- •Раздел I
- •Глава 3
- •Раздел II
- •Раздел III
- •1.1. Финансовая система государства
- •1.1. Финансовая система государства
- •1.2. Финансовый контроль и органы финансового контроля
- •1.3. Понятие государственных и муниципальных доходов
- •1.4. Понятие и система государственных и муниципальных расходов
- •2.2. Доходы и расходы бюджетной системы
- •2.3. Бюджетный процесс государства
- •3.1. Правовые основы регулирования финансов государственных предприятий
- •3.1. Правовые основы регулирования финансов государственных предприятий
- •3.2. Источники финансов государственных и муниципальных предприятий
- •3.3. Законодательные основы страхования в Российской Федерации
- •3.4. Страховые правоотношения в Российской Федерации. Формы и виды страхования
- •4.2. Налоги с физических лиц
- •4.3. Налоги с юридических лиц
- •Раздел I I
- •5.1. Банковская система России. Кредитные организации
- •5.2. Банковские операции и сделки кредитных организаций
- •5.3. Понятие надежности кредитной организации. Банковская тайна
- •6.1. Цели и задачи деятельности Центрального банка рф
- •6.2. Принципы организации Центрального банка рф
- •6.3. Операции и сделки Центрального банка рф
- •6.4. Банковское регулирование и банковский надзор
- •7.1. Денежная система государства
- •7.2. Правовые основы наличного денежного обращения
- •7. Денежная система государства
- •7.3. Правовые основы безналичного денежного обращения
- •7.3. Правовые основы безналичного денежного обращения
- •8.1. Понятие банковского кредитования
- •8.2. Кредитный договор
- •8.3. Банковский вклад и его виды
- •Правовые основы бухгалтерского учета в Российской Федерации /
- •9.1. Правовые основы бухгалтерского учета в Российской Федерации
- •9.2. Основные документы бухгалтерского учета
- •9.3. Порядок организации бухгалтерского учета в организациях
- •10.1. Бухгалтерская отчетность организаций
5.2. Банковские операции и сделки кредитных организаций
Кредитная организация вправе осуществлять только те банковские операции, которые указаны в лицензии. В ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» приведен исчерпывающий перечень банковских операций, к которым относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе совершать следующие сделки:
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг. Кредитная организация вправе осуществлять и иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Банковские операции подразделяются на пассивные и активные.
Пассивные операции направлены на привлечение средств. К числу таких операций относятся:
формирование собственного капитала банка; прием вкладов (депозитов);
открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
евро-валютные кредиты.
Активные операции направлены на размещение банковских ресурсов. Привлеченные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с федеральными законами.
В соответствии с лицензией на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ. Такие лицензии учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или ЦБ РФ, который вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии.
Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;
неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и др.
Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными ЦБ РФ.
Кредитная организация ежемесячно сообщает в ЦБ РФ о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.
Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на определяемых им условиях.
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.
Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным ЦБ РФ; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Кредитная организация, ЦБ РФ обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, ЦБ РФ выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством РФ.
В соответствии с законодательством ЦБ РФ контролирует законность и целесообразность создания банков и небанковских кредитных организаций. Указанный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензии на право совершения банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте.