2.10. Банковская система частичных резервов (л.3, глава 16)

2.10.1. Характерная черта банковской системы частичных резервов

С тех пор, как люди стали использовать золото для сделок, стало ясно, что каждый раз перевозить его, взвешивать, проверять чистоту – неудобно, да и небезопасно (средневековые дороги «кишели» разбойниками). Поэтому золото стали отдавать на хранение золотых дел мастерам. Они (за плату!) предоставляли специальные подвалы.

Получив золото, золотых дел мастер выдавал клиенту «квитанцию». Со временем разные товары стали обменивать на эти «квитанции». Так появи-лись бумажные деньги.

И вот, видя, что люди готовы принимать квитанции в качестве денег, один сообразительный золотых дел мастер догадался, что количество квитанций может превышать количество имеющегося у него золота. И эти избыточные бумажные деньги стал давать в ссуды (под %%-ты). Так возникла банковская система частичных резервов.

Так, если общая сумма бумажных денег с учетом квитанций за реальные слитки в 2 раза превышала стоимость золота, резервы составляли 50%.

Такая банковская система обладает 2-мя характерными чертами:

1) В такой системе банки могут создавать деньги. Чем меньше сумма резервов, тем большее количество денег может создавать банкир. Именно количество резервов, которое банк считает нужным (или юридически обязан) держать, именно оно ограничивает создание денег (или, говоря современным языком, банковское кредитование).

2) Банки, действующие в такой системе уязвимы для банковской паники (или «наплыва требований»). Представьте, что к нашему изобретательному банкиру явились все владельцы бумажных денег и потребовали золото. Это означало бы гибель (крах) банка.

Но банковская паника маловероятна, если банк имеет резервы разумных размеров и проводит осторожную политику кредитования (т.е. одалживает только тем, кто обязательно вернёт, причем, в срок).

2.10.2. Балансовый отчет коммерческого банка

Балансовый отчет – это перечень активов и требований к банку.

Актив – это нечто, обладающее денежной стоимостью. Следовательно, не может быть актива, который никому не нужен.

А значит, балансовый отчет по определению должен находиться в равновесии, т.е. активы равны предъявляемым на них требованиям.

Требования делятся на 2 группы: 1) требования, предъявляемые собственниками банка. Их называют «собственным капиталом», и 2) требования несобственников; их называют «обязательствами».

Итак, балансовый отчет – это равенство:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Пример. 1. Создание коммерческого банка.

Пусть Вы и Ваши друзья задумали создать банк. Вы получаете разрешение властей. Затем они «сбрасываются». И если этого мало, начинают привлекать других людей. Люди вносят деньги, получая взамен акцию.

Пусть наличных набралось 250 млн. д.е. Ясно, что это активы. Акций продано на такую же сумму. Акционеры – это собственники банка. Их требования к активам – это «собственный капитал». После сделки №1 (создание банка) балансовый отчет будет выглядеть так:

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Наличные 250	Акции 250

Следующим шагом только что родившегося банка станет приобретение здания и оборудования. Совет директоров решает купить здание за 220 млн. д.е. и оборудование за 20 млн. д.е. Эта сделка (№2) изменит структуру активов (* отметим изменившиеся статьи):

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Наличные* 10 Собственность* 240	Акции 250
250	250

Баланс по-прежнему в равновесии.

Наконец, наш банк начинает принимать вклады. Представим, что вкладчики принесли в банк 100 млн. д.е. наличными. И для удобства оплаты своих будущих покупок положили эти деньги на «чековые счета = бессрочные вклады».

Эти деньги являются обязательствами перед клиентами. В результате сделки №3 баланс примет вид:

Активы, млн.д.н.	Обязательства и собственный капитал, млн.д.е.
Наличные* 10+100=110 Собственность 240	Акции 250 Бессрочные вклады* 100
350	350

Можно заметить, что после этой сделки изменилась структура предложения денег: наличных в обращении стало меньше, а вкладов больше.