1. Тестові завдання Визначити правильну відповідь

1. Групування синтетичних даних у табличній формі з розмежуванням на активи, капітал і зобов'язання здійснюють за допомогою такого методичного прийому:

а) калькуляція;

б) подвійний запис;

в) бухгалтерський баланс;

г) оцінка.

2. Рахунок 5000 "Зареєстрований статутний капітал банку" є:

а) активним;

б) пасивним;

в) активно-пасивним;

г) контрактивним.

3. Документооборот проходить:

а) дві стадії;

б) три стадії;

в) чотири стадії;

г) п'ять стадій.

4. Одержання коштів на користь клієнта філії А, проведення в філії А:

а) Д-т 3901 К-т 2600;

б) Д-т 3900 К-т 2601;

в) Д-т 3901 К-т 2620;

г) Д-т 3900 К-т 2600.

5. Підкріплення банків готівкою національної валюти територіального управління НБУ відображають в обліку за допомогою кореспонденції рахунків:

а) Д-т 1001 К-т 1200;

б) Д-т 1001 К-т 2600;

в) Д-т 1500 К-т 1200;

г) Д-т 1200 К-т 1001.

6. Перерахування коштів клієнтом — юридичною особою банку на депозитний рахунок відображають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 2610 К-т 2600;

б) Д-т 2615 К-т 2620;

в) Д-т 2600 К-т 2615;

г) Д-т 2605 К-т 1200.

7. Сумнівні кредити мають коефіцієнт ризику:

а) 5%; б) 20%; в) 50%; г) 100%.

8. Зарахування іноземної валюти, що придбана для клієнтів, відобра­жають кореспонденцією рахунків:

а) Д-т 1500 К-т 2600;

б) Д-т 2600 К-т 1600;

в) Д-т 2620 К-т 1200;

г) Д-т 3801 К-т 6204.

9. Операції зі зберігання цінних паперів клієнтів належать до:

а) спекулятивних;

б) комісійних;

в) брокерських;

г) дилінгових.

10. У бухгалтерському обліку необоротні активи класифікують за такими групами:

а) основні засоби, нематеріальні активи, капітальні інвестиції;

б) основні засоби, будинки і споруди, інші необоротні матеріальні активи;

в) основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи;

г) земельні ділянки, будівлі та споруди, транспортні засоби.

11. Облік банківських металів, переданих на відповідальне зберігання клієнтом у банк, ведуть на рахунках IV порядку:

а) І класу; б) II класу; в) III класу; г) IV класу.

12. Позабалансовий рахунок 9500 "Отримана застава", на якому банк відображає банківські метали, передані у заставу, належить до:

а) активних рахунків;

б) пасивних рахунків;

в) активно-пасивних рахунків;

г) контррахунків.

13. Гривневий еквівалент іноземної валюти відображають на рахунку:

а) 1600; б) 1500; в) 3801; г) 9020.

14, До спеціальних параметрів аналітичних рахунків з обліку цінних паперів належить:

а) номер балансового рахунка;

б) код контрагента;

в) код валюти;

г) місце емісії цінних паперів.

15. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії відображають на рахунках IV порядку:

а) 1 класу; б) 2 класу; в) 3 класу; г)4 класу.

16. За призначенням документи класифікують на:

а) розпорядчі, виконавчі;

б) первинні, разові, зведені;

в) касові, меморіальні, позабалансові;

г) зовнішні, внутрішні.

17. Підставою для реєстрації інформації в обліковій системі банку є:

а) разовий документ;

б) нагромаджуваний документ;

в) первинний документ;

г) електронний документ.

18. У плані рахунків класифікують за типами контрагентів, характером операцій, ступенем ліквідності активів та зобов’язання:

а) балансові рахунки;

б) позабалансові рахунки;

в) результативні рахунки;

г) інвентарні рахунки.

19. Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках находить відображення на рахунках:

а) 1 класу; б) 2 класу; в) 3 класу; г)9 класу.

20. Придбання інвестиційної нерухомості в бухгалтерському обліку відображається кореспонденцією рахунків.

а) Д-т 4300 К-т 1200;

б) Д-т 4410 К-т 2600;

в) Д-т 3510 К-т 1200;

г) Д-т 1200 К-т 3510.

2. Задача.

Банк „Аваль” придбав 120 акцій банку „Хрещатик” за ціною 60 грн. у портфель банку на продаж 1.10.201___р.

17.10.201___р. поточна ринкова вартість акцій зросла до 78 грн. за цінний папір, що перевищує вартість придбання. 19.02.201__ р. банк „Аваль” отримав грошове перерахування дивідендів у сумі 1320 грн.

21.02.201__ р. банк реалізував 80 акцій за ціною 82 грн. за цінний папір. 27.02.201__ р. поточна ринкова вартість 40 акцій, що залишилися, знизилася до 50 грн. за акцію.

01.03.201__р. банк реалізував 40 акцій за ціною 45 грн. за акцію.

Необхідно скласти бухгалтерські проведення для відображення операцій банку з цінними паперами.

Варіант 8