначале уравнительной в расчете «на сохи» («Стоглав», глава 72 «Об искуплении пленных», 1551 г.), затем дифференцированной согласно Соборному уложению (1649 г.) царя Алексея Михайловича. Согласно этому уложению суммы выкупа пленников различались в зависимости от их социального положения: от 15 руб. за крестьянина или казака до 40 руб. за московского стрельца.

Всредние века первыми в организации взаимного транспортного страхования стали флорентийские, венецианские и генуэзские купцы, ведшие в XII - XV вв. активную морскую торговлю со странами Ближнего Востока. К началу XIV в. относят первые упоминания и специальных гарантийных письмах, в которых купцы, продавшие свой товар перед отправкой его в другой город, даже на, своем корабле, обязывались выкупить товар

10