- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
Гильдейская подать – прямой налог, процентный сбор с объявленного («по совести каждого») капитала. В конце 19 века гильдийская подать с объявленного капитала, дифференцированная по купеческим гильдиям сохраняла свое значение.
Промысловый налог, налог с торговых и промышленных предприятий и личных промыслов. Преобразован в России законом 8 июня 1898 с дополн. 5 июня 1900; разделяется на основной и дополнительный (промысловые свидетельства, процентный сбор с прибыли и раскладочный сбор). 1900 исчислен в 68,1 милл. р. Принятие закона 1898 г. определялось необходимостью перехода к подоходно-прогрессивной системе налогообложения предпринимателей. В отличие от прежних сборов промысловый налог 1898 г. делал объектом обложения не предпринимателя, а предприятие и взимался с каждого торгового или промышленного заведения, сколько бы их не было у капиталиста. Государственному промысловому налогу подлежали все виды промышленных предприятий, транспортные, торговые, а также личные промысловые занятия.
62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
Сельскохозяйственный налог, в СССР один из государственных налогов, взимаемый с населения, который заменил в 1923 г. продналог.. Введён в 1923, заменил ряд существовавших до того натуральных и денежных налогов на сельское хозяйство. Сначала уплачивался деньгами и натурой, а с 1 января 1924 только деньгами. В 1923 – 1924 гг. он дал около половины всех налоговых поступлений, или почти 25% всех средств, мобилизованных в бюджет. С. н. уплачивают граждане, имеющие приусадебные земельные участки и служебные земельные наделы в сельской местности. Объект обложения - земельный участок независимо от размера получаемого с него дохода. Законодательством союзных республик для хозяйств колхозников установлены средние ставки налога (с одной сотой гектара земельного участка) и предельные отклонения от них. По этим же ставкам налог взимается с хозяйств рабочих и служащих, в семьях которых все трудоспособные члены работают на предприятиях и в организациях. Единоличные хозяйства платят налог в удвоенном размере. При определении размера С. н. не учитываются земли под постройками, кустарником, лесом, дорогами общественного пользования, а также земли, выделяемые рабочим и служащим под коллективные и индивидуальные огороды и сады от предприятий и организаций. По С. н. установлена широкая система льгот (см. Налоговые льготы). При определённых условиях от налога освобождается сельская интеллигенция (учителя, медицинские работники), некоторые специалисты сельского хозяйства, военнослужащие, инвалиды, переселенцы и др. С. н. исчисляется финансовыми органами по состоянию на 1 июня каждого года, уплачивается в два срока - к 15 августа и 15 октября равными долями.
63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
Налоговая реформа в СССр (1930 – 1932 гг.) упразднила налоговую систему непа и повернула эволюцию налогообложения в противоположное общемировому направление. По существу, налоговая система была ликвидирована, большинство налогов превратилось в обязательные платежи государственных предприятий в бюджет страны.
Реформой 30-х гг. вместо разветвленной системы ранее существовавших налоговых платежей были установлены для государственных предприятий два крупных плановых платежа в бюджет – налог с оборота и отчисления от прибыли. Налог с оборота заменил 53 бывших налога и платежа, включая промысловый налог, акцизы, страховые взносы предприятий и т.д., а отчисления от прибыли – 5 других платежей, включая подоходный налог с государственных предприятий. Кооперативные предприятия уплачивали налог с оборота и подоходный налог. Кроме того, были объеденины отдельные налоги с населения, а значительная их часть отменена.
Такая двухканальная в целом система изъятия в бюджет почти всех денежных накоплений гос-ых (кооперативных) предприятий через налог с оборота и отчисления от прибыли просуществовала довольно длительное время (до 60-х гг.)