Кореспонденція рахунків з обліку готівки

Назва операції

Кореспонденція

Рахунків

дебет

кредит

1

2

3

4

1

Надійшла і оприбуткована до каси готівка для виплати заробітної плати, премій, допомоги, пенсій

30-1,

30-2

31-1,

31-2

2

Надійшла до каси виручка від реалізації продукції

30-1

36-1

3

Надійшла до каси готівка від працівників підприємства за товари продані в кредит, за формений одяг

30-1

37-7

4

Надійшов до каси невикористаний залишок підзвітної

Суми

30-1

37-2

5

Засновники внесли до каси готівку в рахунок їх вкладів до Статутного капіталу.

30-1

46

6

До каси надійшли суми заборгова­ності від квартиро-наймачів, різних підприємств і осіб, у т.ч. від батьків (по дитячих установах), по виконав­чих листах, від прицівників за паливо та матеріали.

30-1

37-7

7

До каси повернуті залишки одержаної заробітної плати

30-1

66

8

До каси повернуто відшкодування матеріального збитку

30-1

37-5

9

Оплачені готівкою різні загальновиробничі і загальногосподарські вит­рати

91, 92

30

10

Витрати майбутніх періодів, оплачені з каси (передплата преси та" ін.)

39

30-1

1

2

3

4

11

Оплачені готівкою придбані товари

63-1

30-1

12

Оплачені готівкою витрати по від­вантаженню і реалізації продукції

93

30-1

13

Національні й валютні кошти, здані з каси на рахунки в банках (у т.ч. депоновані суми, виручка від реалі­зації, повернення невикористаних сум ), ін. рах.

31-1,

31-2

30-1,

30-2

14

Викуплені в акціонерів належні їм акції; придбані за готівку різні гро­шові документи

33

30-1

15

Сплачена готівкою заборгованість постачальникам, видані аванси за часткову готовність продукції (ро­біт, послуг); заборгованість покуп­цям і замовникам, за виставлені претензії

63-1, 37, 36, 37-4

30-1

16

Виплата працівникам з каси відра­хувань на соціальне страхування, пенсійне забезпечення, допомогу багато-дітним, догляд за дитиною та ін.

66-1,

65

30-1

17

Сплачена належна працівникам під­приємства заробітна плата; підзвітні суми; кредит за продані товари та ін.

66-1,

37-2

30-1

18

Сплачені з каси нараховані дивіденди

67-1

30-1

19

Відображена нестача готівки в касі (внаслідок інвентаризації)

37-5

30-1

20

Оприбуткування надлишку коштів за результатами інвентаризації

30-1

71-9

21

Списання нестачі в касі внаслідок стихійного лиха

99

30-1

22

Списання нестачі в касі за результатами інвентаризації

94-7

30-1

23

Сплачені суми одноразової допомо­ги, а також за регре-сивнимн позовами (непрацездатність з вини підприємства )

97-7

30-1