- •Учебно-методический комплекс дисциплины для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (торговли)»
- •Аннотация
- •Инновационные технологии, используемые в преподавании курса
- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •1. Цели, задачи и предмет дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (торговли)»
- •3.2 Распределение часов по темам и видам работ
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы налогообложения
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 1. Налоговая система
- •Тема 2. Налоговая политика государства
- •Раздел 3. Косвенные налоги
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Акцизы
- •Тема 3. Таможенные пошлины
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 2. Единый социальный налог
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 5. Налог на имущество организаций
- •Тема 6. Прочие прямые налоги
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог
- •4.1. Методические рекомендации по теоретическому изучению курса
- •5. Темы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов (форма проведения – семинар)
- •Тема 2. Основы налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Акцизы (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Таможенные пошлины (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Единый социальный налог (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 5. Налог на имущество организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 6. Прочие прямые налоги (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог (форма проведения – семинарское занятие)
- •6. Методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов
- •7. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1 Литература
2. Требования к уровню освоения дисциплины
В результате освоения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать:
законодательную и нормативную базу, регламентирующую налогообложение юридических и физических лиц;
сущность, роль и функции налогов;
теоретические основы налогообложения;
виды налогов и основу их классификации;
круг налогоплательщиков и все элементы налогообложения;
знать особенности налоговой системы России и основные направления ее реформирования.
Должен уметь:
определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения;
рассчитать налог, знать его источник покрытия и соответствующее распределение по бюджетам различных уровней;
владеть специальной терминологией по профилю дисциплины;
определять основные направления налоговой политики организации;
заполнять налоговые декларации, делать соответствующие выводы, принимать решения по оптимизации налоговой нагрузки.
Изучение данного курса связано с такими дисциплинами как «Финансы», «Экономика предприятия», «Бухгалтерский учет», «Рынок ценных бумаг».
Курс, находясь на стыке теории и практики, несет большую аналитическую и информационную нагрузку, что дает возможность выпускникам принимать компетентные решения в области налогообложения, учитывать влияние налоговых платежей при прогнозировании хозяйственно-финансовой деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей.
3. Объем дисциплины
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (торговли)»
Вид учебной работы
Количество часов по формам обучения
Очная
Заочная по основной образовательной программе
Заочная по сокращенной образовательной программе
№ семестра
6
8
2
Аудиторные занятия:
52
18
10
Лекции
34
12
6
Семинарские, практические занятия
18
6
4
Самостоятельная работа
98
132
140
Всего часов на дисциплину
150
150
150
Текущий контроль
контр. работа
8- сем
контр. работа
2- сем
Виды итогового контроля
Зачет-
6 сем.
Зачет-
8 сем.
Зачет-
2 сем.