- •Учебно-методический комплекс дисциплины для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (торговли)»
- •Аннотация
- •Инновационные технологии, используемые в преподавании курса
- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •1. Цели, задачи и предмет дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (торговли)»
- •3.2 Распределение часов по темам и видам работ
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы налогообложения
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 1. Налоговая система
- •Тема 2. Налоговая политика государства
- •Раздел 3. Косвенные налоги
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Акцизы
- •Тема 3. Таможенные пошлины
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 2. Единый социальный налог
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 5. Налог на имущество организаций
- •Тема 6. Прочие прямые налоги
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог
- •4.1. Методические рекомендации по теоретическому изучению курса
- •5. Темы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов (форма проведения – семинар)
- •Тема 2. Основы налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Акцизы (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Таможенные пошлины (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Единый социальный налог (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 5. Налог на имущество организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 6. Прочие прямые налоги (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог (форма проведения – семинарское занятие)
- •6. Методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов
- •7. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1 Литература
8. Вопросы для подготовки к зачету
Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.
Функции налогов.
Принципы налогообложения.
Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.
Субъекты налоговых отношений.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Права и обязанности налоговых органов.
Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.
Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
Порядок взыскания налога, сбора, пени.
Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.
Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.
Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.
Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.
Виды налогов и их классификация.
Особенности налоговой системы России.
Основные направления реформирования налоговой системы России.
Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.
Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.
Ставки акцизов, их виды и дифференциация.
Порядок исчисления суммы акцизов, применения налоговых вычетов и уплаты налога.
Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.
Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения НДС.
Налоговая база по ИДС, порядок ее определения.
Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.
Ставки НДС, порядок их применения.
Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.
Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.
Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.
Таможенная стоимость как база для определения таможенной пошлины. Методы определения таможенной стоимости.
Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Состав доходов для целей налогообложения прибыли.
Состав расходов для целей налогообложения прибыли.
Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации
Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.
Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Особенности налогообложения доходов иностранных организаций.
Налог на имущество, организаций. Плательщики, льготы, объект налогообложения.
Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.
Транспортный налог. Плательщики налога и элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложения.
Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.
Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.
Плата за пользование водными объектами: плательщики и элементы налогообложения.
Земельный налог: плательщики и элементы налогообложения.
Государственная пошлина, ее виды, порядок уплаты.
Налог на имущество физических лиц.
Упрощенная система налогообложения: плательщики единого налога и элементы налогообложения.
Единый налог на вмененный доход: плательщики и элементы налогообложения.
Единый сельскохозяйственный налог: плательщики и элементы налогообложения.
Налоговое администрирование, его формы и методы.