- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
Обязательные платежи за пользование природными ресурсами, зачисляемые в соответствующий бюджет
Виды: 1) сборы на пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных, биолог ресурсов; 2) налог на добычу полезных ископаемых; 3) водный налог; 4) налог за пользование недрами; 5) налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; 6) налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; 7) лесной налог; 8) земельный налог.
Призваны: восполнить путем перераспределения налоговых доходов экологический ущерб; оставить в отрасли только конкурентоспособных участников, осуществляющих эффективное использование природных ресурсов; служат инструментом изъятия ресурсной ренты.
10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
Наличие в стране рыночной экономики не означает что государство устраняется от процесса управления и регулирования. Необходимо управлять налоговой системой. Т.к. налог – законодательный платеж, то в управлении налоговой системы участвуют все ветви власти:
Законодательная власть: вводит, изменяет и отменяет законы; устанавливает рамки налоговых отношений (права и обязанности каждой из сторон).
Исполнительная власть: обеспечивает исполнение законов; контроль и наказание недобросовестных н/пл-ов; может вносить предложение об изменении законодательства.
Судебная власть: обеспечивает законность налоговых платежей; разрешает споры между сторонами; вносит в рекомендательном или законодательном порядке коррективы в законодательство.
Законодательная
исполнительная контрольная
Цель управления налоговой системой: Обеспечить доходность налоговой системы и эффективность функционирования налоговой системы как единого целого. Субъекты – органы управления. Объект управления – налоговая система (сущ разные мнения: либо налоги и сборы, либо организации и предприятия)
Существует общее и оперативное управление:
Общее управление: обеспечивает президент РФ; Федеральное собрание; Судебная власть – Верховный конституционный суд.
Оперативное управление: налоговые органы и приравненные к ним органы (пример: таможенные), отдельные суды, Министерство внутренних дел (раньше Налоговая полиция).
11.Органы общего управления налоговой системой (на макроуровне) в РФ.
Общее управление: обеспечивает президент РФ; Федеральное собрание; Судебная власть – Верховный конституционный суд.
12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
Оперативное управление: налоговые органы и приравненные к ним органы (пример: таможенные), отдельные суды, Министерство внутренних дел (раньше Налоговая полиция).
Налоговые органы: это главное структурное подразделение, отвечающее за текущее, оперативное управление налоговой системой. Налоговые органы – это единая централизованная система контроля за выполнением законодательств, за правилами исчисления, полнотой и своевременной уплаты налогов и сборов.
3-х уровневая система построения Налоговых органов РФ.