- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
Налоги и сборы не могут носить дискриминационный характер и различно применятся в исходя из расовых, социальных, религиозных и иных подобных критериев
Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налога учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога.
Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными.
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.
48.Обшая хар-ка принципа получения услуг от государства.1-benefit principle связывает между собой обе стороны бюджета: от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства. Предполагается обязательное соответствие размера услуг, предоставляемых государством своим гражданам (имеются в виду как Физические, так и юридические лица), величине уплачиваемых ими налогов. 2-Специальную форму эквивалентного финансирования представляют собой целевые отчисления от налогов, взимаемых с тех объектов, которые имеют причинную связь с соответствующими государственными расходами.
49.Общая хар-ка принципа платежеспособности. 1-ability-to-pay-principle личный доход индивидуума должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата. Увязывает между собой не доходы и расходы государства и налогоплательщика, а полагается при расчете сумм, необходимых для финансирования, на экономический потенциал последнего. 2-Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя (горизонтальная справедливость). налогоплательщики с разным экономическим потенциалом – разное налоговое бремя (вертикальная справедливость)
50 Пропорциональный метод налогообложения: общ хар-ка,достоинства и недостатки. Суть-абсолютная сумма налога возрастает с ростом налоговой базы, однако относительного роста не происходит. Величина ставки едина для всех плательщиков.Виды и пример: В твердой форме (акцизы).В долевой форме (налог на прибыль организаций, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций). +: более справедлив, чем равный метод; -: ксли источник и объект налогообложения не совпадают,то справедливость становится сомнительной; через налог гос-ву сложно реализовать свои антициклическую политику.
51.Прогрессивный метод налогообложения: общ хар-ка,достоинства и недостатки.Суть- Чем больше доход (налоговая база), тем выше ставка налога и больше сумма налогового оклада То есть с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются. Виды и пример: простая поразрядная прогрессия; простая относительная прогрессия (налог на имущество, транспортный налог); сложно прогрессивный (налог с наследования или дарения). +:наиболее справдлив; через него проще реализовать антициклическую политику. -: сложнее исчислять; сложность контроля за исчислением для гос-ва; повышенные затраты на взимание.
52.Регрессивный метод налогообложения: общ хар-ка,достоинства и недостатки. Суть- Чем больше доход (налоговая база), тем ниже ставка налога. То есть с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются. Виды и пример: простая поразрядная регрессия; простая относительная регрессия (ЕСН); сложно регрессивный. +: Если существует связь между объемом получаемых налогов и объемом услуг,предоставленных гос-вом, и при этом объес имеет опред потолок( напр,пенис),то этот метод более справедлив; стимул к более полному раскрытию доходов. -: ограниченная возможность использования этого метода.
53.Равный метод налогообложения: общ хар-ка,достоинства и недостатки. Суть- уплачивают одинаковую сумму налога (равный налоговый оклад) независимо от размера объекта налогообложения. Видов нет,т.к. он является подушным. +: самый простой для исчисления. -: самый несправедливый.