37 Коммерческие банки, их виды, операции

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов

Сущность коммерческого банка можно рас­сматривать с двух сторон — это и коммерческое предприятие, и социальный институт.

Как коммерческое предприятие банк руко­водствуется следующими принципами: обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов; стремление к получению прибыли; уклонение от рисков; ответственность за результаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом; свободное распоряжение ресурсами и доходами; самостоятельный выбор своих клиентов; предпочтение длительной перспективы краткосрочным ре­зультатам и др.

А поскольку коммерческий банк — социальная система, то можно говорить о сочетании частных целей его участников, кото­рые предполагают достижение разного: владельцы банка — роста банка; управляющие банком — эффективной работы банка; акционеры — роста доходов банка; исполнители — роста заработной платы, премий, льгот.; вкладчики — устойчивой и стабильной работы банка; заемщики — уменьшения процентной ставки по ссудам и

увеличение размера кредита; клиенты — хорошего качества услуг и низких тарифов на них; государство — соблюдения законодательства, надежную ра­боту банка.

Будучи юридическим лицом, коммерческий банк в целях получе­ния прибыли:

• привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

• размещает эти средства от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности

• ведет банковские счета физических и юридических лиц.

Функции банков:

1. Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем перераспределения денежных средств временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физ.лиц. 2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсы коммерческие банки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. 3. Посредничество в платежах между экономическими субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают посреднические операции при купле-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.

Банковские ресурсы включают собственные, привлеченные и заемные средства.

К источникам собственного капитала относятся:уставный капитал;резервный капитал и другие фонды, образованные за счет прибыли;нераспределенная прибыль.

Уставный (акционерный) капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Основной ресурс наращивания акционерного капитала — накопление прибыли.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка.

Нераспределенная прибыль — это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

Привлеченные и заемные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных операций банков.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физ. лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы; 2) предоставленные кредиты и средства;3) инвестиции 4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы2) краткосрочные ликвидные 3) труднореализуемые активы 4) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

-создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;депозитные операции;межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке

Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по  формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно посреднические(факторинг,  лизинг, форфэтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом