Раздел 10 экономико-правовые аспекты санации и банкротства предприятий

Порядок урегулирования хозяйственных споров. Цель осуществления дела о банкротстве предприятия-должника. Функции законодательства о банкротстве. Субъекты банкротства. Основания для возбуждения дела о банкротстве. Неплатежеспособность предприятия. Угроза неплатежеспособности. Участники производства по делу о банкротстве. Арбитражный управляющий. Распорядитель имущества, его функции и обязанности. Комитет кредиторов. Функции и полномочия управляющего санацией. Функции и полномочия ликвидационной комиссии. Финансовое обеспечение ликвидационных процедур. Продажа имущества банкрота. Распределение выручки от продажи ликвидационной массы. Очередность удовлетворения требований кредиторов. Ликвидация предприятия. Порядок составления ликвидационного баланса. Утверждения ликвидационного баланса. Санация по решению хозяйственного суда. Мировое соглашение. Фиктивное банкротство. Скрытое банкротство. Умышленное банкротство. Налоговые аспекты банкротства и ликвидации предприятий.

10.1. Досудебное урегулирование хозяйственных споров

В случае нарушения предприятиями и организациями имущественных прав и законных интересов других предприятий и организаций стороны должны принять меры досудебного урегулирования хозяйственного спора. Порядок досудебного урегулирования споров определен в Хозяйственном процессуальном кодексе Украины.

Досудебное урегулирование споров по выполнению платежных обязательств заключается в обращении кредитора, права которого нарушены, к дебитору с письменной претензией о возмещении задолженности.

Основные позиции, которые следует указать в претензии, приведены в табл. 10.1. Документы, подтверждающие требования заявителя, прилагаются в оригиналах или в должным образом заверенных копиях. Документы, которые есть у второй стороны, могут не прилагаться к претензии с указанием об этом в претензии. Претензия подписывается уполномоченным лицом предприятия, организации или их представителем и направляется адресату заказным или ценным письмом либо вручается под расписку.

Претензия подлежит рассмотрению в месячный срок, который начинается со дня ее получения. В случаях, когда обязательными для обеих сторон правилами или договором предусмотрено право повторной проверки забракованной продукции (товаров) изготовителем, претензии, связанные с качеством и комплектностью продукции (товаров), рассматриваются в течение двух месяцев.

Таблица 10.1

СОДЕРЖАНИЕ ПРЕТЕНЗИИ И ОТВЕТЫ НА ПРЕТЕНЗИЮ

Содержание претензии

Содержание ответа на претензию

а) полное наименование и почтовые реквизиты заявителя претензии и предприятия, организации, которым претензия предъявляется; дата предъявления и номер претензии; б) обстоятельства, на основании которых предъявлена претензия; доказательства, которые подтверждают эти обстоятельства; в) ссылка на соответствующие нормативные акты; г) требования заявителя; д) сумма претензии и ее расчет, если претензия подлежит денежной оценке; платежные реквизиты заявителя претензии; е) перечень документов, которые прилагаются к претензии, а также других доказательств.

а) полное наименование и почтовые реквизиты предприятия, организации, которые дают ответ, и предприятия или организации, которым посылается ответ; дата и номер ответа; дата и номер претензии, на которую дается ответ; б) когда претензию признано полностью или частично, указывается признанная сумма, номер и дата платежного поручения на перечисление этой суммы или срок и способ удовлетворения претензии, если она не подлежит денежному оцениванию; в) когда претензия отклонена полностью или частично, отмечаются мотивы отклонения с ссылкой на соответствующие нормативные акты и документы, которые обосновывают отклонение претензии; г) перечень приложенных к ответу документов и других доказательств.

Если к претензии не приложены все документы, необходимые для ее рассмотрения, они запрашиваются у заявителя с указанием срока их представления, который не может быть менее пяти дней, не считая времени почтового обращения. При этом течение срока рассмотрения претензии приостанавливается до получения запрашиваемых документов или окончания срока их подачи. Если запрашиваемые документы в установленный срок не поступили, претензия рассматривается по имеющимся документам.

При рассмотрении претензии предприятия и организации в случае необходимости должны сверить расчеты, провести судебную экспертизу или совершить другие действия для обеспечения досудебного урегулирования спора.

Предприятия и организации, получившие претензию, обязаны удовлетворить обоснованные требования заявителя. О результатах рассмотрения претензии заявитель уведомляется в письменной форме. Ответ на претензию, подписанную руководителем или заместителем руководителя предприятия (организации), направляется заказным или ценным письмом либо вручается под расписку. Основные позиции, которые следует указать в ответе на претензию приведены в табл. 10.1.

Возможные варианты действий контрагента после получения претензии и адекватные ответы заявителя претензии приведены на рис. 10.1.

Варианты ответа на претензию	Действия заявителя претензии
1 . Получатель претензии не дал никакого ответа на нее	Обращение в хозяйственный суд с исковым заявлением о взыскании задолженности
2. Претензия отклонена полностью или частично	Обращение в хозяйственный суд с исковым заявлением о взыскании задолженности
3.Притензия признана полностью или частично, но не сообщается про перечисление признанной суммы	Через 20 дней после получения ответа - принудительное взыскание задолженности государственной исполнительной службой согласно Закону Украины "Про исполнительное производство"
4. Претензия признана и задолженность погашена	Хозяйственны спор разрешен

Рис. 10.1. Варианты ответа на претензию и действия заявителя претензии

Относительно первого варианта необходимо отметить следующее. В случае нарушения сроков рассмотрения претензии или оставления ее без ответа хозяйственный суд при решении хозяйственного спора имеет право взыскать в доход государственного бюджета с предприятия, организации, допустивших такое нарушение, штраф в размере 2% от суммы претензии, но не менее пяти необлагаемых минимумов доходов граждан и не более 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Когда претензия отклонена полностью или частично (второй вариант), заявителю должны быть возвращены оригиналы документов, полученных с претензией, а также направлены документы, обосновывающие отклонение претензии, если их нет у заявителя претензии. Ответ на претензию подписывается уполномоченным лицом предприятия, организации или их представителем и направляется заказным или ценным письмом либо вручается под расписку. Когда предприятие-кредитор имеет высокий уровень дебиторской задолженности и меры по досудебному урегулированию споров не привели к выполнению обязательств, то выполняется комплекс процедур по ее принудительному взысканию, в частности обращение с иском в хозяйственный суд.

Если в ответе о признании претензии не сообщается о перечислении признанной суммы (третий вариант), то через 20 дней после ее получения такой ответ является основанием для принудительного взыскания задолженности государственной исполнительной службой в порядке, установленном Законом Украины "Об исполнительном осуществлении". Согласно этому Закону к решениям подлежащих исполнению Государственной исполнительной службой, наряду с решениями, постановлениями судов, исполнительными надписаниями нотариусов, решениями других органов государственной власти, относится также признанная в установленном порядке претензия.

К заявлению о возбуждении исполнительного осуществления прилагается ответ должника, а если в ней не указаны размеры признанной суммы, то прилагается также копия претензии. Учреждения банка обязаны принимать распоряжения о бесспорном списании средств и в тех случаях, когда должник, признав претензию, просит по разным причинам не взимать с него признанную сумму. Одновременно за необоснованное списание в бесспорном порядке претензионной суммы виновная сторона выплачивает другой стороне штраф в размере 10% от списанной суммы.

В случае признания претензии и выполнение денежных обязательств (четвертый вариант) следует учитывать, что при недостаточности суммы проведенного платежа для выполнения денежного обязательства в полном объеме эта сумма погашает требования кредитора в такой последовательности, если иное не установлено договором:

1) в первую очередь возмещаются расходы кредитора, связанные с получением исполнения;

2) во вторую очередь выплачиваются проценты и неустойка¹⁶;

3) в третью очередь уплачивается основная сумма долга.

В случае неплатежеспособности должника кредитор через месяц со дня получения положительного ответа на претензию (но не ранее чем через три месяца со дня наступления срока платежа по договору, акту или другому документу) вправе обратиться в суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве несостоятельного должника.