8.2. Кредитный договор

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) за-

Вестник Банка России. 2007. № 36.

емщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а за­емщик — возвратить кредитору полученную сумму кредита в срок и в порядке, которые предусмотрены кредитным договором. Сумма кредита, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия кредитора. Если иное не предусмотрено кре­дитным договором, сумма кредита считается возвращенной в мо­мент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих де­нежных средств на его банковский счет.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной фор­ме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику пре­дусмотренного кредитным договором кредита полностью или час­тично при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. За­емщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного догово­ром срока его предоставления, если иное не предусмотрено зако­ном, иными правовыми актами или кредитным договором.

Если кредитный договор заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления кредитором контроля за целевым использованием суммы кредита. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным до­говором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по до­говору, а также вправе потребовать от заемщика досрочного воз­врата суммы займа и уплаты причитающихся процентов.

8.3. Банковский вклад и его виды

Основными источниками правового регулирования сберегательного дела в Российской Федерации являются законы о ЦБ РФ, о банках и банковской деятельности, ГК РФ (гл. 44 «Банковский вклад»), Устав Сберегательного банка РФ и др. Так, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» правовому регулированию сберегательного дела посвящена отдельная глава (гл. VI).

Вклад — денежные средства в валюте РФ или иностранной ва­люте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и полу­чения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме ввиде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой ЦБ РФ. Банки обеспечи­вают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату госу­дарственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках гаран­тируются государством в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»¹⁰.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов бан­ков — участников системы страхования вкладов.

Не подлежат страхованию денежные средства:

размещенные на банковских счетах физических лиц, занимаю­щихся предпринимательской деятельностью без образования юри­дического лица, если эти счета открыты в связи с указанной дея­тельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным серти­фикатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами террито­рии РФ филиалах банков РФ.

Страхование вкладов не требует заключения договора страхова­ния. Страховым случаем признается одно из следующих обстоя­тельств:

отзыв (аннулирование) у банка лицензии ЦБ РФ на осуществ­ление банковских операций в соответствии с Федеральным зако­ном «О банках и банковской деятельности»;

введение ЦБ РФ в соответствии с законодательством РФ мора­тория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возни­кает со дня наступления страхового случая. Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обя­зательств по вкладам банка, в отношении которого наступил стра­ховой случай, перед этим вкладчиком. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выпла­чивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не пре­вышающей 100 тыс. руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превы­шающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб. (ст. 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц...»).

Если страховой случай наступил в отношении нескольких бан­ков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возме­щения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

В целях осуществления функций по обязательному страхова­нию вкладов создано Агентство по страхованию вкладов. Агентст­во является государственной корпорацией, статус, цель деятельно­сти, функции и полномочия которой определяются Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц...» и Федераль­ным законом от 12 января 1996 г. «О некоммерческих организа­циях»¹¹.

Агентство и ЦБ РФ координируют свою деятельность и инфор­мируют друг друга по вопросам осуществления мероприятий по страхованию вкладов.

Агентству на праве собственности принадлежит Фонд обяза­тельного страхования вкладов — совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соот­ветствии с целью страхования вкладов, предназначенный для фи­нансирования выплаты возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

страховых взносов, уплачиваемых банками;

пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в ре­зультате выплаты им возмещения по вкладам;

средств федерального бюджета;

доходов от размещения и (или) инвестирования временно свобод­ных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

первоначального имущественного взноса Российской Федера­ции в имущество 3 млрд руб.;

других доходов, не запрещенных законодательством РФ.

В соответствии с ГК РФ 1996 г. (ст. 843) договор банковского вклада (если иное не предусмотрено соглашением сторон) удосто­веряется сберегательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя, причем последняя относится к ценным бу­магам. Сберегательная книжка должна содержать определенные реквизиты: наименование и место нахождения банка (либо его фи­лиала), номер счета, сумму денежных средств, зачисленных, а так­же списанных со счета, и остаток средств на момент предъявления сберкнижки в банк. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчиком сберегательной книжки.

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные гра­ждане и лица без гражданства. Вкладчики вправе распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов и в иной форме, предлагаемой банками, а также совершать и безналичные расчеты.

Вклады до востребования могут быть именными, т.е. с указани­ем определенного лица (гражданина) в сберегательной книжке, и на предъявителя. Вклад на предъявителя может быть получен лю­бым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъявителя», контрольного талона к ней и документа, удостове­ряющего личность. По этому виду вклада вкладчик имеет право по­лучить деньги полностью либо частично в любое время. Данный вид вклада позволяет совершать многократно приходно-расходные операции, а также использовать вклад для выполнения безналич­ных расчетов.

Разновидностью вклада до востребования являются вклады на текущие счета. Для распоряжения таким вкладом вкладчику выда­ются расчетная и чековая книжки. Выдача именных или предъяви­тельских чеков будет в этом случае являться формой распоряжения вкладом.

Срочные вклады принимаются на срок не менее установленного банком периода. Размер процентной ставки определяется ежегод­но. Выплата средств со вклада по частям не производится. Вклад­чик имеет право получить проценты, причисленные к остатку вклада в конце каждого периода. При этом срок хранения вклада не нарушается и вклад на новый счет не перечисляется. Достаточно большой срок нахождения средств в банке по срочным вкладам по­зволяет наиболее рационально использовать эти средства как в ин­тересах самого банка, так и в интересах государства. Разновид­ностью этого вида вклада является срочный вклад с ежемесячной выплатой процента.

С учетом того, что сберегательные вклады населения принима­ются всеми банками, на государственном уровне разработана сис­тема мер, способствующих повышению надежности сохранности денежных средств в различных кредитных учреждениях страны. Так, все банки, в том числе и коммерческие, в обязательном поряд­ке должны страховать вклады клиентов.

Все банки на территории РФ должны держать обязательные ре­зервы в Банке России. ЦБ РФ, руководствуясь ст. 62 и 69 Федераль­ного закона «О Центральном банке Российской Федерации...», ус­танавливает норматив (минимальный размер) обязательных резер­вов, депонируемых (размещаемых) в ЦБ РФ на случай возможных потерь по ссудам, для покрытия валютных, процентных и финан­совых рисков. Резервные требования устанавливаются ЦБ РФ в це­лях повышения гарантий вкладчиков.

ЦБ РФ определяет порядок формирования обязательных стра­ховых фондов банков. Это осуществляется в целях возмещения возможных убытков вкладчиков и клиентов, возникших по вине коммерческих банков, а также на возможные потери этих банков по ссудам, для покрытия разнообразных финансовых рисков, страхования вкладов граждан в соответствии с федеральными за­конами.

Литература

Основная

Деньги, кредит, банки / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М., 2007. Ковалева А. М. и др. Финансы и кредит. М., 2006. Химичева Н. И. Финансовое право. М., 2002.

Дополнительная

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого

банка : учебник. М., 2005. Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М., ЛитвиненкоЛ. Т. Деньги, кредит, банки :

учебник для вузов. М., 2005. Родзинский Ю. Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор.

М., 2000.

Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М., 2005.

Нормативные правовые акты ГК РФ, гл. 42, 44.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской дея­тельности» // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение понятия «банковский кредит».

2. В чем заключаются принципы срочности и возвратности банков­ского кредитования?

3. Что предусматривают принципы платности, обеспеченности и це­ленаправленности банковского кредитования?

4. Охарактеризуйте краткосрочное и долгосрочное кредитование.

5. Кто является субъектом кредитного договора? Перечислите их права и обязанности.

6. Каковы источники правового регулирования сберегательного дела в Российской Федерации?

7. Раскройте понятие и сущность банковского вклада.

8. Каковы виды банковских вкладов?

9. Какие требования предъявляются к содержанию договора банков­ского вклада?

10. Каковы государственные меры по защите интересов вкладчиков коммерческих банков?

Раздел

Основы законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете

ГЛАВА

₉

Правовые основы и принципы организации бухгалтерского учета