- •Введение.
- •Глава 1. Сущность финансовой политики предприятий
- •1.1.Методология оценки финансовой независимости предприятий
- •1.2. Характеристика финансовых ресурсов деятельности фпг и холдингов
- •Глава 2. Особенности управления финансовыми ресурсами предприятия.
- •Оценка структуры и динамики финансовых ресурсов.
- •Источники формирования ос
- •Собственные ос:
- •2. Привлеченные средства:
- •2.2. Оценка ликвидности баланса и активов предприятия.
- •2.3. Оценка финансовой устойчивости предприятия.
- •Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия
- •Критерии оценки неудовлетворительной структуры баланса предприятия.
- •Показатели оценки удовлетворительной структуры баланса
- •Бухгалтерский баланс
- •2.5. Отраслевые финансы предприятий
- •Финансы предприятия жкх
- •Характеристика финансирования предприятий жкх
- •Результаты хозяйственной деятельности предприятия нефтяной промышленности
- •Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов
- •Прибыль от реализации нефти и нефтепродуктов
- •Финансы предприятий транспорта
- •Финансовые ресурсы транспортных компаний
- •Финансы строительных компаний
- •Характеристика этапов формирования себестоимости строительных компаний
- •Управление дебиторской задолженностью
- •Характеристика расчетов по банкротству отраслевых компаний
- •Количественные методики расчетов
- •Особенности анализа финансового состояния некоммерческих организаций
- •Методика оценки экономического потенциала предприятия
- •Оценка экономического потенциала предприятия
- •Оценка состояния производственной составляющей
- •Фондоотдача
- •Материалоотдача
- •Финансы пищевой промышленности
- •Финансы металлургической отрасли (фмо)
- •Внешнеторговые сделки отраслевых предприятия
- •Структура затрат по доставке товаров продавцом до покупателя при внешней торговле
- •Глава 3. Приемы управления ресурсами предприятия. Эффект финансового и производственного рычагов.
- •Задание 2.1
- •Задание 2.2
- •Задание 2.3
- •Порог рентабельности и запас финансовой прочности
- •Задание 2.4
- •Задание 2.5
- •Задание 2.6 «Капитал» - деловая игра
- •Условия игры
- •Министерство финансов
- •Федеральный банк
- •Автопромышленники
- •Коммерческие банки
- •Источники пополнения финансовых ресурсов предприятия
- •Глава 4. Особенности финансовых вложений организаций для получения дохода
- •4.1. Валютные операции
- •При прямой котировке иностранной валюты курс продажи будет больше курса покупки.
- •4.2. Операции с денежными обязательствами. Начисление простых процентов.
- •Финансовые вложения в векселя
- •Глава 5 Элементы финансовых отношений
- •5.1. Лизинговые операций
- •Права и обязанности участников договора лизинга
- •Лизинговые платежи
- •5.2. Договор о совместной деятельности
- •5.3. Оффшорный бизнес
- •Создание свободных таможенных зон в рф
- •Свободные экономические зоны и зоны свободного предпринимательства
- •Итоги и проблемы первых лет существования свободных экономических зон
- •5.4.Сущность внешнеторговых операций российских компаний Понятие и документооборот предприятий при осуществлении вэд
- •Основные показатели оценки экспортно-импортных операций
- •Учебная литература
- •Управление финансовыми ресурсами
- •603950,Нижний Новгород, пр.Гагарина.23
- •603000,Нижний Новгород, ул.Большая Покровская,37
Оценка экономического потенциала предприятия
В основе оценки экономического потенциала предприятия присутствуют основные шесть составляющих направления анализа:
Потенциальная годовая производительная мощность в расчетных единицах, развернутая по видам основной и побочной продукции;
Потенциальный годовой валовой объем выпускаемой продукции, работ, услуг (выручка), в рублях;
Потенциальная величина добавленной стоимости, условно-чистой или конечной продукции, в рублях;
Потенциальный чистый годовой доход/объем произведенной чистой продукции;
Потенциальная годовая балансовая прибыль от произведенной деятельности при возможных вариантах ценовой стратегии предприятия, в рублях;
Потенциальная чистая прибыль после уплаты налогов, в рублях.
Предложенные понятия содержат некоторые недостатки:
первый подход определяет три составляющих экономического потенциала: производственную (объем производства продукции, основные средства), материальную (использование сырья и материалов), кадровую (профессиональные кадры), однако не указывает их взаимосвязь и взаимозависимость, что ставит по сомнение достаточность этих составляющих и не дает возможности для разработки механизма оценки и управления;
второй подход описывает связь двух составляющих: производственной и кадровой, но предлагает оценку только для производственной (шесть экономических оценок, из которых как минимум две последних служат для оценки финансового потенциала). Кроме того, в определение производственного потенциала включаются лишь показатели в стоимостном выражении, а в действительности это должно быть дополнено количественными показателями, коэффициентами, соотношениями, экспертными оценками и т.д.
Таким образом, под экономическим потенциалом предприятия (ЭПП) следует понимать отношения, возникающие на предприятии по поводу достижения максимально возможного производственного результата при наиболее эффективном использовании:
интеллектуального капитала предприятия для поиска передовых форм организации производства;
имеющейся техники в целях получения наиболее высокого уровня технологий;
материальных ресурсов для обеспечения максимальной экономии и оборачиваемости.
Характер этих отношений определяется изменениями внутренней и внешней среды предприятия, при которых роль экономического потенциала предприятия заключается в поиске и реализации внутренних источников саморазвития в целях обеспечения стабильной работы предприятия.
В данной работе используется методика определения уровня ЭПП, которая может включать как экспресс-оценку, так и детализированную оценку, которые проводятся по различным направлениям исследования (табл. 15).
Т а б л и ц а 15
Система оценочных показателей при определении уровня экономического потенциала предприятия
Направление исследования |
Показатели оценки производственной составляющей |
Показатели оценки материальной составляющей |
Показатели оценки кадровой составляющей |
Анализ движения составляющих ЭПП |
Коэффициент обновления ОФ; Коэффициент выбытия ОФ; Коэффициент прироста ОФ.
|
Коэффициент неравномерности поставок материалов; Коэффициент вариации. |
Коэффициент оборота по приему; Коэффициент оборота по выбытию; коэффициент текучести кадров; Коэффициент постоянства кадров. |
Направление исследования |
Показатели оценки производственной составляющей |
Показатели оценки материальной составляющей |
Показатели оценки кадровой составляющей |
Текущее состояние составляющих ЭПП |
Коэффициент износа ОФ; Коэффициент годности ОФ; Коэффициенты использования парка наличного, установленного сданного в эксплуатацию оборудования; Показатели, характеризующие фонд времени использования оборудования; Коэффициенты использования производственных мощностей. |
Коэффициент обеспеченности материальными ресурсами фактический; Коэффициент обеспеченности материальными ресурсами плановый. |
Среднегодовая выработка продукции одним работающим; Показатели баланса рабочего времени. |
Направление исследования |
Показатели оценки производственной составляющей |
Показатели оценки материальной составляющей |
Показатели оценки кадровой составляющей |
Эффективность использования составляющих ЭПП |
Фондоотдача; Фондоемкость; Рентабельность по ОФ; Коэффициент загрузки оборудования; Коэффициент сменности; Коэффициент интенсивной нагрузки оборудования; Показатель интегральной нагрузки. |
Материалоотдача продукции; Материалоемкость продукции; Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции; Коэффициент использования материалов. |
Изменение среднего заработка работающих за период; Изменение среднегодовой выработки; Непроизводительные затраты рабочего времени; Сравнение средних тарифных разрядов работ и рабочих; Экономия (перерасход) фонда заработной платы. |
При экспресс-оценки ЭПП достаточно рассмотреть три-пять ключевых обобщающих показателей оценки каждой составляющей ЭПП, при детализированной оценке количество анализируемых показателей значительно выше.
Методика определения уровня ЭПП включает в себя следующие этапы:
Подготовительный этап:
Определение уровней ЭПП и их характеристика.
Пример, определения уровней ЭПП приведен в таблице.
Т а б л и ц а 16
Характеристика уровней экономического потенциала
Уровень ЭПП |
Обозначение |
Краткая характеристика |
Высокий уровень ЭПП |
А |
Предприятие находится в состоянии абсолютного равновесия по всем составляющим в соответствии со всеми критериями оценки |
Средний уровень ЭПП |
В |
Предприятие успешно существует в бизнесе, имеются трудности, которые преодолеваются, т.к. работают механизмы адаптации |
Низкий уровень ЭПП |
С |
Наличие хронических нарушений большинства параметров всех функциональных составляющих: проблемы с обеспечением предприятие ОПФ, сырьем, материалами, трудовыми ресурсами, неэффективное их использование. |
Разработка обобщающих и частных показателей оценки эффективности использования ЭПП по видам (основные и оборотные фонды, трудовые ресурсы).
Определение пороговых значений показателей, определенных в п. 2. с учетом уровней ЭПП, определенных в п. 1.