34. Функции и источники собственного капитала банка. Требования цб рф к размеру собственного капитала банка.

Функции. СК составляет основу деятельности коммерческого банка. При создании банка он состоит из сумм полученных от учредителей в качестве взноса в уставный капитал. В процессе функционирования банка он увеличивается за счет полученной прибыли и прироста стоимости его активов.

СК действующего банка олицетворяет ту сумму денежсре-в кот будет распределена среди акционеров в случае его закрытия. Если реализовать все активы банка включая выданные кредиты а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед кредиторами и вкладчиками то оставшаяся сумма и будет тем СК на котор могут претендовать акционеры банка.

СК обеспечивает банку экон самостоятельность и стаб функцию. Он явл-ся тем резервом средств кот позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

СК выполняет ряд важных функций в обеспечении управлении и жизнедеят ком банков:

1. Защитная функция – капитал служит буфером поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревающ проблем. Благодаря наличию СК кот банк может проводить рисковые операции, т.к. убытки от этих операций покрываются СК что позволяет не подвергать риску привлеченные средства вкладчиков. Возможность потери СК стимулирует акционеров к тому чтобы банк управлялся надежно и разумно. В случаях банкротства банка СК становится дополн источником выплат кредиторам и вкладчикамю

2. Регулирующая функция – капитал выступает регулятором деятельности банка по средствам которых регулирующие оргын задают ему нормы эконом поведения и предостерегают от чрезмерных рисков. Подавляющее большинство устанав ЦБ РФ экон нормативов исходит из размеров СК банков. Размер имеющегося СК определяет масштабы деятельности банков, т.к. предельное соотношение между СК и суммарным объемом активов взвешенных с учетом риска установл на уровне 10% (для банков капитал кот превышает 5 млн евро и 11% для всех остальных).

3. Оперативная функция –СК явля-ся источником создания материальных активов и развития материальной базы банка. На начальном этапе уст капитал выступает в качестве стартовых средств необходимых для аренды помещения, устнавл сбор найма персонала и других расходов. В период роста банка он испытывает потребность в доп средствах для расширения и совершенств-ия своей матер базы. Их источником выступает СК. Для акцион банков размер СК выступает фактором определяющим курс его акций, что позволяет говорить оегоценоборазующейфунк-ии. Пропорц размеру вклада в УК каждому акционеру выплачивается доля прибыли в виде дивидендов.

Источники формирования СК: УК, Добавочный капитал, Резервный фонд, Нераспределенная прибыль.

УК образуется из величины вкладов участников банков и отпределяет мин размеримущества, гарантирующий интерес его кредиторов. Для акционерных банков он составл. из номинальной стоимости его акций. Для банков в форме ООО - из номинальной стоимости долей учредителей. 

Величина УК определяется в учред. договоре и уставе банка. Мин размер УК вновь создав. банка должен быть не менее 180 млн. р. Вклады в УК могут быть произведены в виде ден. ср-в и матер активов (в наст. время и в виде ценных бумаг бумагопред. вида).

УК может формироваться только за счет собственных ср-в акционеров и участников. Ден.вклады в УК могут производиться в рублях и иностр. валюте, но в балансе УК всегда отражается в рублях.

В качестве мат. актива вносимого в оплату УК может выступать только здание в кот.расп. банк.

предельный размер не денежной части - 20%. Учред. должны полностью оплатить УК банка в течении месяца после его регистрации.

Добавочный капитал включает:

-прирост стоимости имущества при переоценке

-положительную переоценку ценных бумаг прибрет. банком и предназнач. для продаж

-эмиссионный доход (разницу между ценой размещ. акции при эмиссии и их номин. стоимостью)

Резервный фонд - предназначен для покрытия убытков и потерь возникающих в рез-те деятельности банка. Мин. размер определяется уставом банка. Отчисления в него производятся из чистой прибыли отчетного года. Размер ежегодных отчислений в рез.фонд должен быть не менее 5% чистой прибыли до достижения мин. величины установленной уставом.

нераспределенная прибыль - прибыль предшеств. лет, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов акционерам. Она может использоваться по усмотрению банка на разные цели в том числе на покрытие непредв. расходов и убытков.

СК может быть увеличен за счет накопления прибыли и путем привлечения доп. капитала с фин рынка. Накопление прибыли может происходить 

В форме ускоренного создания реервного фонда или в форме накопления нераспределенной прибыли. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала не затрагивающий сложив структуру управления банком. Использование значительной части полученной прибыли для увеличени СК приводит к снижению дивиденд акицонеров и падению курсовой стоимости акций банков _ОАО.

- Минимальный размер СК банков - 300 млн. руб.

- Минимальный размер СК банков для получения генеральной лицензии - 900 млн. руб.

Требования к СК – Базель 2 и 3.

Базель 2 предусматривает 3 подхода к расчету кредитного риска при расчете норматива достаточности капитала.

Н1 = СК/Ар

Ар - активы взвешенные с учетом риска.

1 подход: Кредиты взвешиваются с коэффициентом 100%

2 подход: Использование рейтинговых агентств

3 подход: Оценка кред. рисков самими банками (учет прошлого опыта сколько они теряют по группе кредитов).

ЦБРФ в настоящее время применяет наиболее простой подход к оценке кред. риска - упрощенный стандартизированный подход 1го компонента базеля 2 (100%).

После 2015г планируется внедрение подхода основанного на самостоятельных внетребанковских оценках параметров кред. риска (внутренних рейтингов банков).

По базелю 3 планируется:

1. Пересмотр структуры регулятивного капитала (СК = осн. К + доп. К) путем выделения его ключевого компонента базового капитала (Эта сумма акционерного капитала и нераспределенной прибыли) с 2013г.

2. Установление требований к формированию буферов капитала (надбавки к минимальному базовому капиталу) с 2016г.

3. Введение показателялевериджа рассчитываемого как отношение капитала к активам банка без учета уровня риска с 2018г.

4. Введение 2х нормативов ликвидности:

1). Показатель краткосрочной ликвидности = ликвидные активы/чистый отток денежных средств в ближайшие 30 дней в случае возникновения общерыночных проблем с ликвидностью с 2015г.

2). Чистое стабильное фондирование = стабильный источники фондирования (СК)/необходимое фондирование на 1 год (с 2018г).