- •Часть 1
- •1.Налог как метод мобилизации доходов гос-ва.
- •8.Налог как экономическая категория.
- •17.Налогоплательщик как элемент налогообложения.
- •18.Критерии определения резидентства физ лиц в рф.
- •19.Перечислите критерии отнесения организации к резидентам.
- •24.Права и обязанности налоговых органов(не менее 3)
- •25Объект и предмет налога.
- •31.Общая хар-ка кривой лаффера.
- •33.Общая хар-ка отсрочки(рассрочки) уплаты налога.
- •34.Общая хар-ка инвестиционного налогового кредита.
- •47.Перечислите и кратко охарактеризуйте не менее 4 осн начал законодательства о налогах и сборах,сформулированных в нк рф.
- •54. Роль и место налога в экономике согласно кейнсианской теории.
- •55. Роль и место налога в экономике согласно неоклассической теории.
- •56.Налог как встроенный (автоматический) стабилизатор экономического развития. Приведите примеры налоговых автоматических регуляторов.
- •57.Посошное и подворное налогообложение: суть и дальнейшая эволюция.
- •59.Горная подать и ее эволюция в России.
- •60.Винный откуп, винная монополия, акцизы: сравнительная характеристика.
- •61.Гильдейский сбор, промысловый налог и их роль и значение в конце 19 века (в период военного коммунизма и нэп).
- •62.Эволюция налогообложения сельхозпроизводителей с 1918 по 1929 гг.
- •63.Реформа 1930-32 гг., ее содержание и значение (прямое и косвенное налогообложение).
- •64.Основные изменения в налоговых платежах во второй половине 20 века (1965- 85 гг.)
- •65. Реформа налогообложения 1992 г.: необходимость и основные результаты.
- •Часть 2
- •3.Классификация налогов
- •5.Суть и виды косвенных налогов. Приведите примеры в рф.
- •6.Суть налогообложения доходов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •7 Суть налогообложения имущества (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •8.Суть налогообложения операций (финансовых актов, хозяйственных действий). Причины обложения и варианты. Виды таких налогов в рф
- •9.Суть налогообложения природных ресурсов (причины обложения и варианты). Виды таких налогов в рф.
- •10.Управление налоговой системой: общая характеристика.
- •12. Органы оперативного управления налоговой системой рф.
- •13.Функции (полномочия) налоговых органов в рф.
- •14. Особенности введения, изменения или отмены региональных и местных налогов.
- •16.Налоговый механизм: общая характеристика.
- •18.Налоговое планирование и прогнозирование в отношении основных налогов.
- •19 Налоговое планирование и прогнозирование в отношении вторстепенных налогов.
- •20 Налоговый федерализм.
- •1.Причины появления обязательного платежа- налога и его современной главенствующей роли.
- •3. Сравнительная хар-ка правовых определений сбора, пошлины и взноса
- •4. Возможность и необходимость воздействия налогов на пр-во, потребление и сбережение. Позитивные примеры воздействия.
- •5. Сравнительная характеристика рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
- •6 Назначение налоговых льгот. Виды льгот и примеры в рф.
- •7. Сравнительная характеристика принципов налогообложения, сформулированных Вагнером и Смитом.
- •8 Преимущества и недостатки пропорционального метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •9 Преимущества и недостатки прогрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •10.Преимущества и недостатки регрессивного метода налогообложения. Сфера его применения в рф.
- •11.Теория пожертвований и интерпретация принципа равенства пожертвований (виды и характеристика). Возможности применения в практике-???.
- •12.Основные положения теории едино го налога. Сфера ее применения в рф.
- •13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
- •14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
- •15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
- •16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
- •17. Проблемы становления налогового федерализма в России.
- •18. Кратко охарактеризуйте основные нововведения, привнесенные Налоговым кодексом рф по сравнению с ранее действовавшим законом.
- •19 Кратко охарактеризуйте основные недоработки и противоречия Налогового кодекса рф
- •20 Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации (в среднесрочной).
- •21. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации на долгосрочную перспективу.
13. Соотношение прямого и косвенного налогооблажения в России.
14.Виды ответственности за несвоевременную уплату налога в рф: краткая характеристика и примеры такой ответственности.
Ответственность за неуплату или несвоевременную уплату налогов в бюджет.
Финансовая - Налоговым кодексом РФ (раздел 6);административная - Кодексом РФ об административных правонарушениях (ст.15.3 – 15.9, 19.6, 19.7 и ч.1 ст.19.4 и 19.5);уголовная - Уголовным кодексом РФ (ст. 194, 198, 199).
Виды финансовая ответственность за налоговые нарушения (примеры).
нарушение срока постановки на учет в налоговом органе - 5 тысяч рублей; уклонение от постановки на учет в налоговом органе - 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 тысяч рублей; нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке - 5 тысяч рублей; непредставление налоговой декларации - 5 % суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 100 рублей; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения - 5 тысяч рублей; неуплату или неполную уплату сумм налога - 20 % от неуплаченных сумм налога; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля - 50 рублей за каждый непредставленный документ
15.Виды обеспечения обязанности по уплате налога в рф: краткая характеристика.
залог имущества: При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате сумм налога или сбора и соответствующих пеней налоговый орган осуществляет исполнение этой обязанности за счет стоимости заложенного имущества.
поручительство: поручитель обязывается перед налоговыми органами исполнить в полном объеме обязанность налогоплательщика по уплате налогов, если последний не уплатит в установленный срок причитающиеся суммы налога и соответствующих пеней.
пеня: денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
приостановление операций по счетам в банке: прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Указанное ограничение не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов
наложение ареста на имущество: ограничение прав налогоплательщика, при котором он не вправе либо только распоряжаться арестованным имуществом (частичный), либо и владение и пользование и распоряжение этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа (полный арест).
16. Цели и задачи налоговой политики России на современном этапе развития.
Налоговая политика - совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов
Задачи налоговой политики РФ:
1. снижение налогового бремени
2. совершенствование налогового законодательства
3. упрощение налогового законодательства (можно не писать, т.к. не является приоритетной задачей на данном этапе)
4. усиление налогового контроля (НК, УК, Недоимки и пени взимаются по результатам арбитражного суда, если же менее 50000, то взимаются безакцептно)
5. ужесточение ответственности за нарушение налогового законодательства
6. привлечение частных зарубежных инвестиций в экономику (путём снижения налогового бремени, налог на прибыль – 10%)
7. решение конкретных социально-экономических задач:
• поддержка малого бизнеса (специальные режимы налогообложения),
• развитие отдельных отраслей производства,
• развитие отдельных регионов,
• сглаживание дифференциации доходов различных слоев населения (в настоящее время пропорциональная ставка НДФЛ – 13% не оказывает должного эффекта, поэтому возможен переход к прогрессивной шкале)
Цели налоговой политики РФ:
Стимулирование позитивных структурных изменений в экономике
Качественное улучшение налогового администрирования
Стимулирование производства и инвестиций в производительном секторе
Повышение роли налогов как основного доходного источника бюджета.
(можно еще какой-нибудь общей фигни добавить, вроде: повышения качества жизни и т.п.)