- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики Кафедра «Налогообложение» налоговое планирование в малом бизнесе
- •Содержание
- •2. Варианты практикума 8
- •3. Содержание основных разделов практикума 30
- •4. Методические рекомендации по выполнению практикума 34
- •Введение
- •Цели и задачи практикума
- •2. Варианты практикума вариант № 1 Сущность налоговой оптимизации, принципы и этапы налогового планирования в России
- •Вариант №2 Классификация налогового планирования. Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
- •Вариант №3 Малый бизнес, его роль в современной российской экономике. Направления государственной поддержки малого предпринимательства
- •Вариант № 4 основные направления налогообложения субъектов малого предпринимательства и их особенности
- •Вариант №6 Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства и ее влияние на финансовое состояние малых предприятий
- •Вариант №7 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (на примере любого региона)
- •Вариант №8 Особенности применения упрощённой системы налогообложения на основе патента для индивидуальных предпринимателей
- •Вариант №9 Особенности применения специального налогового режима в форме единого сельскохозяйственного налога
- •Вариант №10 Налогообложение индивидуальных предпринимателей
- •Вариант №11 Налоговые льготы в системе налогового планирования
- •Вариант № 12 Традиционная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
- •Вариант №13 Планирование налога на прибыль, его минимизация для субъектов малого предпринимательства, применяющих традиционную систему налогообложения
- •Вариант №14 Планирование налога на добавленную стоимость для субъектов малого предпринимательства
- •Вариант №15 Способы минимизации налога на доходы физических лиц
- •Вариант 16 Оптимизация платежей в государственные внебюджетные фонды для субъектов малого предпринимательства
- •Вариант №17 Оптимизация налога на имущество субъектов малого предпринимательства
- •Вариант №18 Учетная политика организации и оптимизация налоговых платежей на малых предприятиях
- •Вариант №19 Роль отсрочки и рассрочки по уплате налогов, инвестиционного налогового кредита в оптимизации налоговых платежей субъектов малого предпринимательства
- •Вариант №20 Влияние изменения сроков уплаты налогов на оптимизацию платежей
- •Вариант №21 Ответственность субъектов малого предпринимательства за нарушение законодательства о налогах и сборах
- •Вариант №22 Особые экономические зоны и закрытые административно- территориальные образования (зато) как регионы льготного налогообложения
- •Вариант № 23 Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
- •Вариант №24 Договорная политика предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей для целей оптимизации налогов
- •Вариант №25 Преимущества заключения договора аутсорсинга и аутстаффинга для субъектов малого предпринимательства
- •3. Содержание основных разделов практикума
- •4. Методические рекомендации по выполнению практикума
- •Список литературы
Список литературы
Нормативная литература:
Конституция РФ. – М.: Литера, 2011.
Бюджетный Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2011.
Водный Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2011.
Гражданский Кодекс РФ: в 4 ч. – М.: Омега-Л, 2011.
Земельный Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2011.
Лесной Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2011.
Налоговый Кодекс РФ. – М.: Омега-Л, 2011.
Уголовный кодекс РФ. – М.: Экзамен, 2011.
Кодекс об административных правонарушениях РФ. – М.: Экзамен, 2011.
Сборник законов РФ. С изменениями и доп. - М.: ЭКСПО, 2011.
"Основные направления налоговой политики РФ на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" [одобрено Правительством РФ 25.05.2009]
"Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" [одобрено Правительством РФ 20.05.2010]
Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год. [утверждена Правительством РФ]
Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" [принят ГД ФС РФ 13.07.2001 с изменениями и дополнениями] // Российская газета. – 10.08.2001. - № 152-153
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" [принят ГД ФС РФ 06.07.2007 с изменениями и дополнениями] // Российская газета. – 31.07.2007. - № 164
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" [принят ГД ФС РФ 17.07.2009 с изменениями и дополнениями] // Российская газета. – 28.07.2009. - № 137
Федеральный закон от 24.07.2009г. № 213 – ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых фондах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования». [принят ГД ФС РФ 17.07.2009 с изменениями и дополнениями] // Российская газета. – 29.07.2009. - № 138
Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 N 299-35 "О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" [принят ЗС СПб 04.06.2003 с изменениями и дополнениями] // Вестник администрации Санкт-Петербурга. – 28.07.2003. - № 7
Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 N 611-86 "О земельном налоге в Санкт-Петербурге и о внесении дополнения в Закон Санкт-Петербурга "О налоговых льготах" [принят ЗС СПб 16.11.2005 с изменениями и дополнениями] // Вестник администрации Санкт-Петербурга. – 28.12.2005. - № 12
Основная:
Александров, И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009.- 320 с.
Беспалов, М.В., Филина, Ф.Н. Схемы минимизации налогообложения / под ред. Д.В. Соловьевой.- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.- 368 с.
Индивидуальные предприниматели: практическое пособие / под ред. А.В. Касьянова. 8-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.- 296 с.
Индивидуальный предприниматель: энциклопедия / под ред. А.В. Касьянова. 7-е изд., перераб. и доп.- М.: ГроссМедиа Ферлаг, РОСБУХ, 2009.- 328 с.
Кузнецова, В.А. Индивидуальный предприниматель: учет, регистрация, налогообложение / В.А.Кузнецова.- М.: Бератор-Паблишинг, 2008. -256 с.
Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб.: СПбГАСЭ, 2005.- 127 с.
Лермонтов, Ю.М. Оптимизация налоговых платежей / Ю.М.Лермонтов.- М.: Налоговый вестник, 2009. 304 с.
Либерман, К.А., Горбулин., В.Д. Типичные ошибки при расчете налогов: налоговый практикум./К.А.Либерман, В.Д.Горбулин.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.- 552 с.
Медведев, А.Н. Влияние условий договора на порядок налогообложения / А.Н.Медведев.- М.: Налоговый вестник, 2009.- 288 с.
Настольная книга индивидуального предпринимателя. Полное практическое руководство / под ред. А.В. Касьянова. 21-е изд., перераб. и доп.- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. -384 с.
Овчинникова, Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов: Практическое пособие / Н.О.Овчинникова.- М.: Дашков и К, 2008.- 284 с.
Романовский, М. В., Врублевская, О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие - 8-е изд., испр. Гриф МО РФ / М. В. Романовский, О. В. Врублевская. - СПб.: Питер, 2009.- 528 с.
Упрощенная система налогообложения / под общ. ред. Ю.А. Васильева.- М.: Аюдар Пресс, 2009.- 248 с.
Дополнительная:
Вылкова, Е.С. Налоговое планирование: учебник / Е.С.Вылкова.- М.:Юрайт, 2011.- 639 с.
Долгополов, О.И. Возмещение убытков, причиненных налоговыми органами (их должностными лицами) / О.И.Долгополов.- М.: Налоговый вестник, 2010. - 288 с.
Климова, М.А. Зарплатные налоги. / М.А.Климова - 2010. М.: Налоговый вестник, 2009.- 288 с.
Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. И. Мамрукова. – 7-изд., перераб. – М.: Омега-Л, 2010.- 310 с.
Миронова, О.А. Налоговое администрирование: учебник + CD / О.А.Миронова.– М.: Омега-Л, 2008.- 288 с.
Семенихин, В.В. Налог на добавленную стоимость / В.В.Семенихин.- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.- 1088 с.
Семенихин, В.В. Налог на имущество организаций. / В.В.Семенихин. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. -168 с.
Семенихин, В.В. Налог на прибыль организаций. /В.В.Семенихин..- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.- 960 с.
Шевчук, Д.А. Оффшоры: инструменты налогового планирования / Д.А.Шевчук.- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008.- 200 с.
Периодические издания:
Налоги и налогообложение: журнал.
Налоговый Вестник: журнал.
Налоговое планирование: журнал.
Учет. Налоги. Право: журнал.