- •1. Сущность и функции финансов предприятия. Зарождение и основные этапы эволюции финансового менеджмента.
- •2. Сущность финансового механизма предприятия. Механизм управления финансовыми отношениями предприятия. Механизм управления денежными фондами предприятия.
- •3. Определение и принципы финансового менеджмента. Цель и задачи финансового менеджмента
- •4. Структура системы финансового менеджмента и её элементы
- •Процесс разработки и реализации финансовой стратегии. Виды главной финансовой стратегии предприятия
- •12.Процесс формирования операционных активов
- •13.Сущность, состав и роль оборотных активов предприятия
- •По характеру финансовых источников формирования
- •Основные этапы управления оборотными активами
- •15 Основные этапы управления текущей дебиторской задолженностью(дз)
- •21. Этапы процесса упр-я привлечением заемного капитала.
- •22. Основные этапы управления реальными инвестициями.
- •23. Функции фин. Менеджмента, связанные с реализацией его алгоритма управления; как спец. Области управления
- •24. Сущность перспективного фин. Планирования
- •Задачи управления операционными активами. Принципы управления операционными активами
- •Расчёт продолжительности операционного, финансового, производственного циклов предприятия.
- •Основные этапы управления запасами
- •34. Сущность управления денежными активами. Классификация остатков денежныхактивов
- •36. Оптимизация общего объема и состава операционных внеоборотных активов предприятия.
- •37. Основные этапы управления обновлением внеоборотных активов (ова)
- •Определение стоимости обновления отдельных групп ова в разрезе различных его форм.
- •38. Управление финансированием обновления операционных внеоборотных активов
- •Задачи управления капиталом предприятия
- •41. Обоснование схемы и выбор источников финансирования капитала предприятия
- •43. Сущность и состав заёмного капитала предприятия
- •1. Анализ привлечения и использования заемных средств в предшествующем периоде. Стадии:
- •2. Определение целей привлечения заемных средств в предстоящем периоде.
- •3. Определение предельного объема привлечения заемных средств. Критерии:
- •4. Оценка стоимости привлечения заемного капитала из различных источников.
- •6.Определение форм привлечения заемных средств.
- •7.Определение состава основных кредиторов.
- •8.Формирование эффективных условий привлечения кредитов с учетом таких показателей как:
- •Обеспечение своевременных расчетов по полученным кредитам (платежный календарь)
- •44. Управление привлечением банковского кредита (общие понятия)
- •Определение целей использования привлекаемого банковского кредита
- •Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита.
- •Организация контроля за текущим обслуживанием банковского кредита.
- •Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам.
- •45. Основные понятия финансового лизинга
- •46. Основные этапы процесса управления финансовым лизингом
- •47. Достоинства и недостатки товарного кредита. Виды товарного кредита
- •48. Основные этапы управления товарным кредитом
- •49. Оценка эффективности реальных инвестиционных проектов
- •50. Интегральный финансовый анализ
- •51. Методика определения доходов и поступлений средств.
- •2) Методика расчёта величины амортизационных отчислений.
- •52. Планирование амортизационных отчислений
- •53. Методика определения расходов и отчислений средств, проверка правильности баланса доходов и расходов
- •54. Внутренний финансовый контроль и финансовый контроллинг
- •55. Методы анализа внешней финансовой среды предприятия
- •61. Модель eoq для управления запасами с выводом
- •63. Оптимизация среднего остатка денежных активов предприятия
- •64. Модель Баумоля и модель Миллера-Орра
- •72. Понятие операционного левериджа
- •73. Сущность и расчет грант-элемента
- •74. Оценка эффективности лизинговой операции
2. Определение целей привлечения заемных средств в предстоящем периоде.
2.1. пополнение необходимого объема постоянной части оборотных активов
2.2. обеспечение формирования переменной части оборотных активов
2.3. формирование недостающего объема инвестиционных ресурсов
2.4. обеспечение социально-бытовых потребностей своих работников
2.5. другие временные нужды
3. Определение предельного объема привлечения заемных средств. Критерии:
1) предельный эффект финансового левериджа.
2) достаточный уровень финансовой устойчивости предприятия
4. Оценка стоимости привлечения заемного капитала из различных источников.
5. Определение соотношения объема заемных средств, привлекаемых на кратко- и долгосрочной основе с целью оптимизации данного соотношения. При этом рассчитываются такие показатели как:
5.1. Полный срок использования заемных средств - период времени с начала их поступления до окончательного их погашения. Включает три временных периода:
а) срок полезного использования - период времени, в течение которого предприятие непосредственно использует заемные средства в своей хозяйственной деятельности;
б) льготный (грационный) период - период времени с момента окончания полезного использования заемных средств до начала погашения долга;
в) срок погашения - период времени, в течение которого происходит полная выплата основного долга и процентов по используемым заемным средствам.
5.2. Средний срок использования заемных средств - средний расчетный период, в течение которого они находятся в использовании на предприятии (сумма льготного периода и половины сроков полезного использования и погашения).
6.Определение форм привлечения заемных средств.
7.Определение состава основных кредиторов.
8.Формирование эффективных условий привлечения кредитов с учетом таких показателей как:
8.1. Срок предоставления кредита. Оптимальным считается срок предоставления кредита, в течение которого полностью реализуется цель его привлечения.
8.2. Ставка процента за кредит - различают фиксированную ставку процента (устанавливаемую на весь срок кредита) и плавающую ставку процента (привязана к какому-либо показателю); размер ставки процента за кредит.
8.3. Условия выплаты суммы процента может осуществляться по следующим вариантам:1) выплате всей суммы процента в момент предоставления кредита; 2)выплате суммы процента равномерными частями; 3)выплате всей суммы процента в момент уплаты основной суммы долга (при погашении кредита). При прочих равных условиях предпочтительней является третий вариант.
8.4. Условия выплаты основной суммы долга.Варианты:1)частичный возврат основной суммы долга в течение общего периода функционирования кредита;2) полный возврат всей суммы долга по истечении срока использования кредита; 3)возврат основной или части суммы долга с предоставлением льготного периода по истечении срока полезного использования кредита. Третий вариант является для предприятия предпочтительней.