33. Состав и структура активов российских коммерческих банков, характеристика отдельных видов активов.

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность а следов-но его фин надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию отдельных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности. По эконом содержанию активы коммерч банка делятся на:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – наличные деньги в кассе банка, остатки на кор счете в РКЦ БР на кор счетах других кредитных организаций. Свободные резервы – самый ликвидн вид активов как правило не приносящий доходов.

2. Предоставленные кредиты и сре-ва размещенные в виде депозитов в др кредит организации и БР. При предоставлении кредитов, у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам, доход по кредитам устанавл при заключении сделки и выплачивается в виде %.

3. Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и др финансовые активы (иностр валюта, драг металлы), а т.ж. долевое участие в совместн хозяйств деятельность. Приобретая ценные бумаги банк преследует разные цели: создание резерва ликвидности, получение дохода, а т.ж. участие в управлдургими организациями.

4. Материальные и НМА самого банка – банк здание, оборудование, информ системы и т.д. Эта группа активов не приносит банку доходов но требует постоян расходов на обсуживание и характериз-ся низкой ликвидностью.

По уровню доходности все активы банка делятся на 1. Активы приносящие доход (кредиты и инвестиции) и 2. Активы неприносящие доходы (свободные резервы и материальные активы).

В зависимости от степени риска, все активы в соответствии с международными стандартами и нормативами БР подразделяются на 5 групп с присвоением соответ коэффициентом риска кот характеризует вероятность потерь по той или иной группе активов:

1. Безрисковые активы (0% риска)

2. Низкорисковые активы (10%)

3. Средней степени риска (20%)

4. С повышенным риском (50%)

5. Высоко рисковые (100%)

К активам свободным от риска относятся сре-ва на кор счете в РКЦ БР сред-ва на резервном счете БР.

Ко второй группе риска относятся например, ссуды гарантированные правительством РФ, ссуды под залог драг металлов, под залог гос цен бумагами.

К пятой группе риска относятся вексельные кредиты, краткосроч и долгосроч кредиты клиентам, включая просроченные, дебиторы по хоз операциям и капитал вложения банка, а т.ж. собств здание банка.

С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличии сре-ва различают:

1. Высоколиквидные активы – активы, находящиеся непосредственно в денеж форме ( резерв 1-ой очереди), либо легко обращаемые в ден форму (резервы 2-ой очереди).

2. Краткосрочные ликвидные активы – кракосрочные ссуды и корпоративн цен бумаги, имеющие вторичный рынок.

3. Труднореализуемые активы – долгоср ссуды, цен бумаги не имеющие развитого вторичного рынка а т.ж. долевое участие в деят-ти других организаций.

4. Низколиквидные активы – основные средства банка.

В активах рос банков преобладают кредиты, кот составляют около 60% всех банковских активов.