Додаток в

Стаття

Код

За звітний період

Надходження

Видаток

1

2

3

4

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) під звичайної ді­яльності до оподаткування

010

Ф. 2, р. 170

Ф. 2., р. 175

Коригування на:

Амортизацію необоротних активів

020

Ф. 2, р. 260

X

Збільшення (зменшення) забезпе­чень

030

Ф. 1, р. 400,410, 420

– збільшення (у ча­стині операційних витрат)

Ф. 1,р. 400, 410, 420 – зменшення (у час­тині операційних ви­трат)

збиток (прибуток) від нереалізова­них курсових різниць

040

Ф. 2 р. 130 (Д-т 945,

974 – К-т 302, 312, 314, 334, 351)

Ф. 2 р. 90, 160 (Д-т

302,312.314,334,351)

– К-Т714, 744)

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

050

Ф. 2 р. (150+ 160)-(110+ 120+ 130) < 0

Ф. 2, р. (150+ 160) -(110+ 120+ 130) > 0

Витрати на сплату відсотків

060

Ф. 2 р. 140

X

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборо­тних активах

070

Ф.Зр. 010 ± (020 +

030 + 040 + 050 + 060)

Зменшення (збільшення):

оборотних активів

080

Ф.1 р. 100–140, 160, 170, 180, 200,210, 250 –зме­ншення

Ф.1 р. 100–140, 160,

170, 180,200,210, 250

– збільшення

витрат майбутніх періодів (прим, збільшення статей – видаток, змен­шення – прибуток)

090

Ф.1 р. 270 – змен­шення

Ф.1 р.270 –збіль­шення

1

2

3

4

Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань

100

Ф. 1 р. 620 – збі­льшення

Ф. 1 р. 620 – змен­шення

доходів майбутніх періодів

110

Ф. 1 р. 630 – збільшення

Ф. 1 р. 630 – зменшення

Грошові кошти від операційної діяльності

120

Ф. 3 р. 070-1 10 > 0

Ф.З р. 070-110 < 0

Сплачені: Відсотки

130

X

Ф. 1 р. 610, Ф.2 р. 140*

(або Д-т 684 – К-т

311)

податки на прибуток

140

X

Дебет рах. 641 (податок на прибуток) та кредит рах. грошових коштів (або Ф. 2 р. 180)

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

Ф.З 120+ 130+ 140 > 0

Ф.З 120+ 130+ 140 < 0

Рух коштів від надзвичайних подій

160

рах. 75 (операційні)

або ф.2 р. 200 (в частині

операційних)

Рах. 99 (операційні)

232р.. 2 р. 210 (в частині операційних)

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

+ Ф. З р. 150 + 160

– Ф. З р. 150 + 160

II Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація: фінансових інвестицій

180

Ф. 1 зміни у статтях 040, 045,220, 210 (Рах. 741 без ПДВ)

X

необоротних активів

190

Ф. 1 зміни уст.

010—012. 020,

030–032, 050, 070,

210, що пов'язані з

рухом гр. коштів

(рах. 742 без ПДВ)

X

майнових комплексів

200

Рах 743 без ПДВ

Отримано: відсотки

210

Рах. 732(або Д-т 311 – К-т 373 в частині відсотків)

X

Дивіденди

220

Рах. 731(або Д-т ЗП

К-т 373 в частині

дивідендів)

X

Інші надходження

230

Д-т 301. 311– К-т

681, 377 у частині

неопераційннх

надходжень

X