Питання для самопідготовки і самоконтролю знань

1. У чому полягає сутність та призначення загальнообов’язкового державного пенсійного страхування?.

2. Розкрийте призначення загальнообов’язкового державного пенсійного страхування.

3. Яка структура системи загальнообов’язкового державного пенсійного страхування в Україні?

4. Які Ви знаєте види виплат у системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування?

5. Наведіть перелік принципів проведення загальнообов’язкового державного пенсійного страхування.

6. У чому полягає комплексний характер практичної реалізації принципів проведення загальнообов’язкового державного пенсійного страхування в Україні?

7. Який юридичний статус має Державний Пенсійний фонд України?

8. Які напрями діяльності Державного Пенсійного фонду України?

9. Назвіть суб’єктів загальнообов’язкового державного пенсійного страхування і вкажіть їх функції, права та обов’язки.

10. Який порядок формування та використання коштів Державного Пенсійного Фонду України?

11. Який розмір страхових внесків до Пенсійного Фонду України?

12. Який порядок коштів Державного Пенсійного Фонду України?

13. Які фінансові санкції та адміністративні стягнення існують за порушення чинного законодавства в системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування?

Література: 1, с. 1-4; 4, с. 5-12; 5, с. 152-217; 11, с. 5-18; 16, с. 32-36; 20, с. 7-8; 26, с. 9-15; 27, с. 16-17; 31, с. 7; 33, с. 10-11; 36, с. 5; 40, с. 5-9.

Тема 10: Недержавне пенсійне страхування

1. Суб’єкти, принципи та етапи створення недержавного пенсійного забезпечення в Україні

2. Визначення понять недержавного пенсійного забезпечення

3. Недержавні пенсійні фонди та їх види

4. Пенсійний контракт

1. Суб’єкти, принципи та етапи створення недержавного пенсійного забезпечення в Україні

Система недержавного пенсійного забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка ґрунтується на засадах добровільної участі фізичних та юридичних осіб, крім випадків, передбачених законами, у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання учасниками недержавного пенсійного забезпечення додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.

• Суб'єктами недержавного пенсійного забезпечення є:

• недержавні пенсійні фонди;

• страхові організації, які уклали договори страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті;

• банківські установи, які уклали договори про відкриття пенсійних депозитних рахунків;

• вкладники та учасники пенсійних фондів, учасники накопичувальної системи пенсійного страхування;

• вкладники пенсійних депозитних рахунків;

• фізичні та юридичні особи, які уклали договори страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті;

• засновники пенсійних фондів;

• роботодавці - платники корпоративних пенсійних фондів;

• саморегулівні організації суб'єктів, які надають послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення;

• органи державного нагляду і контролю у сфері недержавного пенсійного забезпечення;

• адміністратори пенсійних фондів;

• компанії з управління активами;

• зберігачі;

• аудитори;

• особи, які надають консультаційні та агентські послуги відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення».

Планові аудиторські перевірки діяльності пенсійних фондів, адміністраторів, компаній з управління активами, зберігачів, страхових організацій та банків, що надають послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення, проводяться не рідше ніж один раз на рік за рахунок юридичних осіб, що перевіряються. Результати аудиторських перевірок підлягають опублікуванню в порядку, визначеному Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення». Аудиторська перевірка проводиться аудитором, який має право на провадження аудиторської діяльності і займається виключно наданням аудиторських послуг згідно із законодавством. Аудиторська перевірка проводиться згідно із законодавством на підставі договору, який укладається між аудитором та юридичною особою, що перевіряється. Один і той же аудитор не може провадити перевірку двох і більше юридичних осіб, що надають послуги одному й тому ж пенсійному фонду. Аудитор не може проводити перевірку суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення та вищезазначених юридичних осіб, якщо він або його засновник (засновники) володіють часткою (паєм, акціями) у статутному капіталі цих суб'єктів (юридичних осіб) або їх засновника (засновників).

Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, встановлює вимоги до аудиторів, які здійснюють аудит юридичних осіб - суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення. При поданні річної звітності національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, і Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку адміністратор і компанія з управління активами обов'язково додають до зазначеної звітності копію аудиторського висновку встановленого зразка. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, Національний банк України і Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку в межах своєї компетенції мають право організувати перевірку діяльності пенсійного фонду, адміністратора, компанії з управління активами, зберігача, страхової організації та банківської установи, що надають послуги у сфері недержавного пенсійного забезпечення, самостійно або із залученням аудитора. Оплата таких перевірок не може здійснюватися за рахунок особи, що перевіряється.

Принципи недержавного пенсійного забезпечення:

1. Законодавчого визначення умов недержавного пенсійного забезпечення;

2. Заінтересованості фізичних осіб у недержавному пенсійному забезпеченні;

3. Добровільності створення пенсійних фондів юридичними та фізичними особами, об’єднаннями фізичних осіб та об’єднаннями юридичних осіб;

4. Добровільної участі фізичних осіб у системі недержавного пенсійного забезпечення та вибору виду пенсійної витати, крім випадків, передбачених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення»;

5. Добровільності прийняття роботодавцем рішення про здійснення пенсійних внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення;

6. Економічної зацікавленості роботодавця у здійсненні пенсійних внесків на користь своїх працівників до системи недержавного пенсійного забезпечення;

7. Неможливості необґрунтованої відмови роботодавця від здійснення пенсійних внесків до системи недержавного пенсійного забезпечення на користь своїх працівників, якщо роботодавець розпочав здійснення таких пенсійних внесків;

8. Рівноправності всіх учасників пенсійного фонду, які беруть участь в одній пенсійній схемі;

9. Розмежування та відокремлення активів пенсійного фонду від активів його засновників і роботодавців, адміністратора, компаній з управління активами, страхових організацій з метою унеможливлення банкрутства пенсійного фонду;

10. Визначення розміру пенсійної витати залежно від суми пенсійних коштів, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду або застрахованої особи;

11. Гарантування фізичним особам реалізації прав, наданих їм Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення»;

12. Цільового та ефективного використання пенсійних коштів;

13. Державного регулювання розміру тарифів на послуги, що надаються у системі недержавного пенсійного забезпечення;

14. Відповідальності суб’єктів системи недержавного пенсійного забезпечення за порушення норм, передбачених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення» та іншими нормативно-правовими актами;

15. Державного регулювання діяльності з недержавного пенсійного забезпечення та нагляду.

Недержавне пенсійне забезпечення здійснюється:

• пенсійними фондами шляхом укладення пенсійних контрактів між адміністраторами пенсійних фондів та вкладниками таких фондів відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»;

• страховими організаціями шляхом укладення договорів страхування довічної пенсії, страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»та законодавства про страхування;

• банківськими установами відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»та законодавства про банківську діяльність шляхом укладення договорів про відкриття пенсійних депозитних рахунків для накопичення пенсійних заощаджень у межах суми, визначеної для відшкодування вкладів Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, що встановлюється згідно із законом.

Етапи створення системи недержавного пенсійного забезпечення в Україні:

1. Систему недержавного пенсійного забезпечення в Україні було започатковано в 1992 році.

2. 1995 рік - налічувалось 21 установа, які займались недержавним пенсійним забезпеченням.

3. 1996 рік - 30 недержавних пенсійних фондів (з них 12 займались не пенсійним страхуванням, а комерційною діяльністю або взагалі не працювали). Кількість вкладників в таких інституціях на початку 1996 року оцінювалась на рівні до 700 тис, а сума активів, які були в них зосереджені - майже в 1,5 млн. доларів США.

4. Первинне формування інформаційної бази існуючих недержавних пенсійних фондів - до списку було внесено близько 55 організацій.

5. 2003 рік - Держфінпослуг перевірено 47 недержавних пенсійних фондів.

6. Прийнято Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення».

7. У травні 2004 року заснована незалежна неприбуткова організація Національна асоціація недержавних пенсійних фондів та адміністраторів недержавних пенсійних фондів. Мета діяльності:

1. Запровадження громадського контролю за діяльністю у сфері недержавного пенсійного забезпечення.

2. Сприяння розвитку недержавного пенсійного забезпечення.

3. Розробка, впровадження, виконання членами Асоціації правил, вимог та стандартів здійснення недержавного пенсійного забезпечення.

Напрямки діяльності:

1. Моніторинг у сфері недержавного пенсійного забезпечення.

2. Громадський контроль за дотриманням законодавства.

3. Підготовка нормативно-правової бази з питань недержавного пенсійного забезпечення.

4. Практична та методична допомога членам Асоціації з питань недержавного пенсійного забезпечення.

5. Інформаційно-роз’яснювальна, консультаційна робота з питань недержавного пенсійного забезпечення.

6. Інформування про чинне законодавство у галузі недержавного пенсійного забезпечення та зміни у ньому.

7. Збір та аналіз статистичної інформації про діяльність на ринку недержавного пенсійного забезпечення.

8. Підтримка нових технологічних процесів на ринку недержавного пенсійного забезпечення.

9. Надання консультацій членам Асоціації.

10. Розробка та розповсюдження методичних матеріалів, рекомендацій.

11. Сертифікація технічного і програмного забезпечення професійних адміністраторів недержавних пенсійних фондів.

12. Вивчення міжнародного досвіду у галузі недержавного пенсійного забезпечення.

13. Розробка навчальних планів та програм для підготовки, фахівців, що здійснюють діяльність з недержавного пенсійного забезпечення.

14. Створення регіональних представництв Асоціації.