Контрольні питання.

1. Який порядок ведення касових операцій?

2. Який порядок документального оформлення касових опера­цій?

3. Яка характеристика рахунка № 30 «Каса»?

4. Як на рахунках бухгалтерського обліку відображається рух грошових коштів у касі? •

5. Яка організація аналітичного обліку за рахунком № 30 «Каса»?

6. Який порядок відкриття рахунків у банках в національній та іноземних валютах?

7. Яка характеристика рахунка № 31 «Рахунки в банках»?

8. Як на рахунках бухгалтерського обліку відображаються опе­рації на рахунках в національній валюті?

9. Яка характеристика рахунка № 33 «Інші кошти»?

10. Що називається службовим відрядженням ?

11. Як оформляється авансовий звіт про витрачені підзвітні суми ?

12. Як організовується аналітичний облік розрахунків з підзвітними особами ?

Завдання №1

На основі наступних даних (табл. 14) відновити на рахунках господарські операції.

Таблиця 14

Каса за 1 жовтня поточного рахунку.

№ доку-мента	Від кого отримано або кому видано	Кореспонду-ючий рахунок	Прибуток	Видаток
	Залишок на 01.10		400.00	-
20	Петренко М.К	372	18.00	-
21	Іванчук С.Б	372	-	100.00
22	По чеку №110	31	24000.00	-
23	Розрахунково-платіжна відомість	66	-	20000.00
Р азом за день		-	24018.00		20100.00
Залишок на кінець дня		-	4318		-

Касир Савчук.

Перевірив документи в кількості двох прибуткових і двох видаткових

Отримав:

Бухгалтер Ткаченко.

Завдання № 2

1.За наведеною кореспонденцією рахунків (табл. 15) вказати можливі господарські операції.

2.Дати характеристику кореспондуючих рахунків.

3.Визначити типи балансових змін.

Таблиця 15

Вихідні дані:

№ п/п	Кореспонденція рахунків
	Дебет	Кредит
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.	30 31 372 93 33 31 685 31 30 30	31 70 30 372 30 50 31 377 375 372

Завдання № 3

На основі наступних даних (табл. 16):

• сформувати господарські операції;

• проставити кореспонденцію рахунків;

• заповнити необхідні первиння документи;

• здійснити записи в касовий книзі;

• здійснити записи по обліку операцій на розрахунковому рахунку у журналі ордері № 1 та у відомості №1.2.

Таблиця 16

Виписка із розрахункового рахунку підприємства №1 за 01-05 поточного року.

Дата	Номер доку-мента	Коре-спон-дуючий рахунок	Код операції	Код МФО	Особовий рахунок	Дебет	Кредит
	000				015809343	-	120000
01	208	651	01	334254	025809343	1000	-
01	209	631	01	354258	062361001	8000	-
03	210	641	01	320324	030301248	1200	-
04	200	030	03	310320	015809343	-	1550
05	201	030	03	310320	015809343	500	-
	всього сума обороту					10700	1550
	вихідне сальдо						110850

Таблиця 17