Вопросы к зачету

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Налоговая политика, ее методы.

3. Унификация и гармонизация налогообложения.

4. Налоги и сборы как источники государственных доходов.

5. Функции налогов.

6. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

7. Виды налогов и основания их классификации.

8. Понятие и значение элементов налогообложения.

9. Обязательные элементы налогообложения.

10. Факультативные элементы налогообложения.

11. Налоговая система и ее составляющие.

12. Общая характеристика системы налогов и сборов.

13. Федеральные налоги и сборы.

14. Региональные и местные налоги.

15. Понятие, предмет и метод налогового права.

16. Принципы (основные начала) налогового права.

17. Источники налогового права.

18. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

19. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.

20. Наука налогового права.

21. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

22. Субъекты налоговых правоотношений.

23. Налогоплательщики и их группы.

24. Права и обязанности налогоплательщиков.

25. Резиденты и нерезиденты для целей налогообложения.

26. Налоговые агенты, их права и обязанности.

27. Налоговая обязанность, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

28. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

29. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

30. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

31. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

32. Налоговая оптимизация, ее пределы.

33. Формы и методы налоговой оптимизации.

34. Понятие и виды налоговых льгот.

35. Налоговые изъятия и скидки.

36. Изменение срока уплаты налогов.

37. Инвестиционный налоговый кредит.

38. Реструктуризация и списание задолженности по налогам, пеням и штрафам.

39. Специальные налоговые режимы, их виды.

40. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

41. Упрощенная система налогообложения.

42. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

43. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

44. Налогообложение резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области.

45. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

46. Пеня.

47. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке.

48. Арест имущества налогоплательщика.

49. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

50. Обращение взыскания на денежные средства и имущество.

51. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.

52. Понятие и состав органов налогового администрирования.

53. Полномочия финансовых органов в налоговой сфере.

54. Правовое положение ФНС России.

55. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.

56. Права и обязанности налоговых органов.

57. Лица, содействующие налоговому администрированию.

58. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

59. Учет налогоплательщиков.

60. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

61. Инвентаризация имущества при налоговой проверке.

62. Оформление результатов налоговых проверок.

63. Проверки применения ККТ при осуществлении денежных расчетов.

64. Действия по осуществлению налогового контроля.

65. Налоговая тайна.

66. Подразделения органов внутренних дел по налоговым преступлениям, их компетенция.

67. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел.

68. Взаимодействие органов внутренних дел с налоговыми органами.

69. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

70. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

71. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности.

72. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

73. Освобождение от налоговой ответственности.

74. Административная и уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

75. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

76. Налоговые правонарушения.

77. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

78. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

79. Налоговые преступления.

80. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

81. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

82. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

83. Производство по делам об административно наказуемых нарушениях законодательства о налогах и сборах.

84. Расследование налоговых преступлений.

85. Налоговые споры, их классификация.

86. Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

87. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

88. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.