1. Тестові завдання Визначити правильну відповідь

1. Активними депозитні операції можуть бути лише на:

а) міжбанківському ринку;

б) валютному ринку;

в) клієнтському ринку;

г) фондовому ринку.

2. Бланки суворого обліку зберігають:

а) у грошовому сховищі;

б) у вогнетривкому сейфі;

в) у бухгалтерії;

г) в архіві.

3. Ефективна ставка відсотка — це:

а) ставка, яка максимізує ефект віддачі залучених коштів;

б) ставка, яку встановлює центральний банк для регулювання грошово-кредитного ринку;

в) ставка, яка точно дисконтує очікуваний потік майбутніх грошових платежів;

г) ставка, яка дозволяє оцінити рівень рентабельності депозитних вкладів.

4. До первісної вартості основних засобів не включають:

а) витрати на придбання;

б) витрати на доставку;

в) витрати на експертизу;

г) непрямі податки.

5. Банківські операції в іноземній валюті на балансових рахунках відображають на:

а) дату операції;

б) дату валютування;

в) дату розрахунку;

г) дату попередньої оплати.

6. Якою кореспонденцією рахунків відображається отримання нарахованих доходів за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання:

а) Д-т 2068 К-т 6026;

б) Д-т 1001 К-т 2062;

в) Д-т 1200 К-т 2068;

г) Д-т 2600 К-т 2068.

7. Визначити сутність операції, зміст якої узагальнює кореспонденція рахунків:

Д-т 7490 К-т 4400:

а) списання з балансу нематеріальних активів;

б) списання з балансу об'єкта основних засобів;

в) оприбуткування на баланс нематеріальних активів;

г) оприбуткування на баланс основних засобів

8. Первісно оцінені акції в торговому портфелі в обліку відображають за:

а) справедливою вартістю;

б) собівартістю;

в) амортизованою собівартістю;

г) дисконтованою вартістю.

9. Залишки за технічними рахунками 3800, 3801 включають:

а) до балансу банку;

б) до Звіту про фінансові результати;

в) до Звіту про рух грошових коштів;

г) не включаються до фінансової звітності.

10. Витрати на інкасацію входять до складу:

а) процентних витрат (розділ 70);

б) комісійних витрат (розділ 71);

в) інших операційних витрат (розділ 73);

г) загальних адміністративних витрат (розділ 74).

11. Погашення емітентом облігацій відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1200 К-т 4102;

б) Д-т 1200 К-т 1420;

в) Д-т 2600 К-т 5102;

г) Д-т 2650 К-т 4400.

12.У балансі монетарні статті в іноземній валюті відображають:

а) за офіційним курсом до іноземних валют на дату балансу;

б) за офіційним курсом до іноземних валют на дату здійснення операцій;

в) за офіційним курсом до іноземних валют на дату визнання його справедливим;

г) в іноземній валюті, у якій здійснювалася операція.

13. Погашення фізичною особою кредиту відображають:

а) Д-т 2205 К-т 2600;

б) Д-т 1001 К-т 2205;

в) Д-т 2602 К-т 6110;

г) Д-т 2602 К-т 1001.

14. Придбання інвестиційної нерухомості в бухгалтерському обліку відображається кореспонденцією рахунків.

а) Д-т 4300 К-т 1200;

б) Д-т 4410 К-т 2600;

в) Д-т 4430 К-т 1200;

г) Д-т 3510 К-т 1200.

15. Витрати на інкасацію входять до складу:

а) процентних витрат (розділ 70);

б) комісійних витрат (розділ 71);

в) інших операційних витрат (розділ 73);

г) загальних адміністративних витрат (розділ 74).

16. Перерахування нарахованого регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб банками-учасниками Фонду відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1200 К-т 3635;

б) Д-т 3623 К-т 1200;

в) Д-т 1001 К-т 7418;

г) Д-т 7418 К-т 1001.

17. Визначити сутність операції, зміст якої узагальнює кореспонденція рахунків:

Д-т 6204 К-т 3801:

а) позитивна різниця між вартістю придбаного банківського металу за поточним офіційним курсом та його вартістю за курсом купівлі;

б) негативна різниця між вартістю придбаного банківського металу за поточним офіційним курсом та його вартістю за курсом купівлі;

в) комісійні доходи від операцій з купівлі-продажу банківських металів;

г) поточні операційні витрати за операціями з купівлі-продажу банківських металів.

18. Визначити сутність операції, зміст якої узагальнює кореспонденція рахунків:

Д-т 9704 К-т 991:

а) оплата цінних паперів для клієнтів за ціною придбання;

б) одержання коштів для придбання цінних паперів;

в) приймання цінних паперів клієнта для подальшого продажу;

г) передавання цінних паперів покупцеві.

19. При вибутті основних засобів складають:

а) акт на списання;

б) акт вибуття;

в) акт знищення;

г) виписний акт.

20. До складу витрат від операційної діяльності не входять:

а) витрати на утримання управлінського персоналу;

б) витрати на утримання основних засобів;

в) дивіденди, що сплачені;

г) витрати на формування резервів під знецінення цінних папери

2. Задача.

Банк "Південний" 15 лютого 201__р. здійсни в тримісячний депозитний вклад у сумі 520 000 грн. під 12% річних у банк "Хрещатик".

У відповідності з депозитним договором проценти повинні сплачуватися щомісячно. При розрахунку величини процентів за депозитом використовується метод "факт/360".

15 травня банк "Хрещатик» через відсутність коштів на кореспондентському рахунку не зміг виконати зобов'язання щодо погашення основної суми боргу за депозитом банку "Південний". Повернення номіналу депозиту було здійснено лише 15 червня 201___р.

Необхідно відобразити бухгалтерські проведення, які мають здійснюватися в обох банках.

Варіант 23