Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Платежи за пользование природными ресурсами (ресурсные налоги), их экономическая сущность и назначение.

Состав платежей при пользовании недрами, порядок их уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок определения и уплаты в бюджет.

Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок определения и уплаты в бюджет.

Земельный налог. Плательщики налога, льготы, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация.

Тема 5. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Льготы по налогу, их виды и классификация. Налоговая база. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Особенности налогообложения имущества иностранных юридических лиц. Налоговая декларация.

Тема 6. Прочие прямые налоги

Транспортный налог, плательщики налога и элементы налогообложения. Плательщики, объекты обложения, льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Порядок исчисления авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация. Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами.

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Объекты взимания государственной пошлины. Размеры государственной пошлины, льготы по уплате. Порядок и сроки уплаты. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.

Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения. ставки, порядок исчисления к платы в бюджет.

Налог на имущество физических лиц (недвижимое имущество). Плательщики налога, льготы по налогу, объект обложения. Определение стоимости недвижимого имущества. Ставки налогов. Порядок исчисления и уплаты налогов.

Раздел 5. Специальные режимы налогообложения

Тема 1. Упрощенная система налогообложения

Сущность и значение упрощенной системы налогообложения для развития малого бизнеса. Порядок я условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Порядок и условия прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога.

Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Сущность и значение единого налога на вмененный доход.

Виды предпринимательской деятельности, на которые распространяется единый налог. Плательщики единого налога.

Объект налогообложения и налоговая база. Вмененный доход, базовая доходность, физические показатели, их определение. Корректирующие коэффициенты, порядок их определения и применения.

Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.