МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ, НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ ІНСТИТУТ ФІНАНСІВ

УКРАЇНСЬКОГО ДЕРЖАВНОГО УНІВЕРСИТЕТУ

ФІНАНСІВ ТА МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

КАФЕДРА ОБЛІКУ, АУДИТУ І СТАТИСТИКИ

МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

індивідуальних завдань, іншої обов’язкової

самостійної роботи

та вибіркові (альтернативні) завдання

з навчальної дисципліни

„ОБЛІК У БАНКАХ”

Укладач: Лебедєва А.М. - к.т.н., доцент кафедри

обліку, аудиту і статистики

Розглянуто на засіданні кафедри

обліку, аудиту і статистики

Навчальний рік	Групи	Протокол	Завідувач кафедри
2011-2012	ОА-809, ОА-909	№5 від 23.12.2011 р	д.е.н., професор __________Б.І.Валуєв

З М І С Т

1. Загальні положення

2. Критерії оцінювання самостійної роботи студентів

3. Індивідуальні завдання

4. Завдання для іншої СРС

5. Вибіркові (альтернативні) завдання

Завдання для самостійної роботи студентів

1. Загальні положення (срс)

Дисципліна «Облік у банках» належить до нормативних дисциплін з підготовки фахівців банківського профілю — бакалаврів спеціальності "Облік і аудит". Підготовка фахівців банківського профілю потребує постійного підвищення її рівня, оскільки в умовах ринкових відносин виникає потреба в підвищенні ефективності управлінських рішень стосовно банківського бізнесу.

Самостійна робота студентів є однією з форм організації навчального процесу, яка сприяє підвищенню рівня підготовки фахівців, основною формою оволодіння навчальним матеріалом у вільний від обов’язкових навчальних занять час.

Всі завдання самостійної роботи студентів з дисципліни «Облік у банках» поділяються на:

• індивідуальні завдання;

• інші обов’язкові завдання СРС;

• вибіркові (альтернативні) завдання.

Індивідуальні завдання та інші обов’язкові завдання СРС виконуються усіма студентами під час опанування даної дисципліни за темами, які передбачені таблицею розподілу годин на СРС робочою програмою.

Вибіркові (альтернативні) завдання не є обов’язковими і виконуються студентами для підвищення успішності з предмету, на власний розсуд для збільшення кількості балів.

СРС виконується студентами в окремих зошитах.

2. Критерії оцінювання усіх видів СРС передбачені таблицею розподілу балів системи оцінювання знань студентів робочої програми.

Бали, які одержані студентами за виконання різних видів СРС, проставляються викладачем у Журналі обліку поточної успішності студентів з дисципліни і підсумовуються з балами, одержаними за виконання інших видів поточної навчальної роботи.

3. Індивідуальні завдання

Індивідуальні завдання виконуються студентами у формі тестування та рішення задач за 24-ма варіантами.

Студент вибирає варіант індивідуального завдання відповідно цифрі, під якою значиться прізвище студента в журналі обліку поточної успішності.

Відповіді на тести за відповідним варіантом та рішення задач студент надає в зошиті СРС. При цьому студент указує зміст тесту та правильний варіант відповіді.

Рішення задач передбачає розкриття змісту кожної операції, надання кореспонденції рахунків з указанням сум, а за необхідності – і розрахунків відповідних сум.

Варіант 1

1. Тестові завдання Визначити правильну відповідь.

1. Що не належить до методичних прийомів банківського обліку:

а) калькуляція;

б) бухгалтерський баланс;

в) інвентаризація;

г) моделювання.

2. До фінансово-господарських процесів не відносять:

а) створення банківського продукту;

б) просування банківського продукту до споживача;

в) проведення планової інвентаризації;

г) розподіл одержаних результатів.

3. Ресурси, які набуті в результаті попередніх операцій і які повинні принести дохід або іншу економічну вигоду в майбутньому, — це:

а) зобов'язання;

б) активи;

в) пасиви;

г) капітал банку.

4. Кожен клас поділяють на:

а) розділи, групи, підгрупи;

б) групи, підгрупи, балансові рахунки;

в) розділи, групи, рахунки;

г) групи, підгрупи, рахунки, субрахунки.

5. Відповідальність за організацію збереження банківських документів покладають на:

а) головного бухгалтера;

б) керівника служби внутрішнього аудиту;

в) начальника архіву;

г) керівника банку.

6. Депонування коштів з поточного рахунка на розрахунковий чек відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1200 К-т 2600;

б) Д-т 2600 К-т 2602;

в) Д-т 2600 К-т 6110;

г) Д-т 2602 К-т 2600.

7. Внесення коштів готівкою на тримісячний депозит фізичною особою відображається кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 2630 К-т 1001;

б) Д-т 1200 К-т 2630;

в) Д-т 1001 К-т 2630;

г) Д-т 2630 К-т 1500.

8. Для відображення в обліку операцій з виплати готівкою заробітної плати працівникам банку складається кореспонденція рахунків між рахунками:

а) 1 і 2 класів; б) 1 і 3 класів; в) 1 і 6 класів; г) 1 і 5 класів.

9. Бланки суворого обліку зберігають:

а) у грошовому сховищі;

б) у вогнетривкому сейфі;

в) у бухгалтерії;

г) в архіві.

10. До немонетарної статті балансу відносять:

а) депозит в іноземній валюті;

б) кредит в іноземній валюті;

в) кошти на рахунку „норо”;

г) вартість матеріальних цінностей, придбаних за іноземну валюту.

11. Підставою для реєстрації інформації в обліковій системі банку є:

а) разовий документ;

б) нагромаджувальний документ;

в) первинний документ;

г) електронний документ.

12. Рахунок 6010 "Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках” є:

а) постійним;

б) тимчасовим;

в) загальним;

г) позабалансовим.

13. Систему банківської документації розробляє:

а) Методологічна рада з бухгалтерського обліку;

б) Міністерство фінансів;

в) Національний банк України;

г) Аудиторська палата України.

14. Рахунок 2602 — це:

а) кошти в розрахунках суб'єктів господарювання;

б) кошти на вимогу суб'єктів господарювання;

в) поточні рахунки цільового характеру;

г) кошти в розрахунках фізичних осіб.

15. Оплату витрат поліпшення основних засобів відображає кореспонденція рахунків:

а) Д-т 4310 К-т 1200;

б) Д-т 4310 К-т 2600;

в) Д-т 4430 К-т 1200;

г) Д-т 2600 К-т 4430.

16. Субординований борг, результати переоцінки основних засобів, прибуток поточного року — елементи:

а) основного капіталу;

б) додаткового капіталу;

в) резервного капіталу;

г) підписного капіталу.

17. Субординований борг — це боргові інструменти, які не можуть бути вилучені з банку раніше ніж через:

а) 1 рік; б) 3 роки; в) 5 років; г) 7 років.

18. Відрахування до резервного фонду здійснюють з:

а) чистого прибутку;

б) нерозподіленого прибутку;

в) статутного капіталу;

г) балансового прибутку.

19. Виплату матеріальної допомоги працівникові банку оформляють:

а) видатковим касовим ордером;

б) позабалансовим видатковим касовим ордером;

в) довідкою на видачу готівки працівникам банку;

г) заявою на видачу готівки.

20. Відображення внесків акціонерів у незареєстрований статутний капітал:

а) Д-т 5000 К-т 5001;

б) Д-т 3630 К-т 5000;

в) Д-т 1200 К-т 3630;

г) Д-т 1200 К-т 5000.

2. Задача.

Інформація лізингової угоди: лізингодавець і лізингоодержувач - банки. Об’єкт лізингової угоди – комп’ютерне обладнання вартістю 350000 грн..

Термін лізингу – чотири роки.

Лізингова процентна ставка – 10% річних.

Сплата лізингових платежів проводиться наприкінці кожного періоду платежу.

Для спрощення розрахунків періодом сплати лізингових платежів вважатимемо рік.

По закінченню терміну дії лізингової угоди лізингоодержувач викупає обладнання за залишковою вартістю (угодою передбачено 0 грн.). Термін корисного використання обладнання – вісім років.

Необхідно:

1) скласти таблицю сплати лізингових платежів на протязі 4 років дії угоди;

2. надати кореспонденцію рахунків з відображенням необхідних сум за операціями з обліку фінансового лізингу у лізингодавця і лізингоодержувача.

Варіант 2