1. Тестові завдання Визначити правильну відповідь

1. Субординований борг, результати переоцінки основних засобів, прибуток поточного року — елементи:

а) основного капіталу;

б) додаткового капіталу;

в) резервного капіталу;

г) підписного капіталу.

2. Субординований борг — це боргові інструменти, які не можуть бути вилучені з банку раніше ніж через:

а) 1 рік; б) 3 роки; в) 5 років; г) 7 років.

3. Відрахування до резервного фонду здійснюють з:

а) чистого прибутку;

б) нерозподіленого прибутку;

в) статутного капіталу;

г) балансового прибутку.

4. Виплату матеріальної допомоги працівникові банку оформляють:

а) видатковим касовим ордером;

б) позабалансовим видатковим касовим ордером;

в) довідкою на видачу готівки працівникам банку;

г) заявою на видачу готівки.

5. Відображення внесків акціонерів у незареєстрований статутний капітал:

а) Д-т 5000 К-т 5001;

б) Д-т 3630 К-т 5000;

в) Д-т 1200 К-т 3630;

г) Д-т 1200 К-т 5000.

6. Формування резервного фонду в бухгалтерському обліку банку відоб­ражають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 5000 К-т 5021;

б) Д-т 5030 К-т 5021;

в) Д-т 5020 К-т 5031;

г) Д-т 5021 К-т 5030.

7. Врахування до складу власного капіталу коштів, залучених на умовах субординованого боргу, відображається кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1200 К-т 3630;

б) Д-т 1200 К-т 2615;

в) Д-т 3660 К-т 1200;

г) Д-т 1200 К-т 3660.

8. Оприбуткування готівки в касу банку від державного підприємства здійснюється за документом:

а) за рахунком на сплату платежів;

б) за платіжним дорученням;

в) за прибутковим касовим ордером;

г) за заявою на переказ готівки.

9. Сумнівні кредити мають коефіцієнт ризику:

а) 5 %; б) 20 %; в) 50 %; г) 100 %.

10. Дооцінку нематеріальних активів в обліку відображають наступним чином:

а) Д-т 4400 К-т 5100

б) Д-т 5103 К-т 4102

в) Д-т 5100 К-т 4300

г) Д-т 4300 К-т 5101.

11. Акумулювання коштів у резерв під кредитний ризик за операціями з банками відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 7702 К-т 2401;

б) Д-т 2401 К-т 7702;

в) Д-т 1590 К-т 7701;

г) Д-т 7701 К-т 1590.

12. "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами" банки складають та подають до:

а) Національного банку України;

б) Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

в) Державного комітету статистики;

г) Державної комісії з регулювання ринку фінансових послуг.

13. Відкриття банком обов'язкової кредитної лінії відображають:

а) Д-т 2040 К-т 2060;

б) Д-т 9129 К-т 9900;

в) Д-т 2600 К-т 6110;

г) Д-т 9910 К-т 9819.

14. Внесення депозиту фізичною особою відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1001 К-т 2635;

б) Д-т 2600 К-т 1001;

в) Д-т 2600 К-т 2610;

г) Д-т 2602 К-т 6110.

15. Визначити сутність операції, зміст якої узагальнює кореспонденція рахунків:

Д-т 3570 К-т 6110:

а) сплачені нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування;

б) одержано дохід від розрахунково-касового обслуговування;

в) нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування;

г) здійснена передоплата за розрахункове-касове обслуговування.

16. Перерахування коштів клієнтом — юридичною особою банку на депозитний рахунок відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 2610 К-т 2600;

б) Д-т 2615 К-т 2620;

в) Д-т 2600 К-т 2615;

г) Д-т 2605 К-т 1200.

17. Зарахування іноземної валюти, що придбана для клієнтів, відобра­жають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1500 К-т 2600;

б) Д-т 2600 К-т 1600;

в) Д-т 2620 К-т 1200;

г) Д-т 3801 К-т 6204.

18. Операції зі зберігання цінних паперів клієнтів належать до:

а) спекулятивних;

б) комісійних;

в) брокерських;

г) дилінгових.

19. У бухгалтерському обліку необоротні активи класифікують за такими групами:

а) основні засоби, нематеріальні активи, капітальні інвестиції;

б) основні засоби, будинки і споруди, інші необоротні матеріальні активи;

в) основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи;

г) земельні ділянки, будівлі та споруди, транспортні засоби.

20. Лізинг (оренда), умовами якого передбачено передавання всіх ризиків і вигод, пов’язаних із правом власності на активи, відносять до:

а) оперативного; б) фінансового; в) торгівельного; г) комісійного.

2. Задача.

23.06.201__ р. до банку "Ренесанс" звернулося підприємство „Дельта” з проханням придбати 500 облігацій ВАТ "Холодмаш" за ціною 100 грн. за цінний папір.

23.06.201__ р. підприємством „Дельта” були перераховані кошти в сумі 50 300 грн. на придбання облігацій, у тому числі комісійні доходи банку.

24.06.201__ р. банк здійснив проплату за цінні папери за дорученням клієнта.

25.06.201__ р. банк видав цінні папери в документарній формі підприємству „Дельта”.

Необхідно скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.